ITR Form 1 and 4 for the A.Y. 2025 26

रजिस्ट्री स.ं डी.एल.- 33004/99 REGD. No. D. L.-33004/99 सी.जी.-डी.एल.-अ.-29042025-262765 CG-DxLx-xEG-I2D9H0x4x2x0 25-262765 xxxGIDExxx असाधारण EXTRAORDINARY भाग II—खण्ड 3—उप-खण्ड (i) PART II—Section 3—Sub-section (i) प्राजधकार स ेप्रकाजित PUBLISHED BY AUTHORITY स.ं 232] िई दिल्ली, मगं लवार, अप्रलै 29, 2025/विै ाख 9, 1947 No. 232] NEW DELHI, TUESDAY, APRIL 29, 2025/VAISAKHA 9, 1947 वित्त मत्रं ालय (राजस्ि विभाग) (केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्)ड अधिसचू ना नई दिल्ली, 29 अप्रलै , 2025 स.ं 40/2025 सा.का.जि. 271(अ).— केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्,ड आय-कर अधिननयम, 1961 (1961 का 43) की िारा 295 के साथ पदित िारा 139 द्वारा प्रित्त शक्ततयों का प्रयोग करत े हुए, आय-कर ननयम, 1962 का और सशं ोिन करने के ललए ननम्नललखित ननयम बनाता है, अथाडत ्:-- 1. संक्षक्षप्त नाम और प्रारंभ--(1) इन ननयमों का संक्षक्षप्त नाम आय-कर (बारहवां संशोिन) ननयम, 2025 है । (2) ये 1 अप्रलै , 2025 से प्रभावी होंगे । 2. आय-कर ननयम, 1962 (क्िसे इसमें इसके पश्चात मूल ननयम कहा गया है) के ननयम 12 में,-- (क) उपननयम (1) में,-- (i) "2024" अंक के स्थान पर, "2025" अंक रिा िाएगा ; 2845 GI/2025 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] (ii) खंड (क) में, उपखंड (iii) में, शब्दों के लिए " शीर् ष के अधीन कोई भी हानन सम्ममलित नह ं है, "शब्द " शीर् ष के अधीन कोई भी हानन सम्ममलित नह ं है; या" प्रनतस्थापपत ककया जाएगा। (iii) खंड (क) में, उपखंड (iii) के पश्चात,् ननमनलिखखत उपखंड अंत: स्थापपत ककया जाएगा, अथाषत ् :-- ‘(iv) “प ंजी अलभिाभ”, जहां ननधाषरिती को धािा 112क के अधीन एक िाख पच्चीस हजाि रुपये से अनधधक केवि द र्कष ालिक पज ं ी अलभिाभ है औि उसको, शीर् ष के अधीन आगे िाई गई कोई हानन या आग े िे जाई जाने वाि कोई हानन नह ं है,’; (iv) उपननयम (1) के खंड (गक) में, “ककसी ऐसे व्यम्तत की दशा में, जो कािबाि आय व्युत्पन्न किने वािा व्यम्टि या हहन्द अपवभतत कुिुंब, जो मामि तौि पि ननवासी स े लभन्न ननवासी है या सीलमत दानयत्व भागीदाि फम ष से लभन्न कोई फम,ष जो ननवासी है, औि ऐसी आय की संगणना, कािबाि या वपृिक का िाभ या अलभिाभ औि धािा 44कर्, धािा 44कर्क में ननहदषटि पवशेर् उपबंधों के अनुसाि आय की सगं णना की जाती है औि ऐसी आय की संगणना के लिए अधधननयम की धािा 44कङ सुगम (आई ि आि-4) प्ररूप होना चाहहए ।” शब्दों, अंकों, अक्षिों औि कोटठकों के स्थान पि, “ककसी ऐस े व्यम्तत की दशा में, जो कोई व्यम्टि या कोई हहन्द अपवभतत कुिुंब, जो मामि तौि पि ननवासी से लभन्न ननवासी है, या सीलमत दानयत्व भागीदाि फम ष से लभन्न कोई फम ष है, जो ननवासी है, औि,-- (i) म्जसकी आय “कािबाि या वपृि के िाभ या अलभिाभ” शीर् ष के अधीन व्युत्पन्न होती है औि ऐसी आय की संगणना, ऐसी आय की संगणना के लिए अधधननयम की धािा 44कर्, धािा 44कर्क औि धािा 44कङ में ननहदषटि पवशेर् उपबंधों के अनुसाि की जाती है ; औि (ii) “प ंजी अलभिाभ”, यहद कोई हो, जहां ननधाषरिती को धािा 112क के अधीन एक िाख पच्चीस हजाि रुपये स े अनधधक केवि द र्कष ालिक प ंजी अलभिाभ है, प्ररूप सुगम (आई ि आि-4) में होगी औि उसमें उपदलशतष ि नत में सत्यापपत की जाएगी ।” शब्द, अंक, अक्षि औि कोटठक िखे जाएंग े ;[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 3 (ख) उपननयम (5) में, “2023” अंकों के स्थान पि, “2024” अंक िखे जाएंग े । 3. ननयम 11ख में, “प्ररूप सं0 1खक में र्ोर्णा फाइि किे” शब्दों के पश्चात,् “औि उसे आय की पवविण के साथ प्रस्तुत किेगा” शब्द अंत:स्थापपत ककए जाएंगे । 4. म ि ननयमों के परिलशटि 2 में,-- (क) प्ररूप आईि आि-1 के स्थान पि, ननमनलिखखत प्ररूप िखा जाएगा, अथाषत ् :-- भारतीय आय-कर वििरणी निधाघरण िि घ [ऐसे व्यष्टट के लिए, जो नििासी (मामूिी तौर पर नििासी से लभन्ि) है, ष्जसकी कुि आय 50 िाख रुपये तक है और ष्जसकी िेति, एक गहृ संपवि, अन्य स्रोतों (ब्याज आदि), धारा 112क के अधीि 1.25 िाख रुपए तक िीर्कघ ालिक पजूं ी अलभिाभ और 5 हजार रुपये तक की कृवि आईटीआर प आय से आय है] रू -1 प्र “ [ऐसे व्यष्टट के लिए िही,ं जो या तो ककसी कंपिी में नििेशक है या ष्जसि े गैर-सूचीबद्ध साम्य 2 0 2 5 - 2 6 सहज शेयरों में नििेश ककया है या ऐसी िशाओ ं म,ें जहां 194ढ के अधीि स्रोत पर कर काटा गया है या यदि ईएसओपी पर आय-कर स्थगगत है) या ष्जसकी भारत से बाहर अिष्स्थत संपवि (ष्जसमें ककसी अष्स्तत्ि में वििीय दहत भी हैं) (पात्रता के लिए नििेश िेखें) भाग क साधारण जािकारी (क2) (क4) जन्म ताि ख (क5) आधाि नंबि (12 अंक) (क1) प्रथम नाम ता ता मा मा वर् ष वर् ष वर् ष वर् ष स्थायी (क2क) खाता मध्य नाम संख्या (क3) अंनतम नाम (क6) (क7) ईमेि पता पता : (क8) फ्िैि/दिवाजा/ब्िॉक नं. (क9) पररसर/भिि/गांि का िाम मोबाइि नंबि (क10) सड़क/गिी/पोस्ट ऑकिस क्षेत्र/स्थािीयता (क11) शहर/शहर/ष्जिा (क12) राज्य (क13) िेश (क14) पपन कोड (क15) धािा के अधीन  139(1) -- ननयत ताि ख पि या उससे प व,ष 139(4) -पविंबबत, (क17) िोजगाि की प्रकृनत - फाइि 139 (5) - पुिरीक्षक्षत, 119 (2) (ख) - देि की माफी के पश्चात ्  केंद्र य सिकाि  िाज्य सिकाि (हिक)  सावजष ननक क्षेत्र के उपक्रम,  [कृपया ननदेश देख]ें पेंशनभोगी-सीजी  पेंशनि-एसजी  पेंशनभोगी -पीएसय  (क16) या धािा के  139(9),  142(1),  148,  153ग पेंशनभोगी-अन्य  अन्य  िाग अधीन नोहिस के उिि में नह ं (जसै े कुिुंब पेंशन आहद) फाइि ककया गया (क18) यदि पुिरीक्षक्षत/ िोिपूण घ है, तो मूि वििरणी की रसीि संख्या और / / िाइि करिे की तारीख िज घ करें। (ताि ख/माह/वर्)ष (क19) यहद धािा 139(9)/142(1)/148/153ग के अधीन नोहिस है या धािा 119(2)(ख) के अधीन आदेश के उिि में फाइि ककया जाता है – य नीक संख्या / दस्तावेज़ पहचान संख्या (डीआईएन) औि / / ऐसे नोहिस या आदेश की ताि ख दज ष किें4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] (क20) क्या आप िई कर व्यिस्था स े बाहर रहिे के लिए धारा 115 खकग (6) के अधीि विकल्प का उपयोग करिा चाहते हैं? (डिफ़ॉल्ट "िहीं" है)  हााँ  िहीं (क21) तया आप धािा 139(1) के सातवें पिंतुक के अधीन आय-कि पवविणी फाइि कि िहे हैं, िेककन अन्यथा आय-कि पवविणी प्रस्तुत किना अपेक्षक्षत नह ं है? - (हिक)  हााँ  नह ं यहद हा,ं तो कृपया ननमनलिखखत जानकाि प्रस्तुत किें [हिप्पण: केवि तभी भिा जाना चाहहए, जब ककसी व्यम्तत द्वािा धािा 139(1) के अधीन आय की पवविणी प्रस्तुत किना अपेक्षक्षत नह ं है, िेककन धािा 139(1) के सातवें पिंतुक में उम्लिखखत एक या अधधक शतों को प िा किने के कािण वह आय का पवविणी फाइि कि िहा है)] (i) तया आपने अपने लिए या ककसी अन्य व्यम्तत के लिए पवदेश यात्रा पि 2 िाख रुपये से अधधक धनिालश (रु) (यहद हााँ है) की िालश या कुि िालश का व्यय ककया है।? (हां नह )ं (ii) तया आपन े प ववष र् ष के दौिान बबजि की खपत पि 1 िाख रुपये से अधधक की िालश या कुि धनिालश (रु) (यहद हााँ है) िालश का व्यय ककया है। (हा ं नह ं) (iii) तया आपको धािा 139(1) के सातवें उपबंध के खंड (iv) के अधीन पवहहत अन्य शतों के अनुसाि (दटक)  हा ाँ  नह ं पवविणी फाइि किना आवश्यक है (यहद हा,ं तो कृपया ड्रॉप डाउन मेन से सुसंगत शत ष का चयन किें) भाग ख सकि कुि आय केिि पूरा रुपया (₹) ख1 i सकि िेति (iक + iख + iग+ iर्+ iङ) i क धारा 17(1) के अिुसार िेति iक ख धारा 17(2) के अिुसार अििु ाभों का मूल्य iख ग धारा 17(3) के अिुसार िेति के बििे िाभ iग धारा 89क के अधीि अगधसूगचत िेश में रखे गए र् सेिानििवृि िाभ खाते से आय (िेश ड्ऱॉप िाउि ई- iर् िाइलिगं उपयोगगता में प्रिाि ककया जाएगा) धारा 89क के अधीि अगधसूगचत िेश के अिािा ककसी ङ iङ अन्य िेश में रखे गए सेिानििवृि िाभ खाते से आय न श धारा 10 के अधीि छूट की सीमा तक कम भिे (ई-िाइलिगं उपयोगगता में प्रिाि ककए ेंप न/ ii जािे िािे ड्ऱॉप िाउि) (सुनिष्चचत करें कक यह िेति आय में सष्म्मलित ii त वे है)17(1)/17(2)/17(3) ) iiक कटौती: धारा 89क के अधीि कराधाि से राहत के लिए िािा की गई आय iiक iii शुद्ध िेति (i – ii-iiक) iii iv धारा 16 के अधीि कटौती (ivक + ivख + ivग) iv क धारा 16 (iक) के अधीि मािक कटौती ivक ख 16(ii) के अधीि मिोरंजि भिा ivख ग धारा 16(iii) के अधीि व्रविक कर ivग[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 5 v 'िेति' मि के अधीि प्रभाररत आय (iii - iv) ख1 ख2 िागू विकल्प पर दटक करें  स्ि-कब्ज े  ककराए पर ककराए पर समझा गया i िि घ के िौराि प्राप्त/प्राप्य/अिुपयोज्य/अिुमनत योग्य मूल्य i ii स्थािीय प्रागधकाररयों को कर का भुगताि ककया गया ii iii िाविकघ मूल्य (i - ii) iii iv िाविकघ मूल्य का 30% iv उधार िी गई पजूं ी पर िेय ब्याज (ई-िाइलिगं उपयोगगता में ि संपप v प्रिाि ककए जाि े िािे ड्ऱॉप िाउि में वििरण भरा जािा है) v ह vi िि घ के िौराि प्राप्त बकाया/अप्राप्त ककराया 30% से कम vi गृ गहृ संपवि ' (iii – iv – v) + vi (यदि हानि हो, तो आकं ड़ े को िकारात्मक में रखें) के अधीि प्रभाररत आय vii दटप्पण: - गहृ संपवि से अगधकतम िुकसाि जो मजु रा ककया जा सकता है िह ख2 2,00,000 रुपए है। अग्रिीत और मुजरा हानि का िाभ उठाि े के लिए, कृपया आईटीआर -2 का उपयोग करें अन्य स्रोतों स े आय (बचत खात,े जमा आहद से ब्याज जैसे बचत खाते, जमा आहद को ई- फाइलिगं उपयोधगता में आय की प्रकृनत को ननहदषटि किते हुए प्रदान ककया जाना है औि ख3 धािा 89क के अधीन अधधस धचत देश में िख े गए िाभांश आय औि सेवाननवपृि िाभ खात े ख3 से आय के मामिे में, धािा 234 ग से िाग िाहत की अनुमनत देन े के लिए नतमाह पवविण का उलिेख किें) कटौती: धारा 57 (ii क) के अधीि कटौती (केिि कुटुंब पेंशि के मामिे में) कटौती: धारा 89क के अधीि कराधाि से राहत के लिए िािा की गई आय सकि कुि आय (ख1 + ख2 +ख3) (यहद हानन हो, तो आकं ड े को नकािात्मक में िखें) ख4 दटप्पण: हानि के अग्रेिण ि समुच्च यि का िाभ उठाि े के लिए, कृपया आईटीआर -2 का ख4 उपयोग करें भाग ग – कटौती और कर योग्य कुि आय (आय-कर अगधनियम के अिसु ार कटौती सीमा के लिए नििेश िेखें) 80ग (ई-80गगग 80गगर्(1) 80गगर्(1ख) 80गगर्(2) 80गगज 80र् 80र्र् 80र्र्ख 80ङ (ई-िाइलिगं 80ङङ (ई-िाइलिगं िाइलिगं (ई- (ई-िाइलिगं (ई-िाइलिगं (ई-िाइलिगं (ई- (ई- (ई-िाइलिगं उपयोगगता में प्रिाि उपयोगगता में प्रिाि उपयोगगता िाइलिगं उपयोगगता उपयोगगता में उपयोगगता िाइलिगं िाइलिगं उपयोगगता में ककए जािे िािे ककए जािे िािे ड्ऱॉप में प्रिाि उपयोगगता में प्रिाि प्रिाि ककए में प्रिाि उपयोगगता उपयोगगता प्रिाि ककए जािे ड्ऱॉप िाउि में िाउि में वििरण ककए जािे में प्रिाि ककए जािे जािे िािे ड्ऱॉप ककए जािे में प्रिाि में प्रिाि िािे ड्ऱॉप िाउि वििरण भरा जािा भरा जािा है) िािे ड्ऱॉप ककए जािे िािे ड्ऱॉप िाउि में िािे ड्ऱॉप ककए जािे ककए जािे में वििरण भरा है) िाउि में िािे ड्ऱॉप िाउि में वििरण भरा िाउि में िािे ड्ऱॉप िािे ड्ऱॉप जािा है) वििरण िाउि में वििरण भरा जािा है) वििरण भरा िाउि में िाउि में भरा जािा वििरण जािा है) जािा है) वििरण वििरण है) भरा जािा भरा जािा भरा जािा है) है) है)6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] 80ङङक 80ङङख 80छ 80छछ (ई- 80छछक 80छछग 80ननक 80ननख 80प ई-फाइलिगं (ई- (ई- (ई- िाइलिगं (ई-िाइलिगं (ई- (ई-िाइलिगं उपयोधगता के िाइलिगं िाइलिगं िाइलिगं उपयोगगता में उपयोगगता िाइलिगं उपयोगगता में अनुसाि कोई उपयोगगता उपयोगगता उपयोगगता प्रिाि ककए में प्रिाि उपयोगगता प्रिाि ककए जािे अन्य किौती (ई- में प्रिाि में प्रिाि में प्रिाि जािे िािे ड्ऱॉप ककए जािे में प्रिाि िािे ड्ऱॉप िाउि िाइलिगं ककए जािे ककए जािे ककए जािे िाउि में िािे ड्ऱॉप ककए जािे में वििरण भरा उपयोगगता में िािे ड्ऱॉप िािे ड्ऱॉप िािे ड्ऱॉप वििरण भरा िाउि में िािे ड्ऱॉप जािा है) प्रिाि ककए जािे िाउि में िाउि में िाउि में जािा है) वििरण भरा िाउि में िािे ड्ऱॉप िाउि में वििरण वििरण वििरण जािा है) वििरण वििरण भरा जािा भरा जािा भरा जािा भरा जािा भरा जािा है) है) है) है) है) कुि किौती कुि आय ग1 ग2 (बी4-ग1) रिपोहििंग उद्देश्य के लिए छ िप्राप्त आय औि आय, ई-फाइलिगं उपयोधगता में छ िप्राप्त आय की प्रकृनत, सुसंगत खंड औि धािा का म्जस पि कोई कि संदेय नह ं है उलिेख कित े हुए ड्रॉप डाउन प्रदान ककया जाना चाहहए आय, म्जस पि कोई कि संदेय नह ं है : i. कुि पवक्रय प्रनतफि ii. अजनष की कुि िागत iii. धािा 112क के अनुसाि द र्कष ालिक प ंजी अलभिाभ भाग र् – संिेय िेय कर की संगणिा र्1 कुि आय पि देय र्2 धािा 87ए के र्3 छ ि के पश्चात कि कि अधीन छ ि र्4 स्वास््य औि र्5 कुि कि औि र्6 धािा 89 के अधीन िाहत लशक्षा उपकि @ उपकि (कृपया इस िाहत का दावा र्3 पि 4% किने के लिए प्ररूप 10ङ जमा किना सुननम्श्चत किें) र्7 धािा 234क के र्8 धािा 234ख के र्9 धािा 234ग के अधीन ब्याज अधीन ब्याज अधीन ब्याज र्10 234च के अधीन र्11 कुि कि, शुलक औि ब्याज (र्5 + र्7 + र्8 + र्9 + र्10 – र्6) शुलक र्12 भुगतान ककए गए र्13 देय िालश र्14 प्रनतदाय (र्12-र्11) कुि कि (र्11-र्12) (यहद र्12>र्11) (यहद र्11>र्12) भाग ङ - अन्य जािकारी पिू िघ ि घ के िौराि ककसी भी समय भारत में रखे गए सभी बकैं खातों का वििरण (निष्टिय खातों को छोड़कर) क्र. बकैं का बकैं का नाम खाता संख्या खात े का प्रकाि (ई- धनवापसी उधाि के लिए सं. आईएफएस कोड फाइलिगं उपयोधगता खात े का चयन किें[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 7 द्वािा प्रदान ककया जाने वािा ड्रॉपडाउन) I 1. ननम्टक्र य खातों को छोडकि, ककसी भी समय खोिे गए सभी बकैं खातों की रिपोिष देनी होगी। 2. उधाि प्रनतदाय के लिए न्य नतम एक खाते का चयन ककया जाना चाहहए। 3. यहद एक से अधधक खात े चुन े गए हैं तो पवविणी की प्रकक्रया के बाद भी सीपीसी द्वािा तय ककए गए मान् य खातों में स े एक में प्रनतदाय का भुगतान कि हदया जाएगा । अिुसूची-आईटी अगग्रम कर और स्ि-निधाघरण कर भुगताि का वििरण बीएसआि कोड जमा किने की ताि ख चािान का सीरियि नंबि कि का भुगतान (ता/माह/वर्)ष स्तंभ (1) स्तंभ (2) स्तंभ (3) स्तंभ (4) आर1 आर 2 अनुस ची-ि डीएस -- ि डीएस/ि सीएस का पवविण [किौतीकताष(ओ)ं/ननयोतता(ओं) द्वािा जाि प्ररूप 16/16क/16ग/27र् के अनुसाि] किौतीकता/षकिेतिि किौतीकता/षकिेतिि/ धािा, म्जसके सकि कि किौती/संगहृ त (5) में से इस का िैन या ककिायेदाि का नाम अधीन स्रोत भुगतान/प्राम्प्त किौती/संग्रहण ककया गया कि वर् ष दावा ककए ककिायेदाि की पि कि जो कि का वर् ष गए पैन/आधाि संख्या किौती की किौती/संग्रह ि डीएस/ि सीएस गई है के अधीन हो । जमा स्तंभ (2) स्तंभ (3क) स्तंभ (3ख) स्तंभ (4) स्तंभ (5) स्तंभ (6) स्तंभ (7) ि ि सत्यापि प्राप्तकताष पदधाि म,ैं………………… पुत्र/पुत्री सत्यननटठा से र्ोर्णा किता ह ं कक जहा ं तक मेि जानकाि औि पवश्वास है, पवविणी में की स्िामप िसीद द गई जानकाि सह औि प ण ष है औि आय-कि अधधननयम, 1961 के उपबंधों के अनुसाि है। म ैं आगे र्ोर्णा संख्या, मुहि, ताि ख किता ह ं कक म ैं ___________ के प्ररूप में अपनी क्षमता में यह पवविणी दे िहा ह ं (ई-फाइलिगं उपयोधगता में औि हस्ताक्षि प्रदान ककया जाने वािा ड्रॉप डाउन) औि म ैं इस पवविणी को बनाने औि इस े सत्यापपत किने के लिए भी सक्षम ह ं। मेिे पास स्थायी खाता संख्या है। (कृपया ननदेश देखें)। ताि ख: हस्ताक्षि:8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] I यदि वििरणी कर वििरणी तैयार करिे िािे (टीआरपी) द्िारा तयै ार ककया गया है, तो िीच े और वििरण िें : टीआरपी की पहचाि संख्या टीआरपी का िाम टीआरपी के काउंटर हस्ताक्षर यदि टीआरपी सरकार स े ककसी प्रनतपूनत घ की हकिार है, तो उसकी रालश ; (ख) प्ररूप आईि आि -4 सुगम के लिए, ननमनलिखखत प्ररूप िखा जाएगा, अथाषत ् :-- भारतीय आय-कर वििरणी [ऐसे व्यष्टट, एचयएू ि और िमों (एिएिपी से लभन्ि), के लिए, जो नििासी है, ष्जसकी कुि निधाघरण िि घ आय 50 िाख रुपये तक है और ष्जसकी कारबार और िवृि से आय है, जो धारा 44कर्, धारा 44कर्क या धारा 44कङ के अधीि संगणणत है, और ष्जसको धारा 112क के अधीि 1.25 िाख रुपए तक िीर्कघ ालिक पजूं ी अलभिाभ है] प आईटीआर -4 रू “प्र सुगम [ऐसे व्यष्टट के लिए िही,ं जो या तो ककसी कंपिी में नििेशक है या ष्जसिे गैर-सूचीबद्ध साम्य शेयरों में नििेश ककया है या यदि ईएसओपी पर आय-कर स्थगगत है या ष्जसकी 5000 2 0 2 5 - 2 6 रुपये से अगधक कृवि आय है या ष्जसकी भारत से बाहर अिष्स्थत संपवि (ष्जसमें ककसी अष्स्तत्ि में वििीय दहत भी हैं) है (पात्रता के लिए नििेश िेखें) भाग क साधारण जािकारी (क1) प्रथम नाम (क2) मध्य नाम (क3) अंनतम नाम (क4) स्थायी खाता संख्या (क5) जन्म ताि ख/ गठन (ता./माह/वर्)ष (क6) फ्िैि/दिवाजा/ब्िॉक न.ं. (क7) परिसि/भवन/गांव का नाम (क8) सडक/गि /पोस्ि (क9) क्षेत्र/स्थानीयता ऑकफस (क10) शहि/शहि/म्जिा (क11) िाज्य (क12) देश (क13) पपन कोड/म्ज़प कोड (क14) आधाि नंबि (12 अकं ) (क15) प्राष्स्थनत व्यष्टट  एचयूएि  िम घ (एिएिपी के अिािा)  (क16) एसि डी कोड/मोबाइि नंबि 1 के साथ आवासीय/कायाषिय (क17) मोबाइि िंबर 2 (क18) ईमेि पता -1 (स्ियं) फोन नंबि ईमेि पता -2 (क19) िोजगाि की प्रकृनत -  केंद्र य सिकाि  िाज्य सिकाि सावजष ननक क्षेत्र के उपक्रम  पेंशनभोगी-सीजी  पेंशनभोगी- एसजी  पेंशनभोगी-पीएसय  पेंशनभोगी- अन्य  अन्य  िाग नह ं (उदा. कुिुंब पेंशन आहद.)  139(1)- नियत तारीख पर या उससे पूि,घ  139(4)- नियत तारीख के (क20)(क) य /एस द्वािा फाइि (हिक) पचचात,  139(5)- संशोगधत वििरणी ,  119(2)(ख)- िेरी की मािी के [कृपया ननदेश देख]ें- पचचात[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 9 (ख) या धािा के अधीन नोहिस के उिि में फाइि ककया  139(9)  142(1)  148  153ग गया (क21) यहद पुनिीक्षक्षत/दोर्प ण ष है तो म ि पवविणी की िसीद संख्या औि मि पवविणी फाइि किने की ताि ख (ता./माह/वर्)ष / / दज ष किें। (क22 यहद धािा 139(9)/142(1)/148/153ग के अधीन नोहिस या धािा 119(2)(ख) के अधीन आदेश के उिि में फाइि ककया जाता है हदया जाता है – पवलशटि संख्या/दस्तावेज़ पहचान सख्ं या / / (डीआईएन) औि ऐस े नोहिस या आदेश की ताि ख दज ष किें। (क23) त या आपन े ननधाषिण वर् ष 2024-25 में धािा 115खकग(6) के अधीन प्ररूप 10-1ङक में नई कि व्य वस्थ ा से बाहि िहने के पवकलप का प्रयोग ककया है? (क)  हां (यहद ‘हां’, तो कृपया ननधाषिण वर् ष 2024-25 के लिए प्ररूप 10-1ङक प्रस्तुत किने की ताि ख औि पावती संख् या प्रदान किें) त या आप वतमष ान ननधाषिण वर् ष के लिए नई कि व्य वस्थ ा स े बाहि िहना जाि िखना चाहत े हैं?  हां  नह ं (यहद ‘नह ’ं तो कृपया ननधाषिण वर् ष 2025-26 के के लिए प्ररूप 10-1ङक दाखखि किन े की ताि ख औि पावती सख्ं या प्रदान किें) (ख)  नह ं (कृपया नह ं चुनें, भिे ह प्ररूप 10-1ङक को ननधाषिण वर् ष 2024-25 के लिए ननयत ताि ख के बाद दाखखि ककया गया हो) त या आप त या आप वतमष ान कि ननधाषिण वर् ष के लिए नई कि व्य वस्थ ा से बाहि ननकिना चाहते हैं?  हा ं  नह ं (यहद ‘हां’ तो तो कृपया पवत् तीय वर् ष 2025-26 के के लिए प्ररूप 10-1ङक दाखखि किने की ताि ख औि पावती सख्ं या प्रदान किें) (ग)  िाग नह ं (पवत् तीय वर् ष 2024-25 के लिए आई.ि .आि. प्ररूप 1/ प्ररूप 2 में दाखखि ककया गया था) त या आप त या आप वतमष ान कि ननधाषिण वर् ष के लिए नई कि व्य वस्थ ा से बाहि ननकिना चाहते हैं?  हा ं  नह ं (यहद ‘हां’ तो तो कृपया पवत् तीय वर् ष 2025-26 के लिए प्ररूप 10-1ङक दाखखि किने की ताि ख औि पावती सख्ं या प्रदान किें) हिप्पण- धािा 115खकग(6) के तहत पवकलप प्ररूप 10-1ङक में धािा 139(1) के तहत रििन ष दाखखि किन े की ननयत ताि ख को या उससे पहिे ककया जाना चाहहए। (क24) तया आप धािा 139(1) के सातवें पिंतुक के अधीन आय-कि पवविणी फाइि कि िहे हैं, िेककन अन्यथा आय-कि पवविणी प्रस्तुत किना अपेक्षक्षत नह ं है? (फम ष के मामिे में िाग नह )ं - (हिक)  हााँ  नह ं यहद हा,ं तो कृपया ई-फाइलिगं उपयोधगता में प्रदान की गई ननमनलिखखत जानकाि प्रस्तुत किें [हिप्पण: केवि तभी भिा जाना चाहहए, जब ककसी व्यम्तत द्वािा धािा 139(1) के अधीन आय की पवविणी प्रस्तुत किना अपेक्षक्षत नह ं है, िेककन धािा 139(1) के सातवें पिंतकु में उम्लिखखत एक या अधधक शतों को प िा किने के कािण वह आय का पवविणी फाइि कि िहा है)] (i) तया पपछिे वर् ष के दौिान एक या अधधक चाि खाते में आपने 1 किोड रुपये स े अधधक की िालश धनिालश (रु) (यहद हााँ है) या कुि िालश जमा की है ? (हां नह ं) (ii) तया आपन े अपन े लिए या ककसी अन्य व्यम्तत के लिए पवदेश यात्रा पि 2 िाख रुपये स े अधधक धनिालश (रु) (यहद हााँ है) की िालश या कुि िालश का व्यय ककया है।? (हां नह )ं (iii) तया आपन े प ववष र् ष के दौिान बबजि की खपत पि 1 िाख रुपये से अधधक की िालश या कुि धनिालश (रु) (यहद हााँ है) िालश का व्यय ककया है। (हा ं नह ं) (iv) तया आपको धािा 139(1) के सातवें उपबंध के खंड (iv) के अधीन पवहहत अन्य शतों के अनसु ाि (दटक)  हा ाँ  नह ं पवविणी फाइि किना आवश्यक है (यहद हा,ं तो कृपया ड्रॉप डाउन मेन से सुसंगत शत ष का चयन किें) (ए25) तया यह पवविणी ककसी प्रनतननधध द्वािा फाइि की जा िह है ? (हिक)  हााँ  नह ं (यहद हा,ाँ तो कृपया ननमनलिखखत जानकाि प्रस्तुत किें)- (1) प्रनतननधध का नाम10 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] (2) प्रनतननधध की हैलसयत (3) प्रनतननधध का पता (4) प्रनतननधध का स्थायी खाता संख्या (पैन)/आधाि नंबि भाग ख सकि कुि आय केिि पूरे - रुपया (₹) ख1 व्यवसाय औि पेश े से आय ( हिप्पण-अनुस ची बीपी के ई 8 से म लय दज ष किें) ख1 i सकि वेतन (iक+iख+iग+iर्+iङ)_ i ख2 क धािा 17(1) के अनुसाि वेतन iक धािा 17(2) के अनुसाि अनिु ाभों का म लय iख ख ग धािा 17(3) के अनुसाि वेतन के बदिे िाभ iग धािा 89क के अधीन अधधस धचत देश में िखे गए सेवाननवपृि िाभ खात े से आय (देश ड्रॉप iर् र् डाउन ई-फाइलिगं उपयोधगता में प्रदान ककया जाएगा) धािा 89क के अधीन अधधस धचत देश के अिावा ककसी अन्य देश में िखे गए सेवाननवपृि iङ ङ िाभ खात े स े आय ii धािा 10 के अधीन छ ि की सीमा तक कम भिे (ई-फाइलिगं उपयोधगता में प्रदान ककए जाने वािे ड्रॉप ii डाउन) [सुननम्श्चत किें कक यह 17 (1)/17 (2)/17 (3) के अधीन वेतन आय में सम्ममलित है]। iiअ iiअ र्िाएाँ: धािा 89क के अधीन किाधान से िाहत के लिए दावा की गई आय iii iii शुद्ध वेतन (i – ii-iiक) न iv धािा 16 के अधीन किौती (ivक + ivख+ivग) iv श ेंप न/ धािा 16(आईए) के अधीन एक मानक किौती ivक त क ेव ख धािा 16(ii) के अधीन मनोिंजन भिा ivख ग धािा 16(iii) के अधीन व्यावसानयक कि ivग v 'वेतन' शीर्कष के अधीन प्रभारित आय (iii – iv) ( दटप्पण - "अनसु ची ि डीएस1" भिना सुननम्श्चत किें) ख2 ख3 िाग पवकलप पि हिक किें स्वत: कब्जा  ककिाए पि  ककिाए पि समझा गया जाए  i वर् ष के दौिान प्राप्त/प्राप्य/अनुपयोज्य/अनुमनत योग्य म लय i ii स्थानीय अधधकारियों को भुगतान ककया गया कि ii ि iii वापर्कष म लय (i – ii) iii पप सं iv वापर्कष म लय का 30% iv ह गृ v उधाि ि गई पज ं ी पि देय ब्याज (ई-िाइलिगं उपयोगगता में प्रिाि ककए जािे िािे ड्ऱॉप िाउि में v वििरण भरा जािा है) vi वर् ष के दौिान प्राप्त बकाया/अवसि ककिाया 30% से कम vi[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 11 'गहृ संपपि' (iii – iv – v) + vi (यहद हानन हो, तो आंकड े को नकािात्मक में िखें) शीर्कष के अधीन प्रभाय ष ख 3 vii आय: – गहृ संपपि से अधधकतम नुकसान जो मजु िा ककया जा सकता है वह 2,00,000 रुपए है। अग्रनीत औि मुजिा हानन का िाभ उठाने के लिए, कृपया आईि आि -3/5 का उपयोग किें। आय की प्रकृनत को ननहदषटि किते हुए ई-फाइलिगं उपयोधगता में प्रदान की जान े वाि बचत खाते, जमा ख4 ख4 आहद से ब्याज जसै े अन्य स्रोतों से आय में कमी आती है औि धािा 89क के अधीन अधधस धचत देश में िखे गए िाभांश औि सेवाननवपृि िाभ खाते स े आय के मामिे में, धािा 234ग हिप्पण से िाग िाहत की अनुमनत देने के लिए नतमाह पवविण का उलिेख किें- दटप्पण - यहद िाग हो तो "एसएच ि डीएस 2" भिें। कम: धारा 57 (iiक) के अधीि किौती (केवि कुिुंब पेंशन के मामिे में) कम: धािा 89क के अधीन किाधान से िाहत के लिए दावा की गई आय ख5 सकि कुि आय ( ख1 + ख2 + ख3 + ख4) नुकसान के सेि औि आगे बढ़ने का िाभ उठाने के ख5 लिए, कृपया आईि आि -3/5 का उपयोग किें। भाग ग- कटौती और कर योग्य कुि आय (आय-कर अगधनियम के अिसु ार कटौती सीमा के लिए नििेशों को िेखें) ग1 80ग (ई-िाइलिगं ग2 80गगग (ई-िाइलिगं ग3 80गगर् (1) (ई-िाइलिगं उपयोगगता में उपयोगगता में उपयोगगता में प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे िािे ड्ऱॉप िाउि में िािे ड्ऱॉप िाउि िािे ड्ऱॉप िाउि में वििरण भरा जािा में वििरण भरा वििरण भरा जािा है) जािा है) है) ग4 80गगर् (ई-िाइलिगं ग5 80गगर् (ई-िाइलिगं ग6 80र् (ई-िाइलिगं (1ख) उपयोगगता में (2) उपयोगगता में उपयोगगता में प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे िािे ड्ऱॉप िाउि िािे ड्ऱॉप िाउि िािे ड्ऱॉप िाउि में में वििरण भरा में वििरण भरा वििरण भरा जािा जािा है) जािा है) है) ग7 80र्र् (ई-िाइलिगं ग8 80र्र्ख (ई-िाइलिगं ग9 80ङ (ई-िाइलिगं उपयोगगता में उपयोगगता में उपयोगगता में प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे िािे ड्ऱॉप िाउि िािे ड्ऱॉप िाउि िािे ड्ऱॉप िाउि में में वििरण भरा में वििरण भरा वििरण भरा जािा जािा है) जािा है) है) ग10 80ङङ (ई-िाइलिगं ग11 80ङङक (ई-िाइलिगं ग12 80ङङख (ई-िाइलिगं उपयोगगता में उपयोगगता में उपयोगगता में प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे प्रिाि ककए जािे िािे ड्ऱॉप िाउि िािे ड्ऱॉप िाउि िािे ड्ऱॉप िाउि में में वििरण भरा में वििरण भरा वििरण भरा जािा जािा है) जािा है) है) ग13 80छ (ई-िाइलिगं ग14 80छछ (ई-िाइलिगं ग15 80छछग (ई-िाइलिगं उपयोगगता उपयोगगता में प्रिाि उपयोगगता में प्रिाि में प्रिाि ककए जािे (पवविण ई- ककए जािे िािे ड्ऱॉप ककए जािे िािे ड्ऱॉप िािे ड्ऱॉप िाउि में फाइलिगं य हिलिि िाउि में वििरण भरा िाउि में वििरण भरा वििरण भरा जािा है) में प्रदान ककए जािा है) जािा है)12 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] जाने वािे ड्रॉप डाउन में भिना होगा) ग16 80ननक ग17 80ननख ग18 80प (ई-िाइलिगं उपयोगगता में प्रिाि ककए जािे िािे ड्ऱॉप िाउि में वििरण भरा जािा है) ग18क 80गगज ग18ख ई-फाइलिगं (ई-िाइलिगं उपयोधगता के उपयोगगता में प्रिाि ककए जािे िािे ड्ऱॉप अनुसाि कोई िाउि में वििरण भरा अन्य किौती जािा है) ग19 कुि किौनतया ं (ग1 से ग18ख तक मद जोड)ें ग19 ग20 किाधेय कुि आय (ख5 - ग19 ) ग20 भाग र् - कर संगणिा और कर प्राष्स्थनत र्1 कुि आय पि देय कि (ग20) र्1 र्2 87क पि छ ि र्2 र्3 छ ि के पश्चात ् देय कि (र्1-र्2) र्3 र्4 स्वास््य औि लशक्षा उपकि @ [(र्)3 का 4%] र्4 र्5 कुि कि, औि उपकि (र्3 + र्4) र्5 र्6 धािा 89 के अधीन अनतु ोर् (कृपया इस अनुतोर् का दावा किन े के लिए प्ररूप 10 ङ जमा किना सुननम्श्चत र्6 किें) र्7 अनुतोर् के पश्चात ् शेर् कि (र्5 – र्6) र्7 र्8 धािा 234क के अधीन कुि ब्याज र्8 र्9 धािा 234ख के अधीन कुि ब्याज र्9 र्10 धािा 234ग के अधीन कुि ब्याज र्10 र्11 धािा 234च के अधीन फीस र्11 र्12 कुि कि, फीस औि ब्याज (र्7 + र्8 + र्9 + र्10 + र्11) र्12 र्13 कुि अधग्रम कि का संदाय र्13 र्14 कुि स्व- ननधाषिण कि का संदाय र्14 र्15 कुि दावाकृत ि डीएस (अनसु ची-ि डीएस 1 के स्तंभ 4 औि अनुसच ी-ि डीएस 2 के स्तंभ 6 का कुि योग) र्15 र्16 कुि संगहृ त ि सीएस (अनसु ची-ि सीएस के स्तंभ (5) का कुि) र्16 र्17 संदाय ककए गए कुि कि (र्13 + र्14 + र्15 + र्16) र्17 र्18 देय िकम (र्12 – र्17, यहद र्12 > र्17) र्18 र्19 प्रनतदाय (र्17 – र्12, यहद र्17 > र्12) र्19[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 13 र्20 केवि रिपोहििंग उद्देश्यों के लिए छ िप्राप्त आय (यहद कृपर् आय 5,000/- रुपये से अधधक ह,ै तो आईि आि 3/5 र्20 का उपयोग किें) औि आय, म्जस पि कोई कि संदेय नह ं है (छ ि प्राप्त आय की प्रकृनत, सुसंगत खडं औि धािा का उलिेख किते हुए ई-फाइलिगं उपयोधगता में प्रदान की जाने वाि ड्रॉप डाउन) र्21 आय, म्जस पि कोई कि संदेय नह ं है : धािा 112क के अनुसाि द र्कष ालिक प ंजी अलभिाभ, जो आय-कि से प्रभाय ष नह ं है i. कुि पवक्रय प्रनतफि ii. अजनष की कुि िागत iii. धािा 112क के अनसु ाि द र्कष ालिक पज ं ी अलभिाभ र्21 पपछिे वर् ष के दौिान ककसी भी समय भाित में िखे गए सभी बकैं खातों का पवविण (ननम्टक्रय खातों को छोडकि) ता क्र.सं. बकैं का बकैं का नाम खाता संख्या बकैं खाते का प्रकाि (ई-फाइलिगं प्रनतदाय जमा के लिए खात े का खा आईएफएस उपयोधगता द्वािा प्रदान ककया जाने चयन किें क बैं i कोड वािा ड्रॉपडाउन) ii 1. ननम्टक्र य खातों को छोडकि, ककसी भी समय धारित सभी बकैं खातों की रिपोिष किनी होगी । 2. प्रनतदाय जमा के लिए न्य नतम एक खाते का चयन ककया जाना चाहहए । 3. यहद एक से अधधक खात े चुन े गए हैं तो पवविणी की प्रकक्रया के बाद भी सीपीसी द्वािा तय ककए गए मान् य खातों में स े एक में प्रनतदाय का भुगतान कि हदया जाएगा । अिुसूची बीपी – कारबार या िवृि से आय का वििरण धारा 44कर् के अधीि उपधाररत कारबार आय की संगणिा क्र.सं. व्यवसाय का नाम व्यवसाय कोड पवविण: (i) ङ1 सकि आवत ष या सकि प्राम्प्तया ं (ङ1 2 किोड रु. तक सीलमत है, तथापप यहद [ङ1ख + ङ1ग], ङ1 के 5% से कम या बिाबि है तो ङ1 के अधीन सीमा 3 किोड रु. तक बढ़ा द जाती है। क आदाता चके या आदाता बकैं ड्राफ्ि या बकैं इिेतरॉननक समाशोधन प्रणाि के माध्यम ङ1क से प्राप्त या ननहदषटि ताि ख स े पहिे प्राप्त या ननधाषरित इिेतरॉननक मोड के माध्यम से ख नकद में प्राम्प्तया ं ङ1ख ग क औि ख से लभन्न ककसी अन्य पद्धनत ङ1ग ङ2 धािा 44कर् के अधीन उपधारित आय क ङ1क का 6% या अम्जतष की गई िकम, जो भी अधधक हो, ङ2क ख (ङ1ख +ङ1ग) का 8% या अम्जतष की गई िकम का दावा ककया गया है, जो भी ङ2ख अधधक हो। ग कुि (क + ख) ङ2ग हिप्पण- यहद आय सकि प्राम्प्तयों के उपिोतत प्रनतशत से कम है, तो 44कख के अधीन कि िेखा पि क्षा किना अननवाय ष है औि िाग अन्य आईि आि फाइि ककया जाना चाहहए।14 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] धारा 44कर्क के अधीि कारबार से उपधाररत आय की संगणिा क्र.सं. व्यवसाय का नाम व्यवसाय कोड पवविण: (i) ङ3 सकि प्राम्प्तयां (ङ3 50 िाख रु.तक सीलमत है, तथापप यहद ङ3ख + ङ3ग ङ3 के 5% से कम या ङ3 बिाबि है तो ङ3 के अधीन सीमा 75 िाख रुपये तक बढ़ा द जाती है। क आदाता चेक या आदाता बकैं ड्राफ्ि या बकैं इिेतरॉननक समाशोधन प्रणाि के ङ3क माध्यम से प्राप्त या ननहदषटि ताि ख से पहिे प्राप्त या ननधाषरित इिेतरॉननक मोड के माध्यम स े ख नकद में प्राम्प्तया ं ङ3ख ग क औि ख से लभन्न ककसी अन्य पद्धनत ङ3ग ङ4 धािा 44कर्क के अधीन उपधारित आय (ई 3 का 50%) या अम्जतष की गई िकम, जो भी अधधक ङ4 हो। हिप्पण- यहद आय सकि प्राम्प्तयों के 50% से कम है, तो 44कख के अधीन कि िेखा पि क्षा किना अननवाय ष है औि िाग अन्य आईि आि फाइि ककया जाना चाहहए। धािा 44कङ के अधीन माि गाडडयों स े उपधारित आय की संगणना क्र.सं. व्यवसाय का नाम व्यवसाय कोड पवविण: (i) माि गाडडयों चाहे स्वालमत्व/ पट्िे माि ढुिाई उन मह नों की संख्या म्जनके माि ढुिाई के लिए धािा 44कङ के की पि लिया गया हो / की िन लिए मािगाडी का अधीन अनुमाननत आय (12 मीहरक िम्जस्र किण ककिाए पि लिया गया क्षमता स्वालमत्व/पट्िे/ननधाषरिती िन से अधधक िन भाि होन े पि प्रनत संख्या हो (मीहरक द्वािा ककिाए पि लिया गया माह @ 1000 रुपये प्रनत िन या कफि िन में) था @ 7500 रुपये प्रनत माह) या वास्तव में अम्जतष किने का दावा की गई िकम, जो भी उच्चति हो (i) (1) (2) (3) (4) (5) (क) (ख) आवश्यकतानसु ाि पंम्तत पवकलप जोडें (वर् ष के दौिान ककसी भी समय यानों की संख्या 10 यानों स े अधधक नह ं होनी चाहहए)` ङ5 धािा 44कङ [स्तंभ (5)] के अधीन माि ढुिाई स े अनुमाननत आय ङ5 हिप्पण- यहद िाभ धािा 44 कङ के अधीन ननधाषरित स े कम है या ककसी भी समय स्वालमत्व वािे यानों की संख्या 10 से अधधक है, तो अन्य आईि आि, जैसा भी िाग हो, दाखखि किना होगा। ङ6 भागीदािों को संदाय ककया गया वेतन औि ब्याज ङ6 हिप्पण - यह केवि फमों द्वािा भिा जाना है ङ7 44कङ के अधीन उपधारित आय (ङ5-ङ6) ङ7 ङ8 'व्यवसाय या वपृि ' (ङ2ग + ङ4 + ङ7) शीर् ष के अधीन प्रभारित आय ङ8[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 15 जीएसटी के लिए सूगचत कारोबार/सकि प्राष्प्त के बारे में जािकारी हिप्पण – कृपया प्रत्येक जीएसि आईएन संख्या के लिए नीच े द गई जानकाि पथृ क से प्रस्ततु किें। ङ9 जीएसि आईएन संख्या (संख्याए)ं . ङ9 ङ10 फाइि की गई जीएसि पवविणी के अनसु ाि बाहि आप नत ष का वापर्कष म लय ङ10 कारबार का वििीय वििरण हिप्पण- ङ11 से ङ25 के लिए 31 माच,ष 2025 तक की जानकाि प्रस्तुत किें। ङ11 भागीदािों / सदस्यों की अपनी पज ं ी ङ11 ङ12 सुिक्षक्षत ऋण ङ12 ङ13 असुिक्षक्षत ऋण ङ13 ङ14 अधग्रम ङ14 ङ15 पवपवध िेनदाि ङ15 ङ16 अन्य दानयत्व ङ16 ङ17 कुि प ंजी औि दानयत्व (ङ11 + ङ12 + ङ13 + ङ14 + ङ15 + ङ16) ङ17 ङ18 अचि संपपिया ं ङ18 ङ19 स ची ङ19 ङ20 पवपवध देनदाि ङ20 ङ21 बकैं ों के साथ शेर् िकम ङ21 ङ22 कैश-इन-हैंड ङ22 ङ23 ऋण औि अधग्रम ङ23 ङ24 अन्य संपपिया ं ङ24 ङ25 कुि संपपि (ङ18+ङ19+ङ20+ङ21+ङ22+ङ23+ङ24) ङ25 हिप्पण ► कृपया इस अनुस ची को भिन े के लिए ननदेशों को देखें (ङ15, ङ19, ङ20, ङ22 अननवाय ष हैं औि अन्य यहद उपिब्ध हैं) अिुसूची आईटी अगग्रम कर और स्ि-निधाघरण कर संिाय का वििरण बीएसआि कोड जमा किने की ताि ख (ता/मा/वर्)ष चािान न.ं कि का संदाय स्तंभ (1) स्तंभ (2) स्तंभ (3) स्तंभ (4) ि1 द2 द3 हिप्पण ► र्13 औि र्14 में अधग्रम कि औि स्व-ननधाषिण कि के योग दज ष कि ें16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] अिुसूची टीसीएस स्रोत पर एकत्र ककए गए कर का वििरण [किेक्टर(ओं) द्िारा जारी प्ररूप 27र् के अिुसार] क्र.सं. संग्रहकताष का कि संग्रहण संग्रहकताष का प्ररूप 26 कध में उम्लिखखत संदाय की गई कि दावा की जा िह (4) खाता संख्यांक नाम िकम का पवविण संग्रह िकम में स े (1) स्तंभ (1) स्तंभ (2) स्तंभ (3) स्तंभ स्तंभ (5) (4) i ii हिप्पण ► कृपया र्16 में अनुसच ी-ि सीएस के स्तंभ (5) का कुि योग दज ष कि ें अिुसूची टीिीएस-1 िेति स े स्रोत पर काटे गए कर का वििरण [ननयोतता(ओं) द्वािा जाि प्ररूप 16 के अनसु ाि] िैन ननयोतता का नाम वेतन के अधीन आय कि में किौती स्तंभ (1) स्तंभ (2) स्तंभ (3) स्तंभ (4) र्1 र्2 र्3 हिप्पण► र्15 में अिुसूची-टीिीएस 1 के स्तंभ 4 और अिुसूची-टीिीएस 2 के स्तंभ 6 का कुि योग िज घकरें अिुसूची टीिीएस-2 िेति स े लभन्ि आय से स्रोत पर काटे गए कर का वििरण : [किौतीकताष(ओं) द्वािा जाि ककए गए प्ररूप 16क या प्रस्तुत ककए गए प्ररूप 16ग या प्ररूप 16र् के अनसु ाि] क्र.सं. किौतीकता ष धािा, अदावाकृत ि डीएस वतमष ान पविीय ि डीएस जमा, पेशकश की गई ि डीएस का िेन/ म्जसके अग्रनीत ककया गया वर् ष का ि डीएस म्जसका इस वर् ष तदनुरूपी प्राम्प्त/ जमा ककिाएदाि अधीन दावा ककया जा ननकासी को का पेन/ स्रोत पि िहा है (केवि यहद अग्रणीत आधाि कि इस वर् ष कि के ककया संख्या किौती की लिए संबंधधत जा िहा गई है प्राम्प्त की कि के है लिए पेशकश की जा िह है, यहद ि डीएस धािा 194ढ के अधीन कािा जाता है तो िाग नह )ं पविीय अग्रेपर्त किौती ककया दावा ककया गया सकि आय वर्,ष ि डीएस गया ि डीएस ि डीएस िकम का म्जसमें शीर् ष किौती की गई (1) (2क) (2ख) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 17 i ii हिप्पण ► र्15 में अनसु ची ि डीएस 2 के स्तंभ 6 औि अनुसच ी ि डीएस 1 के स्तंभ 4 का योग दज ष किें । सत्यापि म,ैं __________________पुत्र/पुत्री________________अपने सवोिम ज्ञान औि पवश्वास से र्ोर्णा किता/किती ह ं कक पवविणी में द गई स चना सह औि प ण ष है तथा आय-कि अधधननयम, 1961 के उपबंधों के अनुसाि है । म ैं यह औि र्ोर्ण किता/किती ह ं कक म ैं मेि ___________की हैलसयत से (ई-फाइलिगं य हिलिि में ड्राप डाउन प्रदान ककया जाए) पवविणी प्रस्तुत कि िहा ह ं औि म ैं इस पवविणी को प्रस्तुत किन े औि सत्यापन किन े के लिए भी समथ ष ह ं । म ैं स्थायी खाता संख्यांक _______________धािक ह ं । (कृपया ननदेश देखें) स्थाि: यहा ाँ हस्ताक्षि किें तारीख: यदि वििरणी एक टैक्स वििरणी तैयार करि े िािे (टीआरपी) द्िारा तैयार की गई है, तो निम्िािुसार और ब्यौरे िें: टीआरपी वपि (10 अंक) टीआरपी का िाम टीआरपी के प्रनत हस्ताक्षर टीआरपी को संिि की जािे िािी रकम [फा. स.ं 370142/3/2025-ि पीएि] सुिबेन्द ु ठाकुि, अवि सधचव, कि नीनत औि पवधान दटप्पण : म ि ननयम, भाित के िाजपत्र, असाधािण, भाग 2, खंड 3, उपखंड (ii) अधधस चना संख्या का.आ. 969(अ), ताि ख 26 माच,ष 1962 द्वािा प्रकालशत ककए गए थे औि उनका अंनतम संशोधन अधधस चना सख्ं या सा0कानन0 252(अ), ताि ख 22 अप्रैि, 2025 द्वािा ककया गया । स्पटटीकारक ज्ञापि : यह प्रमाखणत ककया जाता है कक इस अधधसच ना को भ तिक्षी रूप देन े स े ककसी व्यम्तत पि प्रनतक ि प्रभाव नह ं पडगे ा।18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] MINISTRY OF FINANCE (Department of Revenue) (CENTRAL BOARD OF DIRECT TAXES) NOTIFICATION New Delhi, the 29th April, 2025 No. 40/2025 G.S.R. 271(E).–– In exercise of the powers conferred by section 139 read with section 295 of the Income-tax Act, 1961 (43 of 1961), the Central Board of Direct Taxes hereby makes the following rules further to amend the Income-tax Rules, 1962, namely:- 1. Short title and commencement. — (1) These rules may be called the Income-tax (twelfth Amendment) Rules, 2025. (2) They shall come into force with effect from the 1st day of April, 2025. 2. In the Income-tax Rules, 1962 (hereinafter referred to as the principal rules), in rule 12, –– (a) in sub-rule (1), –– (i) for the figures “2024”, the figures “2025” shall be substituted; (ii) in clause (a), in sub-clause (iii), for the words “does not have any loss under the head, “the words “does not have any loss under the head; or” shall be substituted. (iii) in clause (a), after sub-clause (iii), the following sub-clause shall be inserted, namely, –– “(iv) “Capital gains”, where assessee has only long-term capital gains under section 112A not exceeding one lakh twenty-five thousand rupees and does not have any brought forward loss or loss to be carried forward under the head,” (iv) in clause (ca), for the words, figures and letters “in the case of a person being an individual or a Hindu undivided family, who is a resident other than not ordinarily resident, or a firm, other than limited liability partnership firm, which is a resident deriving income under the head "Profits or gains of business or profession" and such income is computed in accordance with special provisions referred to in section 44AD, section 44ADA and section 44AE of the Act for computation of such income, be in Form SUGAM (ITR-4) and be verified in the manner indicated therein:”, the words, figures and letters “in the case of a person being an individual or a Hindu undivided family, who is a resident other than not ordinarily resident, or a firm, other than limited liability partnership firm, which is a resident,––[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 19 (i) deriving income under the head "Profits or gains of business or profession" and such income is computed in accordance with special provisions referred to in section 44AD, section 44ADA and section 44AE of the Act for computation of such income; and; (ii) has, “Capital gains”, if any, where assessee has only long-term capital gains under section 112A not exceeding one lakh twenty-five thousand rupees, be in Form SUGAM (ITR-4) and be verified in the manner indicated therein” shall be substituted; (b) in sub-rule (5), for the figures “2023”, the figures “2024” shall be substituted. 3. In the principal rules, in rule 11B, after the words, figures and letters “Form No. 10BA”, the words “and furnish the same along with the return of income” shall be inserted. 4. In the principal rules, in Appendix II,–– (a) for FORM ITR-1, the following FORM shall be substituted, namely: ––– INDIAN INCOME TAX RETURN Assessment Year M [For individuals being a resident (other than not ordinarily resident) having total income upto Rs.50 lakh and ITR-1 having Income from Salaries, one house property, other sources (Interest etc.), long-term capital gains under R section 112A up to Rs. 1.25 lakh, and agricultural income up to Rs.5 thousand] O SAHAJ [Not for an individual who is either Director in a company or has invested in unlisted equity shares or in cases 2 0 2 5 - 2 6 F where TDS has been deducted u/s 194N or if income-tax is deferred on ESOP or has assets (including financial “ interest in any entity) located outside India] (Refer instructions for eligibility) PART A GENERAL INFORMATION (A2) First (A4) Date of (A5) Aadhaar Number (12 digits) Name Birth (A1 D D M M Y Y Y Y ) (A2a) Middle PA Name N (A3) Last name (A6) Mobile (A7) Email Address Address: (A8) Flat/Door/Block No. (A9)Name of Premises/Building/Village (A10) No. Road/Street/Post Office Area/Locality (A11) Town/City/District (A12) State (A13) Country (A14) PIN code (A15) Filed u/s (Tick)  139(1)-On or before due date, 139(4)-Belated, 139(5)- (A17) Nature of employment- [Please see instruction] Revised, 119(2)(b)- After Condonation of delay  Central Govt.  State Govt.  Public (A16) Or Filed in response to  139(9),  142(1),  148,  153C Sector Undertaking  Pensioners-CG  notice u/s Pensioners-SG  Pensioners-PSU  Pensioners- Others  Others  Not Applicable (e.g. Family Pension etc.) (A18) If revised/defective, then enter Receipt No. and Date of filing original return / / (DD/MM/YYYY) (A19) If filed in response to notice u/s 139(9)/142(1)/148/153C or order u/s 119(2)(b)- enter Unique / / Number/Document Identification Number (DIN) & Date of such Notice or Order (A20) Do you wish to exercise the option u/s 115BAC(6) of Opting out of new tax regime? (default is “No”)  Yes  No (A21) Are you filing return of income under Seventh proviso to section 139(1) but otherwise not required to furnish return of income? - (Tick)  Yes  No If yes, please furnish following information [Note: To be filled only if a person is not required to furnish a return of income under section 139(1) but filing return of income due to fulfilling one or more conditions mentioned in the seventh proviso to section 139(1)] (i) Have you incurred expenditure of an amount or aggregate of amount exceeding Rs. 2 lakhs for travel to a foreign country for yourself or for any other person? (Yes/ No) Amount (Rs) (If Yes)20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] (ii) Have you incurred expenditure of amount or aggregate of amount exceeding Rs. 1 lakh on consumption of electricity during the previous year? (Yes/No) Amount (Rs) (If Yes) (iii) Are you required to file a return as per other conditions prescribed under clause (iv) of seventh proviso to section 139(1) (If yes, please select the relevant condition from the drop-down menu) (Tick)  Yes  No PART B GROSS TOTAL INCOME Whole- Rupee ( ) only B1 i Gross Salary (ia + ib + ic+id+ie) i a Salary as per section 17(1) ia b Value of perquisites as per section 17(2) ib c Profit in lieu of salary as per section 17(3) ic Income from retirement benefit account maintained in a notified d country u/s 89A (country drop down will be provided in e-filing id utility) N O Income from retirement benefit account maintained in a country SI e other than notified country u/s 89A ie N E Less allowances to the extent exempt u/s 10 (drop down to be provided in e-filing utility) Y / P ii (Ensure that it is included in salary income u/s 17(1)/17(2)/17(3) ) ii R A iia Less: Income claimed for relief from taxation u/s 89A iia L A iii Net Salary (i – ii-iia) iii S iv Deductions u/s 16 (iva + ivb + ivc) iv a Standard deduction u/s 16(ia) iva b Entertainment allowance u/s 16(ii) ivb c Professional tax u/s 16(iii) ivc v Income chargeable under the head ‘Salaries’ (iii – iv) B1 B2 Tick applicable option  Self-Occupied  Let Out  Deemed Let Out i Gross rent received/ receivable/ lettable value during the year i ii Tax paid to local authorities ii Y iii Annual Value (i – ii) iii T R iv 30% of Annual Value iv E OP v Interest payable on borrowed capital (Details are to be filled in the drop down v R to be provided in e-filing utility) P E vi Arrears/Unrealised rent received during the year less 30% vi S OU vii Income chargeable under the head ‘House Property’ (iii – iv – v) + vi (If loss, put the figure in H negative) B2 Note: - Maximum loss from House Property that can be set-off is INR 2, 00,000. To avail the benefit of carry forward and set of loss, please use ITR -2 Income from Other Sources (drop down like interest from saving account, deposit etc. to be provided in e-filing utility specifying nature of income and in case of dividend income and Income from retirement B3 B3 benefit account maintained in a notified country u/s 89A, please mention quarterly breakup for allowing applicable relief from section 234C) Less: Deduction u/s 57(iia) (in case of family pension only) Less: Income claimed for relief from taxation u/s 89A Gross Total Income (B1+B2+B3) (If loss, put the figure in negative) B4 B4 Note: To avail the benefit of carry forward and set of loss, please use ITR -2 PART C – DEDUCTIONS AND TAXABLE TOTAL INCOME (Refer instructions for Deduction limit as per Income-tax Act) 80C 80CCC 80CCD(1) 80CCD(2) 80CCH 80D 80DD 80DDB 80E 80EE (Details (Details are Details are to be 80CCD(1B Details are to (Details are to be (Details are to be (Details are to be (Details are to be (Details are are to be to be filled in filled in the drop ) be filled in the filled in the drop filled in the drop filled in the drop filled in the drop to be filled filled in the drop down to be Details are drop down to down to be down to be provided down to be down to be in the drop the drop down to be provided in e- to be filled in be provided in provided in e-filing in e-filing utility) provided in e-filing provided in e- down to be down to be provided in filing utility) the drop e-filing utility) utility) utility) filing utility) provided in provided e-filing down to be e-filing in e-filing utility) provided in utility) utility) e-filing utility)[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 21 80EEA 80EEB 80G 80GG 80GGA 80GGC 80TTA 80TTB 80U Any other (Details (Details are (Details are to (Details are (Details are to (Details are to be (Details are to be Deduction as are to be to be filled in be filled in the to be filled in be filled in the filled in the drop filled in the drop per the e-filing filled in the the drop drop down to be the drop drop down to be down to be down to be utility drop down down to be provided in e- down to be provided in e-provided in e- provided in e-filing (Details are to be to be provided in filing utility) provided in filing utility) filing utility) utility) filled in the drop provided e-filing e-filing down to be in e-filing utility) utility) provided in e- utility) filing utility) Total deductions Total Income C1 C2 (B4-C1) Exempt Income For reporting purpose and Drop down to be provided in e-filing utility mentioning nature of exempt income, relevant clause and section Income on which no tax is payable Income on which no tax is payable: Long Term capital gains u/s 112A not chargeable to Income-tax i. Total sale consideration ii. Total cost of acquisition iii. Long term capital gains as per sec 112A PART D – COMPUTATION OF TAX PAYABLE D1 Tax payable on total D2 Rebate u/s 87A D3 Tax after Rebate income D4 Health and D5 Total Tax and D6 Relief u/s 89 (Please ensure to education Cess @ Cess submit Form 10E to claim this 4% on D3 relief) D7 Interest u/s 234A D8 Interest u/s 234B D9 Interest u/s 234C D10 Fee u/s 234F D11 Total Tax, Fee and Interest (D5+D7+D8+D9+D10 – D6) D12 Total Taxes Paid D13 Amount payable D14 Refund (D11-D12) (if (D12-D11) (if D12>D11) D11>D12) PART E – OTHER INFORMATION Details of all Bank Accounts held in India at any time during the previous year (excluding dormant accounts) Sl. IFS Code of the Name of the Bank Account Number Type of account Select Account for Refund Bank (Dropdown to be Credit provided by E-filing utility) I 1. All bank accounts held at any time are to be reported, except dormant A/c. 2. Minimum one account should be selected for refund credit. 3. In case multiple accounts are selected, refund will be credited to one of the validated accounts decided by CPC after processing the return. Schedule-IT Details of Advance Tax and Self-Assessment Tax payments BSR Code Date of Deposit (DD/MM/YYYY) Serial Number of Challan Tax paid Col (1) Col (2) Col (3) Col (4) R R1 2 Schedule-TDS Details of TDS/TCS [As per Form 16/16A/16C/27D issued by the Deductor(s)/ Employer(s)/ TAN of Payer(sN)/a Cmoe lolfe tchteo r(s)] Section under Gross payment/ receipt which is Year of tax Tax TDS/TCS credit deductor/Collector Deductor/ which TDS is subject to tax deduction deduction/ Deducted/ out of (5) or PAN/ Aadhaar Collector/Tenant deducted /collection collection collected claimed this No. of the Tenant Year Col (2) Col (3a) Col (3b) Col (4) Col (5) Col (6) Col (7) T 1T 222 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] VERIFICATION Stamp Receipt No., Seal, I, son/ daughter of solemnly declare that to the best of my knowledge and belief, the information Date & Sign of given in the return is correct and complete and is in accordance with the provisions of the Income-tax Act, 1961. I further declare that I am Receiving Official making this return in my capacity as ___________(drop down to be provided in e-filing utility) and I am also competent to make this return and verify it. I am holding permanent account number .(Please see instruction). Date: Signature: If the return has been prepared by a Tax Return Preparer (TRP) give further details below: Identification No. of TRP Name of TRP Counter Signature of TRP If TRP is entitled for any reimbursement from the Government, amount thereof”; (b) for FORM ITR-4, the following FORM shall be substituted, namely: ––– INDIAN INCOME TAX RETURN Assessment Year M [For Individuals, HUFs and Firms (other than LLP) being a resident having total income upto Rs.50 lakh R ITR-4 and having income from business and profession which is computed under sections 44AD, 44ADA or 44AE, and having long-term capital gains under section 112A upto Rs. 1.25 lakh] O SUGAM [Not for an individual who is either Director in a company or has invested in unlisted equity shares or if 2 0 2 5 - 2 6 F income-tax is deferred on ESOP or has agricultural income more than Rs. 5000 or has assets (including “ financial interest in any entity) located outside India] (Refer instructions for eligibility) PART A GENERAL INFORMATION (A1) First Name (A2) Middle Name (A3) Last Name (A4) Permanent Account Number (A5) Date of Birth/Formation (DD/MM/YYYY) (A6) Flat/Door/Block No. (A7) Name of Premises/ Building/ Village (A8) Road/Street/Post (A9) Area/Locality Office (A10) Town/City/District (A11) State (A12) Country (A13) PIN Code/ZIP Code (A14) Aadhaar Number (12 digits) (A15) Status Individual  HUF  Firm (other than LLP)  (A16) Residential/Office Phone Number with STD code/ Mobile No.1 (A17) Mobile No. 2 (A18) Email Address-1 (self) Email Address -2 (A19) Nature of employment -  Central Govt.  State Govt.  Public Sector Undertaking  Pensioners-CG  Pensioners-SG  Pensioners-PSU  Pensioners- Others  Others  Not Applicable (e.g. Family Pension etc.) (A20)(a) Filed u/s (Tick)  139(1)-On or before due date,  139(4)-After due date,  139(5)- [Please see instruction]- Revised Return,  119(2)(b)- After Condonation of delay (b) Or Filed in response to notice u/s  139(9)  142(1)  148  153C (A21)If revised/defective then enter Receipt No. and Date of filing / / of original return (DD/MM/YYYY) (A22) If filed in response to notice u/s 139(9) /142(1)/148/153C or order u/s 119(2)(b)- enter Unique / / Number/ Document Identification Number (DIN) & Date of such Notice or Order[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 23 (A23) Have you exercised the option u/s 115BAC(6) of Opting out of new tax regime in Form 10-IEA in AY 2024-25? (a)  Yes (If ‘Yes’, please furnish date of filing and Acknowledgement number of Form 10-IEA for AY 2024-25) (i) Do you wish to continue to opt out of New Tax Regime for current assessment year  Yes  No (If ‘No’, please furnish date of filing and Acknowledgement number of Form 10-IEA for AY 2025-26) (b)  No (Please select ‘No’, even if Form 10IEA was filed after due date for AY 2024-25) (i) Do you wish to opt out of New Tax Regime for current assessment year  Yes  No (If ‘Yes’, please furnish date of filing and Acknowledgement number of Form 10-IEA for AY 2025-26) (c)  Not Applicable (Return was filed in ITR Form 1/ Form 2 for AY 2024-25) (i) Do you wish to opt out of New Tax Regime for current assessment year  Yes  No (If ‘Yes’, please furnish date of filing and Acknowledgement number of Form 10-IEA for AY 2025-26) Note- Option under section 115BAC(6) should be exercised in Form 10IEA on or before the due date for filing return u/s 139(1). (A24) Are you filing return of income under Seventh proviso to section 139(1) but otherwise not required to furnish return of income? (Not applicable in case of firm) - If yes, please furnish following information as provided in e-filing utility [Note: To be filled only if a person is not required to furnish a return of income under section 139(1) but filing return of income due to fulfilling one or more conditions mentioned in the seventh proviso to section 139(1)] (i) Have you deposited amount or aggregate of amounts exceeding Rs. 1 Crore in one or more Amount (Rs) (If Yes) current account during the previous year? (Yes/No) (ii) Have you incurred expenditure of an amount or aggregate of amount exceeding Rs. 2 lakhs for Amount (Rs) (If Yes) travel to a foreign country for yourself or for any other person? (Yes/ No) (iii) Have you incurred expenditure of amount or aggregate of amount exceeding Rs. 1 lakh on Amount (Rs) (If Yes) consumption of electricity during the previous year? (Yes/No) (iv) Are you required to file a return as per other conditions prescribed under clause (iv) of seventh (Tick)  Yes  No proviso to section 139(1) (If yes, please select the relevant condition from the drop-down menu) (A25) Whether this return is being filed by a representative assessee? (Tick)   Yes  No If yes, please furnish following information - (1) Name of the representative (2) Capacity of the representative (3) Address of the representative (4) Permanent Account Number (PAN)/ Aadhaar No. of the representative PART B GROSS TOTAL INCOME Whole- Rupee(₹) only B1 Income from Business & Profession (NOTE-Enter value from E8 of Schedule BP) B1 B2 i Gross Salary (ia+ib+ic+id+ie)_ i a Salary as per section 17(1) ia b Value of perquisites as per section 17(2) ib c Profit in lieu of salary as per section 17(3) ic Income from retirement benefit account maintained in a notified d country u/s 89A (country drop down will be provided in e-filing id utility) Income from retirement benefit account maintained in a country N e other than notified country u/s 89A ie O SI ii Less allowances to the extent exempt u/s 10 (drop down to be provided in e-filing utility) ii N E [Ensure that it is included in salary income u/s 17(1)/17(2)/17(3)] P Y / i ii ia i L Ne es t s S: aI ln ac ro ym (ie –c l ia i-i im iae )d for relief from taxation u/s 89A i ii ia i R A iv Deductions u/s 16 (iva + ivb+ivc) iv L A a Standard deduction u/s 16(ia) iva S v Inb c c oE P mrn eot e f cer hst s aa i ri on gnm ea ae l b n t lat e x a u l u nlo / dsw e1 ra 6 n t( hc iie ei) u h/ es a 1 d6 ‘( Sii a) laries’ (iii – iv) (NOTE- Ensure to Fi iv iv lb lc “ S ch TDS1” ) B2 B3 Tick applicable option: Self Occupied  Let Out  Deemed Let Out  i Gross rent received/ receivable/ lettable value during the year i ii Tax paid to local authorities ii Y E Tiii Annual Value (i – ii) iii US ER iv 30% of Annual Value iv HO OPv Interest payable on borrowed capital (Details are to be filled in the drop down to v R be provided in e-filing utility) P vi Arrears/Unrealized Rent received during the year Less 30% vi vii Income chargeable under the head ‘House Property’ (iii – iv – v) + vi B324 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] (If loss, put the figure in negative) Note:-Maximum loss from house property that can be set-off is INR 2, 00,000. To avail the benefit of carry forward and set of loss, please use ITR -3/5. B4 Income from Other Sources drop down like interest from saving account, deposit etc. to be B4 provided in e-filing utility specifying nature of income and in case of dividend and Income from retirement benefit account maintained in a notified country u/s 89A, please mention quarterly breakup for allowing applicable relief from section 234C NOTE- Fill “Sch TDS2” if applicable. Less: Deduction u/s 57(iia) (in case of family pension only) Less: Income claimed for relief from taxation u/s 89A B5 Gross Total Income (B1+B2+B3+B4) B5 To av a i l t h e b enefit of carry forward and set of loss, please use ITR -3/5. PART C–DEDUCTIONS AND TAXABLE TOTAL INCOME (Refer to instructions for Deductions limits as per Income-tax Act C1 80C (Details are to C2 80CCC (Details are to C3 80CCD (1) (Details are to be filled in the be filled in the be filled in the drop down to drop down to drop down to be provided in be provided in be provided in e-filing utility) e-filing utility) e-filing utility) C4 80CCD(1B) (Details are to C5 80CCD(2) (Details are to C6 80D (Details to be be filled in the be filled in the filled in drop drop down to drop down to down to be be provided in be provided in provided in e- e-filing utility) e-filing utility) filing utility) C7 80DD (Details to be C8 80DDB (Details to be C9 80E (Details are to filled in drop filled in drop be filled in the down to be down to be drop down to provided in e- provided in e- be provided in filing utility) filing utility) e-filing utility) C10 80EE (Details are to be C11 80EEA (Details are to be C12 80EEB (Details are to be filled in the drop filled in the drop filled in the drop down to be down to be down to be provided in e-filing provided in e-filing provided in e-filing utility) utility) utility) C13 80G (Details to be filled C14 80GG (Details are to be C15 80GGC (Details are to be in drop down to be filled in the drop filled in the drop provided in e-filing down to be down to be utility) provided in e-filing provided in e-filing utility) utility) C16 80TTA C17 80TTB C18 80U (Details to be filled in the drop down to be provided in e-filing utility) C18a 80CCH C18b Any Other (Details are to be deduction as filled in the drop down to be per the e-filing provided in e-filing utility utility) C19 Total deductions (Add items C1 to C18b) C19 C20 Taxable Total Income (B5 - C19 ) C20 PART D – TAX COMPUTATIONS AND TAX STATUS D1 Tax payable on total income (C20) D1 D2 Rebate on 87A D2 D3 Tax payable after Rebate (D1-D2) D3 D4 Health and Education Cess @ 4% on (D3) D4 D5 Total Tax, and Cess ( D3+D4) D5 D6 Relief u/s 89 (Please ensure to submit Form 10E to claim this relief) D6 D7 Balance Tax after Relief (D5 – D6) D7 D8 Total Interest u/s 234A D8 D9 Total Interest u/s 234B D9 D10 Total Interest u/s 234C D10[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 25 D11 Fee u/s 234F D11 D12 Total Tax, Fee and Interest (D7+ D8 + D9 + D10 + D11) D12 D13 Total Advance Tax Paid D13 D14 Total Self-Assessment Tax Paid D14 D15 Total TDS Claimed (total of column 4 of Schedule-TDS1 and, column 6 of Schedule-TDS2) D15 D16 Total TCS Collected (total of column (5) of Schedule-TCS) D16 D17 Total Taxes Paid (D13+ D14 + D15 + D16) D17 D18 Amount payable (D12 – D17, If D12 > D17) D18 D19 Refund (D17 – D12, If D17 > D12) D19 D20 Exempt income only for reporting purposes (If agricultural income is more than Rs. 5,000/-, use D20 ITR 3/5) and Income on which no tax is payable (Drop down to be provided in e-filing utility mentioning nature of exempt income, relevant clause and section) D21 Income on which no tax is payable: Long Term capital gains under section 112A not chargeable to Income-tax i. Total sale consideration ii. Total cost of acquisition iii. Long term capital gains as per section 112A D21 Details of all Bank Accounts held in India at any time during the previous year (excluding dormant accounts) T Sl. IFS Code of the Bank Name of the Bank Account Number Type of bank account Select Account for N U (Dropdown to be provided by E- Refund Credit O filing utility) C C A K N A i B ii 1. All bank accounts held at any time are to be reported, except dormant A/c. 2. Minimum one account should be selected for refund credit. 3. In case multiple accounts are selected, refund will be credited to one of the validated accounts decided by CPC after processing the return. SCHEDULE BP – DETAILS OF INCOME FROM BUSINESS OR PROFESSION COMPUTATION OF PRESUMPTIVE BUSINESS INCOME UNDER SECTION 44AD S. Name of Business Business code Description No. (i) E1 Gross Turnover or Gross Receipts (E1 limited to Rs.2 Crores, however if [E1b+ E1c] is less than or equal to 5% of E1 then the limit under E1 is extended to Rs.3 Crores.) a Through a/c payee cheque or a/c payee bank draft or bank electronic clearing system received or E1a prescribed electronic modes received before specified date b Receipts in Cash E1b c Any mode other than a and b E1c E2 Presumptive Income under section 44AD a 6% of E1a or the amount claimed to have been earned, whichever is higher E2a b 8% of (E1b+E1c) or the amount claimed to have been earned, whichever is higher E2b c Total (a + b) E2c NOTE—If Income is less than the above percentage of Gross Receipts, it is mandatory to have a tax audit under 44AB & other ITR as applicable has to be filed COMPUTATION OF PRESUMPTIVE INCOME FROM PROFESSIONS UNDER SECTION 44ADA S. Name of Business Business code Description No. (i)26 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] E3 Gross Receipts (E3 limited to Rs.50 Lakhs, however if [E3b + E3c] is less than or equal to 5% of E3 E3 then limit under E3 is extended to Rs.75 Lakhs.) a Through a/c payee cheque or a/c payee bank draft or bank electronic clearing system received E3a or prescribed electronic modes received before specified date b Receipts in Cash E3b c Any mode other than a and b E3c E4 Presumptive Income under section 44ADA (50% of E3) or the amount claimed to have been earned, whichever is E4 higher NOTE—If Income is less than 50% of Gross Receipts, it is mandatory to have a tax audit under 44AB & other ITR as applicable has to be filed COMPUTATION OF PRESUMPTIVE INCOME FROM GOODS CARRIAGES UNDER SECTION 44AE S. Name of Business Business code Description No. (i) Registration Whether Tonnage capacity of Number of months for which Presumptive income u/s No. of goods owned/ leased/ goods carriage goods carriage was owned/ 44AE for the goods carriage hired (in MT) leased/hired by assessee carriage (Computed @ Rs.1000 per ton per month in case tonnage exceeds 12MT, or else @ Rs.7500 per month) or the amount claimed to have been actually earned, whichever is higher (i) (1) (2) (3) (4) (5) (a) (b) Add row options as necessary (At any time during the year the number of vehicles should not exceed 10 vehicles) ` E5 Presumptive Income from Goods Carriage under section 44AE [total of column (5)] E5 NOTE—If the profits are lower than prescribed under section 44AE or the number of Vehicles owned at any time exceed 10 then other ITR, as applicable, has to be filed E6 Salary and interest paid to the partners E6 NOTE – This is to be filled up only by firms E7 Presumptive Income u/s 44AE (E5-E6) E7 E8 Income chargeable under the head ‘Business or Profession’ (E2c+E4+E7 ) E8 INFORMATION REGARDING TURNOVER/GROSS RECEIPT REPORTED FOR GST Note – Please furnish the information below for each GSTIN No. separately E9 GSTIN No(s). E9 E10 Annual value of outward supplies as per the GST returns filed E10 FINANCIAL PARTICULARS OF THE BUSINESS Note—For E11 to E25 furnish the information as on 31st day of March, 2025 E11 Partners/ Members own capital E11 E12 Secured loans E12 E13 Unsecured loans E13 E14 Advances E14 E15 Sundry creditors E15 E16 Other liabilities E16 E17 Total capital and liabilities (E11+E12+E13+E14+E15+E16) E17 E18 Fixed assets E18 E19 Inventories E19 E20 Sundry debtors E20 E21 Balance with banks E21 E22 Cash-in-hand E22 E23 Loans and advances E23 E24 Other assets E24 E25 Total assets (E18+E19+E20+E21+E22+E23+E24) E25 NOT E ► Please refer to instructions for filling out this schedule (E15, E19, E20, E22 are mandatory and others if available)[भाग II—खण्‍ड 3(i)] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 27 SCHEDULE IT DETAILS OF ADVANCE TAX AND SELF ASSESSMENT TAX PAYMENTS BSR Code Date of Deposit (DD/MM/YYYY) Challan No. Tax paid Col (1) Col (2) Col (3) Col (4) R1 R2 R3 NOTE ► Enter the totals of Advance tax and Self-Assessment tax in D13 & D14 Schedule TCS Details of Tax Collected at Source [As per Form 27D issued by the Collector(s)] Sl Tax Collection Account Name of the Collector Details of amount paid as Tax Collected Amount out of (4) being No Number of the Collector mentioned in Form 26AS claimed (1) Col (1) Col (2) Col (3) Col (4) Col (5) I Ii NOTE ► Please enter total of column (5) of Schedule-TCS in D16 SCHEDULE TDS-1 DETAILS OF TAX DEDUCTED AT SOURCE FROM SALARY [As per Form 16 issued by Employer(s)] TAN Name of the Employer Income under Salary Tax deducted Col (1) Col (2) Col (3) Col (4) S1 S2 S3 NOTE► Enter the total of column 4 of Schedule-TDS1 and column 6 of Schedule-TDS2 in D15 SCHEDULE TDS-2 DETAILS OF TAX DEDUCTED AT SOURCE ON INCOME OTHER THAN SALARY [As per Form 16 A issued or Form 16C or Form 16D furnished by Deductor(s)] Sl. TAN Section TDS of the TDS credit being claimed this Corresponding Receipt/ TDS No. of the under Unclaimed TDS brought forward current Fin. Year (only if corresponding withdrawals offered credit Deduct which (b/f) Year receipt is being offered for tax being or/ TDS is this year, not applicable if carried PAN/ deducte TDS is deducted u/s 194N) forward Aadha d ar No. of Tenant Fin. Year in which TDS b/f TDS Deducted TDS Claimed Gross Amount Head of deducted Income (1) (2a) (2b) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) i ii NOTE ►Enter the total of column 6 of Schedule TDS2 and column 4 of Schedule-TDS1 in D1528 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(i)] VERIFICATION I, ____________________________________________son/ daughter of __________________________________ solemnly declare that to the best of my knowledge and belief, the information given in the return is correct and complete and is in accordance with the provisions of the Income-tax Act, 1961. I further declare that I am making returns in my capacity as ___________ (drop down to be provided in e-filing utility) and I am also competent to make this return and verify it. I am holding permanent account number . (Please see instruction) Place: Signature here  Date : If the return has been prepared by a Tax Return Preparer (TRP) give further details as below: TRP PIN (10 Digit) Name of TRP Counter Signature of TRP Amount to be paid to TRP”. [F. No. 370142/3/2025-TPL] SURBENDU THAKUR, Under Secy., Tax Policy and Legislation Note:- The principal rules were published in the Gazette of India, Extraordinary, Part II, Section 3, Sub- Section (ii) vide notification number S.O. 969 (E), dated the 26th March, 1962 and was last amended vide notification number G.S.R. 252(E), dated the 22nd April, 2025. Explanatory Memorandum: - It is hereby certified that no person shall be adversely affected by giving retrospective effect to these rules. Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.