The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditor s Report for various schemes of Administrator of the Specified

रजिस्ट्री स.ं डी.एल.- 33004/99 REGD. No. D. L.-33004/99 ससससससससीीीीीीीी........जजजजजजजजीीीीीीीी........--------एएएएएएएएमममममममम........एएएएएएएएचचचचचचचच........--------अअअअअअअअ........--------2211111166999933111111112222222222222222000000002222222255555555--------222222226666666688888888555555553333333344444444 xxxGIDHxxx CCCCCCCCGGGGGGGG--------MMMMMMMMHHHHHHHH--------EEEEEEEE--------1111112266999933111111112222222222222222000000002222222255555555--------222222226666666688888888555555553333333344444444 xxxGIDExxx असाधारण EXTRAORDINARY भाग III—खण् ड 4 PART III—Section 4 प्राजधकार स ेप्रकाजित PUBLISHED BY AUTHORITY स.ं 769] िई कदल्ली, बध िार, ििम्ब र 26, 2025/ अग्रहायण 5, 1947 No. 769] NEW DELHI, WEDNESDAY, NOVEMBER 26, 2025/ AGRAHAYANA 5, 1947 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक अजधसचू िा म ंबई, 4 ििम् बर, 2025 एसययू टू ीआई-गज़ट/ 25-26.—यथा 31 माचि, 2025 को समाप्त िर् ि हते भारतीय यूजिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक की जिजभन्न योििाओं का त लि पत्र और रािस्ट्ि लेखा तथा लेखापरीक्षक की ररपोटि, भारतीय यूजिट रस्ट्ट(उपक्रम का अंतरण और जिरसि) अजधजियम 2002 की धारा 21(4) के अि सार प्रकाजित ककए गया ह ै। स्ट्ितत्रं लेखापरीक्षक की ररपोटि सिे ा म ें प्रिासक भारतीय यजू िट रस्ट्ट का जिजिर्दष्टि उपक्रम (एसययू टू ीआई) जित्तीय जििरजणयों की लखे ापरीक्षा पर ररपोटि जिचार हमिे भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम(एसययू टू ीआई) के संलग्न जित्तीय जििरजणयों की लेखापरीक्षा की ह ै जिसमें यथा 31 माचि, 2025 का त लि पत्र एिं उक्त समाप्त िर्ि की रािस्ट्ि लेखा एिं जित्तीय जििरजणयों की रटप्पजणयां िाजमल ह ैं तथा साथ ही इसमें महत्िपूणि लेखा िीजतयों के सारांि एिं अन्य जििरणात्मक सूचिाओं को भी िाजमल ककया गया है। हमारी राय में, उपरोक्त जित्तीय जििरजणयां,यथा 31 माचि, 2025, भारतीय सिदी लेखाकार संस्ट्था(आईसीएआई) के लेखांकि 7931 GI/2025 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] संबंधी मािकों के अि सार, एसयूयूटीआई की गजतजिजधयों की दिा एिं उक्त जतजथ को समाप्त िर्ि हेत उिके रािस्ट्ि लेखा की सूचिा की सही एिं उजचत जचत्र दिािती हैःै जिचार हते आधार हमिे, भारत की सिदी लेखाकार संस्ट्था(आईसीएआई) द्वारा िारी लखे ापरीक्षा संबंधी मािकों(एसएएस) के अि सार लेखापरीक्षा आयोजित की ह।ै उक्त मािकों के तहत हमारे उत्तरदाजयत्िों का और अजधक जििरण, हमारे ररपोटि की जित्तीय जििरजणयों की लेखापरीक्षा हते लेखापरीक्षक के उत्तरदाजयत्िों के अधीि स्ट्पष्टीकृत ह।ै आईसीएई द्वारा िारी आचार संजहता के अि सार हम एसयूयूटीआई से स्ट्ितंत्र ह,ैं हमिे उक्त आचार संजहता के अि सार हमारी अन्य िैजतक उत्तरदाजयत्िों को भी पूरा ककया ह।ै हमें जिश्वास ह ैकक हमारे द्वारा प्राप्त लेखापरीक्षा साक्ष्य, पयािप्त ह ैंतथा हमारी राय को आधार प्रदाि करिे हते पयािप्त एिं उपय क्त है। जित्तीय जििरजणयों के प्रजत प्रबधं ि का उत्तरदाजयत्ि प्रबंधि, उक्त जित्तीय जििरजणयां की रचिा का उत्तरदायी है, िो भारत में, सामान्यतया स्ट्िीकृत लेखा जसद्ांतों के अि सार एसयूयूटीआई की जित्तीय जस्ट्थजत, जित्तीय जिष्पादि का सही एिं उजचत जचत्र दिािते ह,ैं जिसमें भारतीय सिदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा िारी लेखा मािकों, िो गैर कापोरेट इकाइयों पर लागू होते ह,ैं भी िाजमल हैं। उक्त उत्तरदाजयत्ि में, ‘भारतीय यूजिट रस्ट्ट’(उपक्रम का अंतरण एिं जिरसि) अजधजियम, 2002 (“उक्त अजधजियम”) के प्रािधािों के अि सार, कंपिी की आजस्ट्तयों की स रक्षा एिं छलकपट तथा अन्य अजियजमतताओं को रोकिे तथा पता लगािे हते लेखा के पयािप्त अजभलेखों का रखरखाि, लेखा की उपय क्त पॉजलजसयों का चयि एिं प्रयोग, यथोजचत एिं जििेकिील जिणिय तथा आकलि, पयािप्त आंतररक जित्तीय जियंत्रण की रचिा, कायािन्यियि एिं रखरखाि िो लेखा अजभलेखों की ि द्ता एिं पूणिता स जिजित करिे हते प्रभािी रूप से संचाजलत ककए गए ह,ैं भी िाजमल ह,ैं िो जित्तीय जििरजणयों की तैयारी एिं प्रस्ट्त जत के प्रासंजगक ह ैं तथा सही एिं साफ जचत्र दिािते ह ैं और जिर्य की गलत बयािी से, चाह ेछलकपट से अथिा त्र रट से, म क्त हैं। प्रबंधि, अजिरत आधार पर जित्तीय जििरजणयां तैयार करिे हते उत्तरदायी होता है।जित्तीय जििरजणयां तैयार करिे के दौराि प्रबंधि, एक अजिरत संस्ट्था के रूप में कायिरत रहिे हते एसयूयूटीआई की क्षमता के आकलि हते भी उत्तरदायी होता ह।ै साथ ही, अजिरत संस्ट्था से संबंजधत जिर्यों का प्रकटीकरण, िैसे भी लागू हो, तथा लेखांकि हते अजिरत संस्ट्था के आधार का प्रयोग करिे हते उत्तरदायी होता ह,ै बिते कक प्रबंधि का आिय एसयूयूटीआई की पररसमाजप्त हो अथिा पररचालि बंद करिा हो, अथिा ऐसा करिे हते उिके पास कोई यथाथििादी जिकल्प ही ि हो। प्रबंधि, एसयूयूटीआई की जित्तीय ररपोर्टिंग प्रकक्रया की देखरेख हते भी उत्तरदायी होता ह।ै जित्तीय जििरजणयों की लखे ापरीक्षा हते लखे ापरीक्षक का उत्तरदाजयत्ि 1. हमारा उद्देश्य, यह उजचत आश्वासि प्राप्त करिा ह ैकक, चाह ेछलकपट से अथिा त्र रट से क्या हमारी जित्तीय जििरजणयों संपूणि रूप से भौजतक गलतबयािी से म क्त ह,ैं तथा लेखापरीक्षा की ररपोटि िारी करिा ह ै जिसमें हमारे जिचार को िाजमल ककया गया ह।ै उजचत आश्वासि, उच्च स्ट्तर का आश्वासि ह,ै परंत यह गारंटी िहीं देता ह ै कक एस ए के अि सार आयोजित लेखापरीक्षा द्वारा हमेिा भौजतक गलतबयािी के जिद्यमाि होिे पर उसकी पहचाि की िाएगी। गलतबयािी, छलकपट अथिा त्र रट स े उत्पन्न हो सकती ह,ै तथा उन्ह ें महत्िपूणि मािा िाता ह ै यकद, उक्त गलतबयािी से, िैयजक्तक अथिा औसति रूप से, प्रयोगकतािओं द्वारा उक्त जित्तीय जििजणयों के आधार पर जलए गए जिणियों को उपय क्त रूप से प्रभाजित करिेकी अपेक्षा की िाए। 2. हम, लेखापरीक्षा की मािकों (एसए) के अि सार लेखापरीक्षा के एक अंि के रूप में, लेखापरीक्षा की संपूणि प्रकक्रया के दौराि व्यािसाजयक जिणियों की जिजध को अपिाते ह ैंतथा व्यािसाजयक संियिाद को भी कायम रखते हैं। साथ ही हमैः • छल-कपट अथिा त्र रट के कारण जित्तीय जििरजणयों की महत्िपूणि गलतबयािी की िोजखमों की पहचाि एिं आकलि, उक्त िोजखमों के प्रजत कक्रयािील लेखारपरीक्षा पद्जतयों की रचिा एिं जिष्पादि, और साथ ही हमारी राय को आधार प्रदाि करिे हते पयािप्त एिं उपय क्त लेखापरीक्षा साक्ष्य प्राप्त करिा। त्र रट की अपेक्षा, छलकपट के पररणामस्ट्िरूप महत्िपूणि गलतबयािी को ि पहचाि पािे का िोजखम उच्चतम होता ह ै क्योंकक छलकपट में जमलीभगत,धोखाधडी, िािबूझकर छूट, गलतबयािी, अथिा आंतररक जियंत्रण का उल्लंघि िाजमल होता है। • लेखापरीक्षा से संबंजधत आंतररक जित्तीय जियंत्रण की िािकारी प्राप्त करिा ताकक उक्त पररजस्ट्थजतयों में लेखापरीक्षा की उपय क्त पद्जतयों की रचिा की िा सके िो कक पररजस्ट्थजतयों के अि रूप उपय क्त होती ह ैंपरंत इकाई की आंतररक जियंत्रण की प्रभाजिकता पर राय अजभव्यक्त करिे के प्रयोिि हते उपय क्त िहीं होती ह।ैं • प्रयोग की िािे िाली लेखांकि िीजतयों की उपय क्तता एिं प्रबंधि द्वारा लेखांकि अि माि तथा संबंजधत प्रकटीकरण की तकिसंगता का मूल्यांकि। • प्रबंधि द्वारा कंपिी के जित्तीय रूप से अपिे दाजयत्िों को पूरा करिे के जलए पयािप्त रूप से जस्ट्थर होिे तथा जिकट भजिष्य में[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 3 अपिे व्यिसाय को िारी रखिे के प्रयोग की उपय क्तता पर जिष्कर्ि जिकालिा, यह पता लगािा कक लेखापरीक्षा के संबध में प्राप्त साक्ष्य के आधार पर, ऐसी घटिाओं अथिा ितों के संबंध में, क्या ककसी प्रकार की भौजतक अजिजितता जिद्यमाि ह ैिो कक एसयूयूटीआई द्वारा जित्तीय रूप से अपिे दाजयत्िों को पूरा करिे के जलए पयािप्त रूप से जस्ट्थर होिे तथा जिकट भजिष्य म ें अपिे व्यिसाय को िारी रखिे की क्षमता पर महत्िपूणि संदेह उत्पन्न हो सकता है। यकद हम यह जिष्कर्ि जिकालते ह ैं कक महत्िपूणि अजिजितता जिद्यमाि ह,ै तो हमें हमारी लेखापरीक्षा ररपोटि में एकल जित्तीय जििरजणयों में संबंजधत प्रकटीकरणों का उल्लेख करते हुए उस पर ध्याि आकर्र्ित करिा होगा, अथिा यकद उक्त प्रकटीकरण अपयािप्त हों तो हमें हमारी राय को संिोजधत करिा होगा। हमारे जिष्कर्ि, हमारी लेखापरीक्षा की जतजथ तक प्राप्त लेखापरीक्षा के साक्ष्य पर आधाररत होते हैं। हालांकक, भजिष्य की घटिाओं अथिा पररजस्ट्थजतयों के कारण एसयूयूटीआई, जित्तीय रूप से अपिे दाजयत्िों को पूरा करिे के जलए पयािप्त रूप से जस्ट्थर होिे तथा जिकट भजिष्य में अपिे व्यिसाय को िारी रखिे में असमथि हो सकता ह।ै • जित्तीय जििरजणयों की संपूण प्रस्ट्त जत, ढांचा तथा जिर्यिस्ट्त का मूल्यांकि जिसमें प्रकटीकरण भी िाजमल होते ह,ैं एिं यह स्ट्पष्ट करिा की जित्तीय जििरजणयां क्या इस प्रकार से आधारभूत लेिदेि एिं घटिाओं का प्रजतजिजधत्ि करती ह ैं जिससे उजचत प्रस्ट्त जत प्राप्त की िा सके। हम प्रिासि के उत्तरदाइयों को, अन्य जिर्यों के साथ-साथ, लेखापरीक्षा का जियोजित दायरा एिं लेखापरीक्षा का समय तथा लेखापरीक्षा के महत्िपूणि जिष्कर्ि की िािकारी प्रदाि करते ह ैं जिसमें हमारी लेखापरीक्षा के दौराि आंतररक जियंत्रण में उपजस्ट्थत महत्िपूणि कजमयों को भी िाजमल ककया िाता ह।ै हम, प्रिासि के उत्तरदाइयों को, ऐसी जििरणी भी प्रस्ट्त त करते ह ेंजिसमें यह उजल्लजखत होता ह ैकक हमिे स्ट्िािलंबि के संबंध में तथा सभी प्रकार के संबंधों एिं अन्य जिर्यों, िो भी हमारी स्ट्िािलंबि पर उपय क्त रूप से प्रभािी हो सकते ह,ैं की िािकारी प्रस्ट्त त करिे के जलए, और िहााँ भी लागू हो, संबंजधत स रक्षा के जलए, प्रासंजगक िैजतक आिश्यकताओं का अि पालि ककया ह।ै अन्य जिर्यों पर ररपोटि इसके आगे हम ररपोटि करते ह ैंककैः क. हमिे िह सारी सूचिा और स्ट्पष्टीकरण प्राप्त कर जलए ह ैंिो हमारे सिोत्तम ज्ञाि और जिश्वास के म ताजबक हमारी लेखापरीक्षा के प्रयोिि के जलए आिश्यक थे; ख. हमारे जिचार में, अजधजियम की आिश्यकताि सार, खाता बजहयों की हमारी िांच से प्रतीत होता है कक अब तक लेखा संबंधी उजचत बजहयां संयोजित कर रखी गई ह।ैं ग. इस ररपोटि से संबंजधत त लि पत्र, रािस्ट्ि लेखे, लेखा बजहयों के समि रूप ह,ैं और घ. हमारे जिचार में, उपरोक्त जित्तीय जििरजणयां, भारत में सिदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा िारी गैर कापोरेट इकाइयों हते लागू लेखा मािकों का अि सरण करती हैं; कृते चन्दाभॉय औरिासभ ॉय सिदी लखे ाकार सस्ट्ं था पंिीकरण संख्या. 101647W ध्िजि गाला भागीदार सदस्ट्यता सख्ं याैः एफ 139690 यूडीआईएि:25139690BMMJSW8754 म ंबई कदिांक –22/08/20254 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] भारतीय यजू िट रस्ट्ट का जिजिर्दष्टि उपक्रम महत्िपणू िलखे ा िीजतया ं क. आय जिधारि ण I. लाभांि आय जिम्नजलजखत आधार पर जिधािररत मािी िाती हैःै क. सूचीबद् इकिटी िेयरों के संबंध में लाभांि आय, "लाभांि रजहत" तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै ख. असूचीबद् इकिटी िेयरों के संबंध में लाभांि आय, घोर्णा की तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै ग. अजधमाि िेयरों के संबंध में लाभांि आय, प्राजप्त की तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै II. जडबेंचर एिं अन्य जियत आय िाले जििेिों पर ब्याि का जिधािरण, प्रोद्भिि आधार पर आय मािा िाता ह।ै III. जििेिों की जबक्री से होिी िाली लाभ या हाजि का जिधािरण जबक्री तारीख को भाररत औसत लागत के आधार पर ककया िाता ह।ै IV. यूजिट योििा 1964 बॉण्ड, जिसके अंतगित अचल आजस्ट्तयां जिद्यमाि ह,ैं यूटीआई एएमसी जल. द्वारा उपरोक्त आजस्ट्तयों के प्रयोगाथि न्यासी मंडल द्वारा अि मोकदत आपसी सहमजत आधारपर सेिा प्रभार िसूल करता है। ख. यजू िट प्रीजमयम प्रारजक्षत जिजध यूएस 64 के संबंध में, िहााँ यूजिटें भारत सरकार द्वारा घोजर्त जििेर् पैकेि के अंतगित अंककत मूल्य से अजधक प्रीजमयम पर प िखिरीद की िा रही हों तो प्रीजमयम को यूजिट-प्रीजमयम प्रारजक्षत जिजध में प्रभाररत ककया िाता ह।ै िब कभी यूएस 64 की यूजिटें, ि द् आजस्ट्त मूल्य (एिएिी) आधाररत मूल्यों के अंतगित प िखिरीद की िाती ह ैंतो बट्टे को यूजिट प्रीजमयम प्रारजक्षत जिजध में िमा ककया िाता ह।ै ग. व्यय यह, प्रोद्भिि आधार पर जहसाब में जलए िाते ह।ैं घ. जिििे i. जििेि लागत अथिा घटी हुई लागत पर बताए िाते ह।ैं ii. जद्वतीयक बािार में प्रजतभूजतयों की खरीद/जबक्री को व्यापार की तारीख को जहसाब में जलया िाता ह।ै iii. जििेि की लागत में दलाली, सेिा-कर एिं डाक प्रभार िाजमल होते ह।ैं iv. प्राथजमक बािार में अजभदाि, आबंटि पर, जििेि के रूप में जहसाब में जलया िाता ह।ै v. अजधकार पात्रता का जििेि के रूप में जिधािरण "अजधकार रजहत" तारीख को ककया िाता ह।ै vi. बोिस पात्रता का जििेि के रूप में जिधािरण, "बोिस रजहत" तारीख को ककया िाता ह।ै vii. जडबेंचर/बॉण्ड, ऋणों एिं िमाराजियों में जििेि का िोधि/देय तारीख से चालू आजस्ट्तयों में जहसाब में जलया एिं कदखाया िाता ह।ै ङ जिष्पाकदत जिििे ों का मल्ू याकं ि I. इकिटी एि ंइकिटी सबं द् प्रजतभजू तयां अ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं िब ककसी प्रजतभूजत का ककसी िेयर बाज़ार में 30 कदिों (मूल्यांकि जतजथसजहत) के भीतर लेिदेि ककया िाता ह ै एिं ऐसी अिजध के दौराि लेिदेि की समग्र मात्रा 50,000 से अजधक होती हो अथिा लेिदेि की मात्रा रु. 5,00,000 से अजधक हो तो प्रजतभूजत को कारोबारी प्रजतभूजत कहा िाता ह।ै इिका मूल्यांकि बीएसई के अंजतम बंद मूल्य पर ककया िाता ह ै तथा इसकी अि पजस्ट्थजत में एिएसई का अंजतम बंद मूल्य जलया िाता ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 5 आ. गरै कारोबारी/कम कारोबारी/असचू ीबद् प्रजतभजू तया ं प्रजतभूजतयों में जििेि, जिसका उपरोक्ताि सार ककसी भी िेयर बाज़ार में लेिदेि िहीं ककया गया ह,ै का मूल्यांकि उजचत मूल्य पर जिधािररत ककया िाता ह,ै जिसका जििरण िीचे प्रस्ट्त त हैैः ििीितम उपलब्ध त लि पत्र के आधार पर,ि द् संपजत्त की गणिा जिम्नजलजखत रूप से की िाएगी – िेयर पूंिी िोडें – आरजक्षत जिजध (प िैःमूल्याकं ि आरक्षण जिजध को िाजमल ि करते हुए) घटाएं – जिजिध व्यय घटाएं – अमूति आजस्ट्तयां (अिोद्धृत प्रजतभूजतयों के मामले में) घटाएं – लाभ एिं हाजि खाते (ऋण िेर्) पररणामी आंकडा, कंपिी की ि द् संपजत्त होती ह,ै जिसे बकाया िये रों की संख्या से जिभाजित ककए िािे पर प्रजत िेयर का क ल मूल्य(िेटिथि) प्राप्त होता ह।ै प्रजत िेयर अििि को बट्टाकृत औद्योजगक पी/ई(लाभ/अििि) अि पात से ग णा करिे पर पूंिीकृत अििि मूल्य प्राप्त ककया िा सकता ह।ै उद्योग हते औसत पूंिीकरण दर(पी/ई अि पात) में 75% की छूट दी िाएगी। उपरोक्ताि सार गणिा ककए गए, प्रजत िेयर के क ल मूल्य एिं पूंिी अििि मूल्य के अि सार मूल्य का औसत ककया िाएगा तथा िकदी की उपलब्ध्ता हते उसमें 10% की और अजधक छूट दी िाएगी ताकक उजचत मूल्य प्राप्त ककया िा सके। अिोद्धृत इकिटी िेयरों के मामले में छूट संबंधी घटक, 10% के बिाए 15% होगा। प्रजत िेयर अििि(ईपीएस), के िकारात्मक(-ve) होिे की जस्ट्थजत में, पूंिीकृत अििि का आंकडा प्राप्त करिे हते उक्त िर्ि हते मूल्य को िून्य मािा िाएगा। िर्ि के समापि से 6 महीिों के अंदर, ििीितम त लिपत्र के उपलब्ध ि होिे की जस्ट्थजत में, ऐसी कंपजियों के िेयरों का मूल्य, िून्य मािा िाएगा। कंपिी का क ल मूल्य िकारात्मक(-ve) होिे पर, िेयर को िून्य पर जचजन्हत ककया िाएगा। II. जडबेंचर, बॉण्ड, सािजध ऋण एि ंअतं रणीय िोट - ऋण प्रजतभजू तया ं– अ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं- जडबेंचर एिं बॉण्डों में जििेि का मूल्यांकि, मूल्यांकि की जतजथ को अंजतम बाज़ार दर पर ककया िाता ह ै और इसकी अि पजस्ट्थजत में मूल्यांकि जतजथ से 15 कदि की अिजध के दौराि उपलब्ध ििीितम भाि पर ककया िाता ह ैबिते उसप्रजतभूजत का म ख्य िेयर बाज़ार अथिा अन्य ककसी िेयर बाज़ार में जिक्रय योग्यलॉट (ितिमाि में रु. 5 करोड) में अलग-अलग लेिदेि हुआ हो। आ. गैर कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभजू तयां - गैर कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतयों में जििेि का मूल्यांकि जिम्नाि सार ककया िाता हैःै i. दिािकृत ऋण प्रजतभजू तया ं- 60 कदिों स ेअजधक अििर्े पररपिता अिजध िाली ऋण प्रजतभजू तयां 60 कदिों से अजधक की अििेर् पररपिता अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतयों में जििेि का मूल्यांकि कक्रजसल एिं आईसीआरए द्वारा प्रदाि की िािे िाली औसति मूल्यों पर ककया िाता ह।ै 60 कदिों की पररपिता अििर्े अिजध िाली ऋण प्रजतभजू तयां 60 कदिों की पररपिता अििेर् अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतयों म ें जििेि का मूल्यांकि, मूल्यांकि जतजथ को प्रजतभूजतयों के पररिोधि के आधार पर ककयािाता ह।ै पट /कॉल ऑप्िि िाली ऋण प्रजतभजू तयां कॉल ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकि जिम्नतम कॉल पर ककया िाता ह ै और प ट ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकि सबसे अजधक प ट पर ककया िाता ह।ै प ट एिं कॉल दोिों ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयां प ट/कॉल जतजथ को पररपि हुई समझी िाएंगी एिं तदि सार मूल्यांककत होंगी।6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] पणू ति ैः/अिं तैः/िैकजल्पक पररितिि ीय जडबचें रैः i. जडबेंचरों के पररितििीय भाग का मूल्यांकि, िहााँ पररितिि की ितें उपलब्ध हों, क्रमिैः कारोबारी एिं कम कारोबारी/गैर कारोबारी इकिटी हते लागू बाज़ार के अंजतम मूल्य अथिा उजचत मूल्य में से िकदीकरण हते 10% बट्टा काटॉ कर ककया िाता ह।ै ii. पररितििीय जडबेंचरों के गैर पररितििीय भाग एिं पररितििीय जडबचें रों की सम्पूणि राजि का मूल्यांकि, िहााँ पररितिि की ितें लागू ि हों, पैरा ङ (II) के अि सार गैर पररितििीय जडबेंचरों के जलए लागू मापदण्डों के अि सार ककया िाता ह।ै ii अदिाकि ृत/गैर जिििे श्रणे ी िाली ऋण प्रजतभजू तया ं- अदिािकृत/गैर जििेि श्रेणी िाली ऋण प्रजतभूजतयों का मूल्यांकि उिके अंककत मूल्य मेंसे 25 प्रजतित बट्टा काटकर ककया िाता ह ैिबकक दीघाििजध बट्टा िाले बॉण्डों का मूल्यांकि उिके अंतर्ििजहत लागत में से 25 प्रजतित बट्टा काट कर ककया िाता ह।ै III अिोद्धतृ िारंट अिोद्धृत िारंटों का मूल्यांकि लाभांि तत्ि के जलए बट्टाकृत, यकद कोई हो, अंतर्ििजहत इकिटी िेयर के बाज़ार मूल्य में से देय प्रायोजगक मूल्य घटा कदया िाता ह।ै जिि मामलों में इस प्रकार प्राप्त मूल्य, देय प्रायोजगक मूल्य से अजधक होता ह ैिहााँ िारोटों का मूल्य िून्य जलया िाता है और िहााँ देय प्रायोजगक मूल्य उपलब्ध िहीं है अथिा अंतर्ििजहत इकिटी, गैर कारोबारी/असूचीबद् ह ै तो ऐसे बारंट का मूल्य लागत पर जलया िाता ह।ै IV अजधकार पात्रताैः िेयरों की अजधकार पात्रता का मूल्यांकि िेयरों के बाज़ार मूल्य में से देय प्रायोजगक मूल्य को घटाकर तथा लाभांि तत्ि के जलए बट्टा काट कर, िहााँ लागू हो, ककया िाता ह।ै V मद्र ा बाज़ार की जलखतैःे म द्रा बाज़ार की जलखतों में जििेि का मूल्यांकि लागत तथा मूल्यांकि जतजथ तक उपार्िित ब्याि पर ककया िाता ह।ै VI अिोद्धतृ /कम कारोबारी अजधमाि िये रैः i. अजधमाि िेयरों के दिे के अभाि में ककसी कंपिी की उपलब्ध ऋण जलखतों के दिे प्रयोग मूल्यांकि हते ककया िाता ह।ै ii. 'अदिािकृत' एिं 'जििेि श्रेणी से जिम्न' श्रेणी िाले अजधमाि िेयरों का मूल्यांकि अंककत मूल्य के 25% बट्टे पर ककया िाता ह।ै iii. संचयी पररितििीय अजधमाि िेयरों का मूल्यांकि, पूणितैः पररितििीय जडबेंचरों के मूल्यांकि हते लागू मािदण्डों के अि सार ककया िाता ह।ै यकद पररितिि के ब्यौरे उपलब्ध ि हों तो िे सामान्य अजधमाि िेयर मािे िाते ह ैंऔर तदि सार मूल्यांककत ककए िाते ह।ैं iv. अजधमाि िेयरों पर 90 कदिों के भीतर लाभांि प्राप्त ि होिे के मामले में मूल्यांकि हते 15% बट्टा लागू ककया िाता है। यकद बकाया 1 िर्ि से अजधक तक िारी रहता हो, तब 20% का बट्टा लागू होता ह।ै v. यकद प्रजतदाि राजि 90 कदिों के भीतर प्राप्त िहीं होती ह ैतो प्राप्य प्रजतदाि हते 100% प्रािधाि बिाया िाता ह।ै यकद प्रजतदाि ककस्ट्तों में हो और प्रजतफल 90 कदिों के भीतर प्राप्त िहीं होता ह ैतो प्राप्य प्रजतदाि हते प्रािधाि के अजतररक्त िेर् राजि पर ऊपर कदए गए अि सार बट्टा लागू होता ह।ै vi. यकद अजधमाि िेयरों के प्रजत पहले से ही प्रािधाि ककया गया हो तथा कंपिी द्वारा िारी कोई अन्य आजस्ट्त गैर जिष्पादी हो तो ऐसे अजधमाि िेयरों को िून्य पर मूल्यांककत ककया िाता ह।ै VII. म्यचू अ ल फंड की यजू िटें म्यूच अल फंड की सूचीबद् एिं कारोबारी यूजिटों का मूल्यांकि, मूल्यांकि जतजथ की अंजतम कारोबारी मूल्य पर ककया िाता है। एमएफ की असूचीबद् यूजिटें तथा सूचीबद् परंत गैर कारोबारी यूजिटों का मूल्यांकि, मूल्यांकि जतजथ को उपलब्ध ि द् आजस्ट्त मूल्य(एिएिी) पर ककया िाता ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 7 VIII कापोरेट कारििाई कापोरेट कारििाइयााँ, िैसे जिलयि, अजिलयि की सूचिा मूल्यांकि सजमजत को प्रस्ट्त त की िाती हतै ाकक उक्त प्रजतभूजतयों की लागत की िािकारी प्राप्त की िा सके। च. प्रािधाि एि ंमल्ू यह्रासैः I जिििे के मल्ू य म ेंमल्ू यह्रासैः उपरोक्त उजल्लजखत मािदंडों के अि सार गणिा ककए गए जििेिों के मूल्य के उक्त जििेिों की लागत से त लिा की िाती ह,ै तथा सभी प्रजतभूजतयों के मूल्य म ें पररणामी मूल्यह्रास, यकद कोई हो, को पूणि रूप से बजहयों म ें उजल्लजखत ककया िाता ह।ै हालांकक, जििेकी लेखांकि िीजत को ध्याि में रखते हुए, प्रजतभूजतयों के मूल्य में िृजद् को लेखा की बजहयों में आय के रूप में िहीं मािा िाता ह।ै II गरै जिष्पादी आजस्ट्तयों हते प्रािधािैः (एिपीए) i. आजस्ट्त को गैर जिष्पादी(एिपीए) िगीकृत ककए िािे की जतजथ से पहले की अिजध केबकाया ब्याि के संबंध में प्रािधाि ककया गया ह।ै ऐसी आजस्ट्तयां जििका ब्याि/मूलधि, एक जतमाही अथाित् 90 कदि अथिा उससे अजधक कदिों से ऐसी आय/ककस्ट्तें देय हों, उन्ह ें गैर जिष्पादी आजस्ट्तयों के रूप में िगीकृत ककया िाता ह।ै ब्याि एिं जििेि का प्रािधाि आजस्ट्त के एिपीए िगीकृत ककए िािे की जतजथ से ककया िाता ह।ै ii. एिपीए पर प्रािधाि को रािस्ट्ि लेखे में प्रभाररत ककया िाता ह।ै iii. देय राजि की प्राजप्त पर उपरोक्त ककए गए प्रािधाि को चरणबद् रीजत से प िरांककत ककया िाता ह।ै iv. लाभांि के संबंध में प्रािधाि ककया िाता ह,ै यकद िह लाभांि-रजहत जतजथ से 120 कदि से अजधक तक बकाया बिा रह।े छ अतं र योििा कारोबार (आईएसटी) कारोबारी इकिटी िये रैः कारोबारी प्रजतभूजतयों की आईएसटी, यथा आईएसटी जतजथ, अंतर कदि (स्ट्पॉट मूल्य) पर प्रभाजित होता ह ैऔर इसकी अि पजस्ट्थजत में जपछले 30 कदिों के दौराि उपलब्ध ििीितम अंजतम बाज़ार मूल्य पर ककया िाता ह।ै ि अजभरक्षक भारतीय स्ट्टॉक धाररता जिगम(एसएचसीआईएल) अजभरक्षक सेिाएं प्रदाि करता ह ैतथा प्रोद्भिि आधार पर उिके ि ल्क की गणिा की िाती ह।ै झ अचल आजस्ट्तया ं i. अचल आजस्ट्तयों का उल्लेख पूिििती लागत में संजचत मूल्यह्रास घटाकर ककया िाता ह,ै जसिाय भूजम, भिि, पररसर और भििों में स धार के संदभि में, जिन्हें संजचत मूल्यह्रास घटाकर प िमूिल्यांककत लागत पर दिािया िाता ह।ै प िमूिल्यांकि की दिा में, पररणामतैः प िमूिल्यांकि पर आजधक्य को प िमूिल्यांकि प्रारजक्षत जिजध म ें दिािया िाता ह।ै प िमूिल्यांकि के कारण मूल्यिृजद् की राजि पर मूल्यह्रास को प िमूिल्यांकि प्रारजक्षत जिजध में प्रभाररत ककया िाता ह।ै ii. मूल्यह्रास का प्रािधाि घटी हुई लागत पद्जत स ेजिम्नजलजखत दरों पर ककया िाता ह।ै ऐसी आजस्ट्तयों को छोडकर िो लेखा िर्ि के दौराि छैः माह से कम अिजध के जलए धाररत हों, जििके मूल्यह्रास का प्रािधाि उजल्लजखत से आधे दर पर ककया िाता ह ै - भिि एिं स्ट्िाजमत्ि िाले पररसर 5% फिीचर एिं कफक्सचर 10% कायािलय उपकरण, भिि स धार, सॉफ्टिेयर, कंप्यूटर एिं मोटर िाहि 33.33% पट्टे पर िमीि एिं पररसर का पररिोधि, पट्टे की अिजध में समाि रूप से ककया िाता ह।ै iii. ऐसे पररसरों, जििकी पट्टे की अिजध 8 िर्ि से अजधक हो िाए, में भिि स धारों का मूल्यह्रास 33.33% की दर से ककया िाता ह,ै तथाजप, पट्टािजध 8 िर्ि से अजधक ि होिे के मामले में, उसे 8 िर्ि की अिजध के बाद पररिोजधत ककया िाता ह ैऔर 8 िर्ों की अिजध के भीतर पट्टा ििीकृत ि होिे के मामले में, बकाया पररिोजधत राजि पट्टे के अंजतम िर्ि में प्रभाररत की िाती ह।ै iv. अचल आजस्ट्तयां, िो संस्ट्थाजपत ह ैं एिं प्रयोग में लायी िाती ह,ैं देयताओं का अंजतम जिपटाि लंजबत रहिे तक, अि मोकदत आधार पर उजल्लजखत की िाती ह।ैं अंजतम जिपटाि होिे पर मूल्यह्रास, आजस्ट्त के प्रयोग में लाए िािे की तारीख से समायोजित ककया िाता ह।ै v. अचल आजस्ट्तयों की जबक्री पर, लागत की अिजलजखत राजि एिं प िमूिल्यांकि पर अचल आजस्ट्तयों की मूल्यिृजद् को घटािे पर प्राप्त लाभ/हाजियां, रािस्ट्ि लेखे में जहसाब में ली िाती ह।ैं बेची गई आजस्ट्तयों हते प िमूिल्यांकि प्रारजक्षत जिजध में बकाया िेर् को सामान्य प्रारजक्षत जिजध में अंतररत कर कदया गया ह।ै ञ प्रारजक्षत जिजधैः पूिििती भारतीय यूजिट रस्ट्ट अजधजियम 1963 की धारा 25ख(1) के प्रािधािों के अि सार दो फंड, अथाित् आजस्ट्त प िसिंरचिा फंड एिं कमिचारी कल्याण फंड, जििका गठि जिकास आरजक्षत फंड से ककया गया था, हालांकक िो एसयूयटीआई का अंि ह,ै प्रिासजिक स जिधा की दजृष्ट से यूजिट योििा 1964 बॉण्ड के लेखों में जलखे िाते ह।ैं8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] भारतीय यजूिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक यथा 31 माच,ि 2025 तल िपत्र रुपए करोड म ें यजूिट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 पिूं ी ..............................………………….' क' - - - - - - आरजक्षत जिजध एि ंअजधिर्े .................…'ख' 657.21 1,441.72 214.71 69.07 871.92 1,510.79 ितमि ाि देयताएं एि ंप्रािधाि ...……….'ग' 1,788.28 1,217.60 213.43 464.80 2,001.71 1,682.40 अन्य फंड के आकार 1,180.62 1,098.85 - - 1,180.62 1,098.85 अन्य फंड की ितिमाि देयताएं एि ं प्रािधाि 656.73 532.08 - - 656.73 532.08 अन्य फंड ..........................………………….'घ' 1,837.35 1,630.93 - - 1,837.35 1,630.93 क ल देयताए ं 4,282.84 4,290.25 428.14 533.87 4,710.98 4,824.12 आजस्ट्तया ं जिििे .........................…………………....... 'ङ' 2,359.05 2,363.71 401.82 515.82 2,760.87 2,879.54 िमाराजिया ं .....…………………………........'च' 4.54 206.12 13.73 7.08 18.27 213.20 ितमि ाि आजस्ट्तया ं .......………………………'छ' 63.26 69.84 12.59 10.97 75.85 80.81 अचल आजस्ट्तया ं .........................…………..'ि' 18.64 19.65 - - 18.64 19.65 अन्य फंड की आजस्ट्तया ं …………..…………'झ' 1,837.34 1,630.93 - - 1,837.34 1,630.93 क ल आजस्ट्तया ं 4,282.84 4,290.25 428.14 533.87 4,710.98 4,824.12 लेखा रटप्पजणयां ..'ठ' महत्िपणू िलखे ा िीजतयों का जििरण ण लखे ा का अजभन्न भाग होता ह।ै समजतजथ के संलग्न ररपोटि के अि सार कृते चदं ा भॉय एि ंिासभ ॉय[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 9 सिदी लखे ाकार सस्ट्ं था पिं ीकरण सख्ं या 101647W समजतजथ के संलग्न ररपोटि के अि सार ध्िजि गाला गरु राि क लकणी अजश्विी रोहि देिमख सदं ीप आर रािजिके भागीदार उपाध्यक्ष-लखे ा बीओपीआईकेप्राजधकृतहस्ट्ताक्षरी एिीपी - सजचिालय- आईसीएआईसदस्ट्यतासख्ं या F139690 /एसययू टू ीआईकेप्रिासक एसययू टू ीआई मब ं ई कदिाकं : भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच,ि 2025 को समाप्त िर् िहते रािस्ट्ि लखे ा रुपए करोड म ें यजू िट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई जपछला जपछलािर् ि चाल ूिर् ि िर् ि चाल ूिर् ि जपछला िर् ि च ाल ूिर् ि आय लाभांि 1,214.50 1,448.78 286.25 322.54 1,500.75 1,771.32 ब्याि 8.44 42.64 5.08 15.81 13.52 58.46 जबक्री पर लाभ/जििेि का मोचि 78.33 27.13 58.33 8.53 136.67 35.66 अन्य आय 10.63 10.91 0.01 - 10.64 10.91 संकदग्ध जििेि हते प्रािधाि एिं िमाराजियां अपजलजखत - - 3.33 0.01 3.33 0.01 उप योग (क) 1,311.91 1,529.46 353.01 346.89 1,664.91 1,876.35 घटाएं – संकदग्ध आय हते प्रािधाि 0.54 0.39 0.36 0.21 0.90 0.60 घटाएं – संकदग्ध जििेि एिं अपजलजखत िमाराजिया ं 0.03 3.19 3.33 - 3.37 3.19 0.57 3.58 3.69 0.21 4.27 3.79 योग (क-ख) 1,311.33 1,525.88 349.31 346.68 1,660.65 1,872.56 व्यय कायािलय संबंधी व्यय10 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] 5.35 7.49 0.03 0.47 5.38 7.96 प्रचार संबंधी व्यय 0.02 0.02 0.00 0.00 0.03 0.02 अजभरक्षण, पिीकताि एिं बैंक प्रभार 7.30 7.28 1.78 1.75 9.08 9.03 लेखापरीक्षक का ि ल्क 0.08 0.10 0.02 0.02 0.10 0.12 एएमसी ि ल्क - 5.01 - 1.25 - 6.26 अचल आजस्ट्तयों पर मूल्यह्रास 0.39 0.43 - - 0.39 0.43 उप योग (क) 13.15 20.33 1.83 3.50 14.99 23.83 िोडें – जबक्री पर हाजि/आईएसटी के जसिाय अन्य जििेि का मोचि - - - - - - उप योग (ख) - - - - - - योग (क)+(ख) 13.15 20.33 1.83 3.50 14.99 23.83 व्यय स ेआय की अजधकता 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 भारतीय यजूिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक 31 माच,ि 2025 को समाप्त िर् िहेत रािस्ट्ि जिजियोिि खाता रुपए करोड म ें यजूिट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई चाल ू जपछला चाल ू जपछला चाल ू जपछला िर् ि िर् ि िर् ि िर् ि िर् ि िर् ि रािस्ट्ि जिजियोिि खाता व्यय से आय की अजधकता 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 घटाएं – पररपिता पर प्रीजमयम- मोचि (0.00) (0.00) - - (0.00) (0.00) योग 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 सामान्य आरजक्षत जिजध मेंअंतररत िर्े 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 योग 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 11 लेखारटप्पजणयां ………………………….'ठ'...'ठ' महत्िपणू ि लखे ा िीजतयों का जििरण लखे ा का अजभन्न भाग होता ह।ै समजतजथ के संलग्न ररपोटि के अि सार कृते चंदा भॉय एि ंिासभ ॉय सिदी लखे ाकार सस्ट्ं था पंिीकरण संख्या 101647W समजतजथ के संलग्न ररपोटि के अि सार ध्िजि गाला गरु राि क लकणी अजश्विी रोहि देिमख सदं ीप आर रािजिके भागीदार उपाध्यक्ष-लखे ा बीओपीआईकेप्राजधकृतहस्ट्ताक्षरी एिीपी - सजचिालय- आईसीएआईसदस्ट्यतासख्ं या F139690 मब ं ई भारतीय यजूिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2025 को समाप्त िर् िहते लखे ा के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाएं रुपए करोड म ें यजूिट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 ताजलका 'क' पिूं ी बॉण्ड पूंिी - - - - - - योग - - - - - - ताजलका 'ख' प्रारजक्षत जिजध एि ं अजधिर्े यजूिट प्रीजमयम प्रारजक्षत जिजध जपछली त लि पत्र (यूपीआर) के अि सार िेर् (2,794.64) (2,794.64) - - (2,794.64) (2,794.64) िर्ि(ि द्) के दौराि संग्रजहत(प्रदत्त) प्रीजमयम - - - - - - योग ( 2,794.64) -12 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] (2,794.64) - (2,794.64) (2,794.64) स्ट्थाई सपं जत्तया ं पि मल्ूि याकं ि प्रारजक्षत जिजध जपछले त लि पत्र के अि सार िेर् (प िमूिल्यांकि प्रारजक्षत जिजध) 12.24 12.88 - - 12.24 12.88 घटाएं: स्ट्थाई संपजत्तयों पर मूल्यह्रास में अंतररत 0.61 0.64 - - 0.61 0.64 घटाएं: सामान्य प्रारजक्षत जिजध में अंतररत - - - - - - योग 11.63 12.24 - - 11.63 12.24 भारतीय यजूिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2025 को समाप्त िर् िके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंअजभन्न ताजलकाए ं रुपए करोड म ें यजूिट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई 31.03.202 31.03.202 31.03.2025 4 31.03.2025 4 31.03.2025 31.03.2024 ताजलका 'ख'(िारी.) सामान्य प्रारजक्षत जिजध यजूिट पिूं ी पर सामान्य प्रारजक्षत जिजध जपछली तल ि पत्र के अि सार िर्े 4,224.11 4,118.89 69.07 135.90 4,293.19 4,254.78 रािस्ट्ि जिजियोिि लेखा से अंतररत 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 स्ट्थाई संपजत्तयां प िमल्ूि यांकि प्रारजक्षत जिजध से अंतररत - - - - - - भारत सरकार को जिप्रेर्ण (2,082.08) (1,400.33) (201.85) (410.00) (2,283.92) (1,810.33) उप योग (क) 3,440.22 4,224.11 214.71 69.07 3,654.92 4,293.19 क ल योग 657.21 1,441.72 214.71 69.07 871.92 1,510.79 ताजलका 'ग' चाल ूदेयताए ंऔर प्रािधाि चाल ूदेयताए ं जिजिध लेिदार 57.59 47.26 0.04 0.04 57.63 47.30 आिेदि की लंजबत राजि - - 0.20 0.20 0.20 0.20 अंतर योििा देयताए ं 569.00 - (240.00) - 329.00 - अदािी आय/लाभांि जितरण 718.15 727.34 417.62 426.01 1,135.77 1,153.36 योग (क) 1,344.74 774.60 177.86 426.26 1,522.60 1,200.86 प्रािधाि संकदग्ध आय हेत प्रािधाि 6.40 5.86 3.77 3.41 10.17 9.27 संकदग्ध जिििे ों, जिजिध देिदारों एिं[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 13 िमाराजियों हेत प्रािधाि 424.95 424.94 31.25 34.59 456.20 459.52 प्राप्य हेत प्रािधाि 12.21 12.21 0.54 0.54 12.75 12.75 योग (ख) 443.55 443.00 35.57 38.54 479.12 481.54 योग (क)+(ख) 1,788.28 1,217.60 213.43 464.80 2,001.72 1,682.40 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2025 को समाप्त िर् िके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंअजभन्न ताजलकाएं (िारी)........ रुपए करोड म ें यजू िट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई 31.03.2 31.03.202 31.03.2 31.03.2025 024 5 024 31.03.2025 31.03.2024 ताजलका 'घ' अन्य फंड (क) कमचि ारी कल्याण फंड (एसडबल्यएू फ) जपछले त लि पत्र के अि सार िेर् 624.33 582.07 - - 624.33 582.07 िर्ि के दौराि प्राप्त आय/ब्याि 39.31 42.36 - - 39.31 42.36 घटाएं: फंड का प्रयोग 0.00 0.10 - - 0.00 0.10 फंड का आकार - उप योग (क) 663.64 624.33 - - 663.64 624.33 चाल ूदये ताएं एि ंप्रािधाि जिजिध लेिदार - - - - - - उप योग (ख) - - - - - - क ल योग ्'ग' = (क +ख) 663.64 624.33 - - 663.64 624.33 (ख) आजस्ट्त पि सरिं चिा फंड (एआरएफ) जपछले त लि पत्र के अि सार िेर् 474.52 444.64 - - 474.52 444.64 िर्ि के दौराि प्राप्त आय/ब्याि 80.30 30.79 - - 80.30 30.79 घटाएं: फंड का उपयोग 0.50 0.91 - - 0.50 0.91 भारत सरकार को जिप्रेर्ण (37.34) - (37.34) - फंड का आकार – उप योग (क) 516.98 474.52 - - 516.98 474.52 चाल ूदये ताएं एि ंप्रािधाि जिजिध लेिदार - 87.1914 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] 211.85 87.19 - 211.85 संकदग्ध आय हते प्रािधाि 35.00 35.00 - - 35.00 35.00 संकदग्ध जििेि एिं िमाराजियों हते प्रािधाि 409.89 409.89 - - 409.89 409.89 उप योग (ख) 656.73 532.08 - - 656.73 532.08 क ल योग 'ख' = (क+ख) 1,173.71 1,006.60 - - 1,173.71 1,006.60 अन्य फंड का आकार - क ल I 1,180.62 1,098.85 - - 1,180.62 1,098.85 अन्य फंड के ितमि ाि दये ताएं एिं प्रािधाि - क ल II 656.73 532.08 - - 656.73 532.08 अन्य फंड क ल (क +ख ) 1,837.35 1,630.93 - - 1,837.35 1,630.93 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2025 को समाप्त िर् िके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंअजभन्न ताजलकाएं (िारी)........ रुपए करोड म ें यजू िट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 ताजलका 'ङ' जिििे जडबेंचर एिं बॉण्ड 0.00 0.00 - - 0.00 0.00 अजधमाि िेयर 4.87 4.87 2.00 2.00 6.87 6.87 इकिटी िेयर 2,146.26 2,147.30 398.05 401.38 2,544.30 2,548.68 म्यूच अल फंड एिं यूजिट 207.93 211.55 1.77 112.44 209.70 323.99 योग 2,359.05 2,363.71 401.82 515.82 2,760.87 2,879.54 उद्धृत (लागत पर) 1,713.58 1,714.61 374.80 374.80 2,088.38 2,089.40 अिोद्धृत (लागत पर) 645.47 649.11 27.02 141.03 672.49 790.13 'क' 2,359.05 2,363.71 401.82 515.82 2,760.87 2,879.54 उद्धृत (बाज़ार मूल्य) 33,452.57 33,317.02 8,781.66 8,763.63 42,234.23 42,080.65 अिोद्धृत (मूल्यांकि पर) 2,665.36 2,306.00 2.46 158.21 2,667.82 2,464.21 'ख' 36,117.93 35,623.02 8,784.12 8,921.84 44,902.05 44,544.86 जििेि के मूल्य में िृजद्(मूल्यह्रास) योग ('ख' - 'क') 33,758.88 33,259.31 8,382.30 8,406.02 42,141.18 41,665.33 ताजलका 'च' िमाराजिया ं अन्य िमाराजियां/बैंक में िमाराजिया ं 4.54 206.12 13.73 7.08 18.27 213.20 योग 4.54 206.12 13.73 7.08 18.27 213.20 ताजलका 'छ' चाल ूआजस्ट्तया ं चालू खाते में बैंक में िेर् 3.66 0.73 0.13 0.16 3.80 0.89 जिजिध देिदार 51.53 51.74 6.76 6.76 58.29 58.50[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 15 बकाया और प्रोद्भूत आय 6.95 16.25 5.69 4.04 12.64 20.29 अजग्रम, िमाराजियां आकद 1.12 1.12 - - 1.12 1.12 योग 63.26 69.84 12.59 10.97 75.85 80.81 भारतीय यजूिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2025 को समाप्त िर् िहते लखे ा के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाएं (िारी........) ताजलका ' झ ' अचल आजस्ट्तयां (रुपए करोड में) लागत पर सकल ब्लॉक मल्ू यह्रास िद् ब्लॉक पि मल्ूि यां िमा/ कटौती/ लागत ककत क लमल्ू यह्रास क ल, यथा यथा यथा कटौत/ क लयथा यथा पर आरजक्षत यथा 31 31 मल्ू यह्रा जिजध स े स अतं ररत लागत 31 माच ि समायोिि समायोिि 3/31/20 31 समायोिि 01- (01-04- 01-04-2024 3/31/2 माच,ि माच,ि 2024 25 माच,ि 04- 2024 स े TO 31-03- 025 2025 2024 2024 2024 31-03- 2025 स े 31- 2025) 03- 2025 तक ज़मीि(पूणिस्ट्िा जमत्ि) 0.24 0.00 0.00 0.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.24 0.24 भिि 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56.8 18.3 19.2 स्ट्िाजमत्ि के पररसर 76.15 0.00 0.00 76.15 7 0.00 0.35 0.61 0.96 57.83 2 8 कायािलय के उपकरण 0.81 0.00 0.00 0.81 0.69 0.00 0.04 0.00 0.04 0.73 0.08 0.12 कंप्यटू र 0.05 0.00 0.00 0.05 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.04 0.01 0.01 महा योग 77.24 0.00 0.00 77.24 57.60 0.00 0.39 0.61 1.01 58.60 18.64 19.65 भारतीय यजूिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2025 को समाप्त िर् िके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंअजभन्न ताजलकाएं (िारी)........ रुपए करोड म ें यजूिट योििा 64 बॉन्ड एआरएस बॉन्ड एसययू टू ीआई 31.03.20 31.03.202 31.03.202 31.03.2025 24 5 4 31.03.2025 31.03.2024 ताजलका 'झ' अन्य फंडों की आजस्ट्तया ं (क) कमचि ारी कल्याण फंड (एसडबल्यफू ) म्यूच अल फंड की यूजिट ें 166.27 14.88 - - 166.27 14.88 अन्य िमाराजिया/ंबैंक मे िमाराजियां 385.20 580.23 - - 385.20 580.23 लागत पर जििेि उप योग (क) 551.47 595.11 - - 551.47 595.11 चाल ूआजस्ट्तया ं अंतर योििाए देयताए ं 66.00 - - - 66.00 - बकाया एिं प्रोद्भूत आय -16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] 46.16 29.22 - 46.16 29.22 उप योग (ख) 112.16 29.22 - - 112.16 29.22 क ल योग घ = (क +ख) 663.63 624.33 - - 663.63 624.33 (ख) आजस्ट्त पि सरिं चिा फंड की आजस्ट्तया ं(एआरएफ) इकिटी िेयर 0.04 0.04 - - 0.04 0.04 म्यूच अल फंड की यूजिट ें 128.16 180.00 - - 128.16 180.00 अन्य िमा राजियां/बैंक में िमाराजियां 301.53 363.41 - - 301.53 363.41 लागत पर जिििे उप योग (क) 429.73 543.45 - - 429.73 543.45 चाल ूआजस्ट्तया ं बकाया एिं प्रोद्भूत आय 71.13 53.30 - - 71.13 53.30 अंतर योििा की देयताए ं 263.00 - - - 263.00 - जिजिध देयताएं 409.85 409.85 - - 409.85 409.85 उप योग (ख) 743.98 463.15 - - 743.98 463.15 क ल योग ङ = (क+ख) 1,173.71 1,006.60 - - 1,173.71 1,006.60 अन्य फंड की आजस्ट्तया ंयोग (क+ख) 1,837.34 1,630.93 - - 1,837.34 1,630.93 भारतीय यजू िट रस्ट्ट का जिजिर्दष्टि उपक्रम 31 माचि 2025, को समाप्त िर्ि के जलए लेखों के भाग के रूप में रटप्पजणयां ताजलका “ड” 1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूजिट रस्ट्ट अजधजियम, 1963 को भारतीय यूजिट रस्ट्ट (उपक्रम का हस्ट्तांतरण एिं जिरसि) अजधजियम, 2002 के ज़ररए जिरस्ट्त कर कदया गया ह।ै इस जिरसि अजधजियम द्वारा प्रदत्त िजक्तयों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार िे पूिििती यूटीआई को दो इकाइयों अथाित् भारतीय यूजिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूच अल फंड में अंतररत करिे और उसमें जिजहत करिे के प्रयोििाथि कदिांक 15 िििरी 2003 की अपिी अजधसूचिा के िररए 01 फरिरी 2003 को "जियत जतजथ" के रूप में अजधसूजचत ककया था। ये जित्तीय जििरण, उक्त जिरसि अजधजियम के अि सरण में एसयूयूटीआई हते बिाए गए हैं। 2. अजभरक्षक(एसएचसीआईएल) के साथ हमारी लेखा-बजहयों का जमलाि करिे पर जिम्नजलजखत अंतर का पता चला हैःै - क्रम सं. आजस्ट्त िगि अंतर(रु. करोड में) कारण 1 इकिटी 6.77 (लागत) बजहयों में जबक्री की प्रजिजष्ट परंत खरीददार के डीमैट खात े िेयर अिरुद् होिे/एिसीएलटी आदेि के लंजबत होिे के कारण िेयर िारी िहीं ककए गए 2 अजधमाि 0.05(लागत) कंपजियां प्रजतकक्रया िहीं प्रदर्िित कर रही ह/ैं कदिाजलयापि के[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 17 िेयर अधीि ह ैं 3 जडबेंचर एिं 188.91 (अंककत जििरण राजि बॉण्ड मूल्य) देय राजि की िसूली हते की गई 77.50 कािूिी कारििाई कंपिी से देय राजि के भ गताि के 0.65 साक्ष्य के रूप में प जष्ट/पत्र उपलब्ध प िसिंरंचिा के कारण प्रजतभूजत 76.12 िारी िहीं की गई रुग्ण/कदिाजलया कंपजियां 34.64 3. जििेि में जिम्नजलजखत िाजमल ह ैं- (i) पूिििती भारतीय यूजिट रस्ट्ट अजधजियम, 1963 की धारा 19 की उप धारा(3) के अंतगित समय-समय पर जिस्ट्ताररत गैर-िमािती अजग्रम एिं ऋण। (ii) इकिटी एिं ऋण िहााँ कंपजियों द्वारा प्रमाण पत्र िारी ककए िािे की प्रकक्रया में है; (iii) ऋणों में जििेि, जििके संदभि में प्रजतभूजत जिमािण ककए िािे की प्रकक्रया में ह।ै 4. कंपजियां जिसकी अजधकांि धाररताएं एसयूयूटीआई के पास ह,ै जिम्नाि सार ह।ैं कंपिी का िाम एसययू टू ीआई धाररता यूटीआई इन्रास्ट्रक्चर टेक्नोलोिी एण्ड सर्ििसेज़ जल. 100% 5. एसयूयूटीआई की संपजत्त के प्रबंधि एिं रख-रखाि संबंधी कायि एिं तत्संबंधी मामलों को यूटीआई इंरास्ट्रक्चर टेक्नोलोिी एण्ड सर्ििसेज़ जलजमटेड (कंपिी) को ठेके पर (आउटसोसि) दे कदया गया ह।ै कंपिी िे 21.05.2025 को कायि के स्ट्िरूप एिं संबंजधत सेिाओं के जलए एसयूयूटीआई के साथ औपचाररक करार ककया ह ै िो कक 31 माचि, 2025 की अिजध तक िैध रहगे ा । क. िागप र, िाजसक जस्ट्थत िाजणजययक और आिासीय संपजत्तयों के दस्ट्तािेिों का जियजमतीकरण पूरा हो च का ह।ै स्ट्पष्ट दस्ट्तािेज़ीकरण िाली संपजत्त को जबक्री के जलए प्रस्ट्त त ककयागया था परंत जिजिदा पर कोई प्रजतकक्रया प्राप्त िहीं हुई। अन्य म द्दे िैसे ििूल भूजम के पट्टे का ििीिीकरण, जबक्री के जलए एिओसी आकद का संबंजधत अजधिक्ता द्वारा प्रबंजधत ककया िा रहा ह।ै ख. रािकोट, भोपाल,घाटकोपर, मेकर क ंदि गाडिि, बान्द्रा रेक्लमेिि म ंबई, बंिारा जहल्स – हैदराबादमें, एसयूयूटीआई के स्ट्िाजमत्ि/अजधकार के अंतगित जस्ट्थतसंपजत्तयों की जबक्री/प्रलेखीकरण/कािूि संबंधी कायि, एक जिरंतर प्रकक्रया ह ैजिसे कायािजन्ित ककया िा रहा है। ग. एसयूयूटीआई िे मेकर क ंदि गाडिि एिं बांद्रा रेक्लमेिि- म ंबई जस्ट्थत घरों को जिजभन्न संस्ट्थाओं को पट्टे पर कदया ह।ै एजक्सम, भारतीय िीिि बीमा जिगम(एलआईसी), सेबी, यूटीआई आरएसएल एिं यूटीआई एएमसी के साथ औपचाररक करार ककए गए हैं। 6. उपभोक्ता अदालत में लंजबत रु. 0.39 करोड (जपछले िर्ि रु. 1.66 करोड) के मामलों के जलए आकजस्ट्मक देयताओं का प्रािधाि िहीं ककया गया ह।ै 7. जपछले िर्ि के आंकडों को आिश्यकताि सार प िैःसमूजहत/प िैःिगीकृत ककया गया ह।ै कृते18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ग रुराि क लकणी अजश्विी रोहि देिम ख संदीप आर रािजिके उपाध्यक्ष-लेखा बीओपी/एसययूटी प्रिासक की एिीपी-सजचिालय, एसयूयूटीआई प्राजधकृत हस्ट्ताक्षरकताि चन्दोभॉय एि ंिस्ट्सोभॉय सिदी लखे ाकार सस्ट्ं था पंिीकरण संख्या 101647W ध्िजि गाला भागीदार सदस्ट्यता सख्ं याF139690 मब ं ई कदिांक: ग रुराि क लकणी अजश्विी रोहि देिम ख संदीप आर रािजिके उपाध्यक्ष-लेखा बीओपी/एसययूटी प्रिासक की एिीपी-सजचिालय, एसयूयूटीआई प्राजधकृतहस्ट्ताक्षरकताि चन्दोभॉय एि ंिस्ट्सोभॉय सिदी लखे ाकार सस्ट्ं था पंिीकरण संख्या 101647W ध्िजि गाला भागीदार सदस्ट्यता सख्ं याF139690 मब ं ई कदिांक: संदीप आर रािजिके, एिीपी-सजचिालय, एसयूयूटीआई [जिज्ञापि-III/4/असा./505/2025-26] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA NOTIFICATION Mumbai, the 4th November, 2025 SUUTI-Gazette/2025-26: The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditor’s Report for various schemes of Administrator of the Specified Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended 31st March 2025 are published in terms of Section 21(4) of the Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002.[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 19 INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT To The Administrator, Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), REPORT ON THE AUDIT OF THE FINANCIAL STATEMENTS OPINION We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), which comprise the Balance Sheet as at March 31, 2025, the Revenue Account for the year then ended and notes to the financial statements, including a summary of the significant accounting policies and other explanatory information. In our opinion, the aforesaid financial statements give a true and fair view of the state of affairs of SUUTI as at March 31, 2025 and its revenue account for the year ended on that date in accordance with the Accounting Standards issued by the Institute of Chartered Accountants of India (ICAI). BASIS FOR OPINION We conducted our audit in accordance with the Standards on Auditing (SAs) issued by ICAI. Our responsibilities under those Standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of SUUTI in accordance with the Code of Ethics issued by ICAI and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with the Code of Ethics. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. RESPONSIBILITIES OF MANAGEMENT FOR THE FINANCIAL STATEMENTS Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair view of the financial position, financial performance of SUUTI in accordance with the accounting principles generally accepted in India, including the Accounting standards applicable to Non Corporate entities issued by Institute of Chartered Accountants of India. This responsibility also includes maintenance of adequate accounting records in accordance with the provisions of The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act 2002 (“the Act”)for safeguarding of the assets of the Company and for preventing and detecting frauds and other irregularities; selection and application of appropriate accounting policies, making judgments and estimates that are reasonable and prudent; and design, implementation and maintenance of adequate internal financial controls, that were operating effectively for ensuring the accuracy and completeness of the accounting records, relevant to the preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from material misstatement, whether due to fraud or error. The Management is responsible in preparing the financial statements on a going concern basis. In preparing the financial statements, Management is responsible for assessing the SUUTI’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless the Management either intends to liquidate SUUTI or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so. The Management is also responsible for overseeing SUUTI’s financial reporting process. AUDITOR’S RESPONSIBILITIES FOR THE AUDIT OF THE FINANCIAL STATEMENTS 1. Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] accordance with SAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements. 2. As part of an audit in accordance with SAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also: • Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control. • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal control. • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management. • Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the SUUTI’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the SUUTI to cease to continue as a going concern. • Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation. We communicate with those charged with governance regarding ,the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit. We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards. REPORT ON OTHER MATTERS We further report that: a) We have sought and obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit; b) In our opinion proper books of accounts as required by the Act, have been kept so far as it appears from our examination of those books; c) The balance sheet, the revenue account dealt with by this report are in agreement with the books of account; and d) In our opinion, the aforesaid financial statements comply with the Accounting Standards applicable to non- corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India. For Chandabhoy & Jassoobhoy Chartered Accountants Firm Registration No. 101647W Dhwani Gala Partner Membership No. F 139690[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 21 UDIN: 25139690BMMJSW8754 Mumbai Date 22nd August, 2025 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A. Income Recognition: I. Dividend income is recognized on the following basis: a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognized as income on accrual basis. III. Profit or loss on sale of investments is recognized on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV. Unit Scheme 1964 Bonds, which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors, from UTI AMC Ltd. for the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis. D. Investments i. Investments are stated at cost or written down cost. ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii. The cost of investment includes brokerage, service tax, stamp charges and other taxes. iv. Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v. Right entitlements are recognized as Investment on “ex-right” dates. vi. Bonus entitlements are recognized as Investment on “ex-bonus” dates. vii. Investments in debenture/bonds, loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. E. Valuation for Performing Investments I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs. 5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at22 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded/Thinly traded/Unlisted securities Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange/Thinly traded/Unlisted securities are stated at fair value as detailed below. Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows: Share Capital Plus : Reserves (excluding revaluation reserve) Less : Miscellaneous expenditure Less : Intangible Assets (in case of unlisted securities) Less : P & L Accounts (Debit balance) The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares outstanding gives the net worth per share. Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%. The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%. In case, the Earnings per share (EPS) is -ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is -ve the shares would be marked down to zero. II. Debentures, bonds, term loans and transferable notes – Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs. 5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange. b. Non-traded/Thinly traded securities: Investment in non traded/thinly traded securities is valued as under : i) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days: Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA. Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortization. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 23 on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly. Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures: i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly/non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non-convertible debentures as per para E(II) ii) Unrated / Non Investment grade Debt Securities: Investments in unrated/non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost. III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost. IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date. VI. Unquoted / thinly traded Preference shares” i. In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii. ‘Unrated’ and ‘Below investment grade’, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv. In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%/ v. If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance. vi. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero.24 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII. Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities. F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the cost of such investments and the resultant depreciation in the value of all securities, if any, is fully provided in the books. However, considering the prudent accounting policy, the appreciation in the value of securities is not considered as income in the books of accounts. II. Provisions for non performing asset: (NPA) i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An “asset” is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex-dividend date. G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares :ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets: i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve. ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:- Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, computers & Motor Vehicles 33.33%[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 25 Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease. iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv. Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to us. v. On sale of Fixed Assets, the profit/loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve. J. Reserve Funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963, the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience. ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2025 Rupees in Crores UNIT SCHEME 64 ARS BONDS SUUTI BONDS 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 CAPITAL ......................................................... 'A' - - - - - - RESERVES AND SURPLUS ......................... 'B' 657.21 1,441.72 214.71 69.07 871.92 1,510.79 CURRENTL IABILITIES AND 1,788.28 1,217.60 213.43 464.80 2001.71 1,682.40 PROVISIONS…’C' SIZE OF OTHER FUNDS 1,180.62 1,098.85 - - 1,180.62 1,098.85 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS 656.73 532.08 - - 656.73 532.08 OF OTHER FUNDS OTHER FUNDS .............................................. 'D' 1,837.35 1,630.93 - - 1,837.35 1,630.93 TOTAL LIABILITIES 4,282.84 4,290.25 428.14 533.87 4,710.98 4,824.12 ASSETS INVESTMENTS .............................................. 'E' 2,359.05 2,363.71 401.82 515.82 2,760.87 2,879.54 DEPOSITS .......................................................'F' 4.54 206.12 13.73 7.08 18.27 213.20 CURRENTASSETS ......................................... 'G' 63.26 69.84 12.59 10.97 75.85 80.81 FIXED ASSETS ............................................... 'H' 18.64 19.65 - - 18.64 19.65 ASSETS OF OTHER FUNDS ................................. 'I' 1,837.34 1,630.93 - - 1,837.34 1,630.93 TOTOTAL ASSETS 4,282.84 4,290.25 428.14 533.87 4,710.98 4,824.12 NOTES TO ACCOUNTS ............................... 'M'26 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of CHANDABHOY & JASSOOBHOY Chartered Accountants Firm Registration No.101647W DHWANI GALA Gururaj Kulkarni Ashwini Rohan Deshmukh Sandeep R Rajeshirke Partner VP- Accounts Authorised Signatory to BOP AVP-Secretarial/SUUTI ICAI Membership No. F139690 /Administrator of SUUTI Mumbai Dated: 22nd August, 2025 DMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2025 Rupees in Crores UNIT SCHEME 64 ARS BONDS SUUTI BONDS CURRENT PREVIOUS CURRENT PREVIOUS CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR YEAR YEAR YEAR YEAR INCOME DIVIDEND 1,214.50 1,448.78 286.25 322.54 1,500.75 1,771.32 8.44 42.64 5.08 15.81 13.52 58.46 INTEREST 78.33 27.13 58.33 8.53 136.67 35.66 PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT 10.63 10.91 0.01 - 10.64 10.91 OTHER INCOME PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT & - - 3.33 0.01 3.33 0.01 DEPOSITS WRITTEN BACK SUB TOTAL (A) 1,311.91 1,529.46 353.01 346.89 1,664.91 1,876.35 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL 0.54 0.39 0.36 0.21 0.90 0.60 INCOME LESS:DOUBTFUL INVESTMENT & 0.03 3.19 3.33 - 3.37 3.19 DEPOSITS WRITTEN OFF SUB TOTAL (B) 0.57 3.58 3.69 0.21 4.27 3.79 TOTAL (A-B) 1,311.33 1,525.88 349.31 346.68 1,660.65 1,872.56 EXPENDITURE OFFICE EXPENSES 5.35 7.49 0.03 0.47 5.38 7.96[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 27 PUBLICITY EXPENSES 0.02 0.02 0.00 0.00 0.03 0.02 CUSTODIAL,REGISTRAR & BANK CHGS 7.30 7.28 1.78 1.75 9.08 9.03 AUDITORS 'FEES 0.08 0.10 0.02 0.02 0.10 0.12 AMC FEES - 5.01 - 1.25 - 6.26 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 0.39 0.43 - - 0.39 0.43 SUB TOTAL (A) 13.15 20.33 1.83 3.50 14.99 23.83 ADD:LOSS ON SALE/REDEMPTION OF - - - - - - INVESTMENT OTHER THAN IST SUB TOTAL (B) - - - - - - TOTAL (A)+(B) 13.15 20.33 1.83 3.50 14.99 23.83 EXCESS OF INCOME OVER 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 EXPENDITURE A ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31STMARCH, 2025 Rupees in Crores UNIT SCHEME 64 ARS BONDS SUUTI BONDS CURREN PREVIOUSC URRENT PREVIOUS CURRENT PREVIOS T YEAR YEAR YEAR YEAR YEAR YEAR REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT EXCESS OF INCOME OVER 1298.18 1505.55 347.48 343.18 1645.66 1848.73 EXPENDITURE LESS:PREMIUMON MATURITY- (0.00) (0.00) - - (0.00) (0.00) REDEMPTION TOTAL 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 BALANCE TRANSFER RED TO GENERAL 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 RESERVE TOTAL 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73 Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of CHANDABHOY & JASSOOBHOY Chartered Accountants Firm Registration No.101647W DHWANI GALA Gururaj Kulkarni Ashwini Rohan Deshmukh Sandeep R Rajeshirke Partner VP- Accounts Authorised Signatory to BOP AVP-Secretarial/SUUTI ICAI Membership No. F139690 /Administrator of SUUTI28 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] Mumbai Dated: 22nd August, 2025 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31STMARCH, 2025 Rupees in Crores UNIT SCHEME 64 BONDS ARS BONDS SUUTI 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 SCHEDULE'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - - - - - TOTAL - - - - - - SCHEDULE'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE (2,794.64) (2,794.64) - - (2,794.64) (2,794.64) BALANCE AS PER THE LAST BALANCE - - - SHEET(UPR) - - - - - - PREMIUM COLLECTED/(PAID)DURI NG THE YEAR(NET) TOTAL (2,794.64) (2,794.64) - - (2,794.64) (2,794.64) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST 12.24 12.88 - - 12.24 12.88 B.SHEET (REVALUATION RESERVE) LESS:TRANSFERRED TO 0.61 0.64 - - 0.61 0.64 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS LESS: TRANSFERRED TO - - - - - - GENERAL RESERVE TOTAL 11.63 12.24 - - 11.63 12.24 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31STMARCH, 2025 Rupees in Crores UNIT SCHEME 64 ARS SUUTI BONDS BONDS 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 4,224.11 4,118.89 69.07 135.90 4,293.19 4,254.78 TRANSFERRED FROM REVENUE 1,298.18 1,505.55 347.48 343.18 1,645.66 1,848.73[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 29 APPROPRIATION ACCOUNT TRANSFERRED FROM FIXED ASSET - - - - - - REVALUATION RESERVE REMITTANCE TO GOI (2,082.08) (1,400.33) (201.85) (410.00) (2,283.92) (1,810.33) SUB TOTAL (a) 3,440.22 4,224.11 214.71 69.07 3,654.92 4,293.19 GRAND TOTAL 657.21 1,441.72 214.71 69.07 871.92 1,510.79 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 57.59 47.26 0.04 0.04 57.63 47.30 APPLICATION MONEY PENDING - - 0.20 0.20 0.20 0.20 INTER SCHEME DUES 569.00 - (240.00) - 329.00 - UNCLAIMED INCOME/INTEREST 718.15 727.34 417.62 426.01 1,135.77 1,153.36 DISTRIBUTION TOTAL (A) 1,344.74 774.60 177.86 426.26 1,522.60 1,200.86 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 6.40 5.86 3.77 3.41 10.17 9.27 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS, 424.95 424.94 31.25 34.59 456.20 459.52 SUNDRYDEBTORS & DEPOSITS PROVISION FOR RECEIVABLES 12.21 12.21 0.54 0.54 12.75 12.75 TOTAL (B) 443.55 443.00 35.57 38.54 479.12 481.54 TOTAL (A)+(B) 1,788.28 1,217.60 213.43 464.80 2,001.72 1,682.40 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31STMARCH, 2025 (CONTD.) Rupees in Crores UNIT SCHEME ARS SUUTI 64 BONDS BONDS 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 SCHEDULE 'D' OTHER FUNDS (A)STAFF WELFARE FUND (SWF) 624.33 582.07 - - 624.33 582.07 BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 39.31 42.36 - - 39.31 42.36 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE 0.00 0.10 - - 0.00 0.10 YEAR LESS: UTILISATION OF FUND SIZE OF THE FUND-SUB TOTAL (a) 663.64 624.33 - - 663.64 624.33 CURRENT LIABILITIES &PROVISIONS SUNDRY CREDITORS - - - - - - SUB TOTAL (b) - - - - - - TOTAL'A'=(a+b) 663.64 624.33 - - 663.64 624.33 (B)ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 474.52 444.64 - - 474.52 444.64 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE 80.30 30.79 - - 80.30 30.79 YEAR LESS:UTILISATION OF FUND 0.50 0.91 - - 0.50 0.91 REMITTANCE TO GOI (37.34) - (37.34) - SIZE OF THE FUND-SUBTOTAL (a) 516.98 474.52 - - 516.98 474.52 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 211.85 87.19 - - 211.85 87.19 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 35.00 35.00 - - 35.00 35.00 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & 409.89 409.89 - - 409.89 409.89 DEPOSITS SUBTOTAL (b) 656.73 532.08 - - 656.73 532.08 TOTAL 'B'=(a+b) 1,173.71 1,006.60 - - 1,173.71 1,006.6030 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] SIZE OF OTHER FUNDS –TOTAL I 1,180.62 1,098.85 - - 1,180.62 1,098.85 CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER 656.73 532.08 - - 656.73 532.08 FUNDS –TOTALII OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 1,837.35 1,630.93 - - 1,837.35 1,630.93 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH,2025 (CONTD.) Rupees in Crores UNIT SCHEME 64 ARS BONDS SUUTI BOND 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 SCHEDULE 'E' INVESTMENTS DEBENTURES AND BONDS 0.00 0.00 - - 0.00 0.00 PREFERENCE SHARES 4.87 4.87 2.00 2.00 6.87 6.87 EQUITY SHARES 2,146.26 2,147.30 398.05 401.38 2,544.30 2,548.68 MUTUAL FUND UNITS 207.93 211.55 1.77 112.44 209.70 323.99 TOTAL 2,359.05 2,363.71 401.82 515.82 2,760.87 2,879.54 QUOTED (AT COST) 1,713.58 1,714.61 374.80 374.80 2,088.38 2,089.40 UNQUOTED (AT COST) 645.47 649.11 27.02 141.03 672.49 790.13 'A' 2,359.05 2,363.71 401.82 515.82 2,760.87 2,879.54 QUOTED (MARKET VALUE) 33,452.57 33,317.02 8,781.66 8,763.63 42,234.23 42,080.65 UNQUOTED (AT VALUATION) 2,665.36 2,306.00 2.46 158.21 2,667.82 2,464.21 'B' 36,117.93 35,623.02 8,784.12 8,921.84 44,902.05 44,544.86 APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT TOTAL('B'-'A') 33,758.88 33,259.31 8,382.30 8,406.02 42,141.18 41,665.33 SCHEDULE 'F' DEPOSITS OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH 4.54 206.12 13.73 7.08 BANKS 18.27 213.20 TOTAL 4.54 206.12 13.73 7.08 18.27 213.20 SCHEDULE 'G' CURRENT ASSETS BALANCE WITH BANKS IN CURRENT 3.66 0.73 0.13 0.16 3.80 0.89 ACCOUNTS SUNDRY DEBTORS 51.53 51.74 6.76 6.76 58.29 58.50 OUTSTANDING AND ACCRUED 6.95 16.25 5.69 4.04 12.64 20.29 INCOME ADVANCES,DEPOSITS ETC 1.12 1.12 - - 1.12 1.12 TOTAL 63.26 69.84 12.59 10.97 75.85 80.81[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 31 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31March, 2025 (CONTD…..) SCHEDULE “H” FIXED ASSETS (RUPEES IN CRORES) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK AS ON ADDITIONS DEDUCTIONS/ TOTAL AS ON DEDUCTIO DEP. ON DEPRE ON TOTAL TOTAL AS ON 31ST AS 31ST ADJUSTMENTS ADJUSTMENTS AS ON 31ST NS/ADJU COST REVALUED DEPRE AS ON MARCH, ON MA 20R 2C 4 H 3 2/ 03 21 5/ M H,A 20R 2C 4 STME NTS 0F 1O -0R 4 - FRC ROO EM SS E T R RT E VR V EF A L 20 01 2- 40 T4 O- 3/31/2025 2025 MA31 RS CT H , 2024 31-03- 2024 (01-04-2024 to 2025 TO31-03- 31-03- 2025) 2025 Land (Free 0.24 0.00 0.00 0.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.24 0.24 hold) BUILDING S 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Ownership 76.15 0.00 0.00 76.15 56.87 0.00 0.35 0.61 0.96 57.83 18.32 19.28 Premises Office Equipments 0.81 0.00 0.00 0.81 0.69 0.00 0.04 0.00 0.04 0.73 0.08 0.12 Computers 0.05 0.00 0.00 0.05 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.04 0.01 0.01 GRAND TOTAL 77.24 0.00 0.00 77.24 57.60 0.00 0.39 0.61 1.01 58.60 18.64 19.65 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2025 (CONTD.) Rupees In Crores UNIT SCHEME 64BONDS ARS BONDS SUUTI 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 31.03.2025 31.03.2024 SCHEDULE 'I' ASSETS OF OTHER FUNDS (A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND (SWF) MUTUAL FUND UNITS 166.27 14.88 - 166.27 14.88 OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 385.20 580.23 - 385.20 580.23 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL(a) 551.47 595.11 - - 551.47 595.11 CURRENTASSETS INTER SCHEME DUES 66.00 - - - 66.00 - OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 46.16 29.22 - - 46.16 29.22 SUB TOTAL (b) 112.16 29.22 - - 112.16 29.22 TOTAL A=(a+b) 663.63 624.33 - - 663.63 624.33 (B)ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) -- EQUITY SHARES 0.04 0.04 - 0.04 0.04 MUTUAL FUND UNITS 128.16 180.00 128.16 180.00 - OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 301.53 363.41 301.53 363.41 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL(a) 429.73 543.45 - - 429.73 543.45 CURRENTASSETS OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 71.13 53.30 - - 71.13 53.30 INTER SCHEME DUES 263.00 - - - 263.00 - SUNDRY DEBTORS 409.85 409.85 409.85 409.85 SUB TOTAL (b) 743.98 463.15 - - 743.98 463.15 TOTAL B=(a+b) 1,173.71 1,006.60 - - 1,173.71 1,006.60 ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 1,837.34 1,630.93 - - 1,837.34 1,630.9332 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMING PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2025 Schedule “M” 1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act 2. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following differences: - Sr. Asset class Difference (Rs. Reason No. In crores) 1. Equity Shares 6.77 (cost) Sale effected in books but shares not released as buyer’s demat accounts are blocked/NCLT order pending 2. Preference Shares 0.05 (cost) Companies are not responding/are under liquidation 3. Debentures and 188.91 (Face Details Amount Bonds Value) Legal action taken for recovery of dues 77.50 Confirmation/letter evidencing servicing of 0.65 dues from Company available Security not issued subsequent to restructuring 76.12 Sick/Liquidated companies 34.64 All the above investments comprising of Debentures and Preference Shares are NPAs and are fully provided in books. All the Equity shares which are not available in custody are also fully provided in books 3. Investments include: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 4. Following is the company where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 5. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). The company has entered into formal agreement with SUUTI on 21.05.2025 relating to the scope of work and related service, which is valid up to 31st March, 2025. a. The regularization of documents of Commercial and residential properties situated at Nagpur, Nashik have been completed. The property with clear documentation was put to sale but there was no response to the tender. The other issues such as renewal of lease of Nazul Land, NOC for sale etc. are being handled by the dealing Advocate. b. The work relating to sale/documentation/legal cases for properties situated at Rajkot, Bhopal, Ghatkopar, Maker Kundan Garden, Bandra Reclamation Mumbai, Banjara Hills – Hyderabad under the ownership/possession of SUUTI is a continuous process and is being carried out. c. SUUTI has given the flats at Maker Kundan Garden and Bandra Reclamation – Mumbai on Leave and License to various Organizations. Formal agreement has been entered with EXIM, LIC, UTI RSL and UTI AMC.” 6. Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum amounts to Rs. 0.39 crore (Previous year Rs. 1.66 crore). 7. The previous year figures are regrouped/reclassified wherever necessary.[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 33 For and on behalf of Gururaj Kulkarni Ashwini Rohan Deshmukh Sandeep R Rajeshirke VP -Accounts Authorized Signatory to BOP AVP-Secretarial,SUUTI /Administrator of SUUTI Chandabhoy & Jassoobhoy Chartered Accountants Firm Registration No: 101647W Dhwani Gala Partner Membership No: F139690 MUMBAI DATED : 22nd August, 2025 SANDEEP R RAJESHIRKE, AVP-Secretarial, SUUTI [ADVT.-III/4/Exty./505/2025-26] Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.