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रजिस्ट्री स.ं डी.एल.- 33004/99 REGD. No. D. L.-33004/99 सी.जी.-एम.एच.-अ.-24072020-220681 xxxGIDHxxx CG-MH-E-24072020-220681 xxxGIDExxx असाधारण EXTRAORDINARY भाग III—खण् ड 4 PART III—Section 4 प्राजधकार स ेप्रकाजित PUBLISHED BY AUTHORITY स.ं 278] िई क्वदल्ली, बृहस्ट्प जतिार, ि लाई 23, 2020/श्रािण 1, 1942 No. 278] NEW DELHI, THURSDAY, JULY 23, 2020/SRAVANA 1, 1942 भारतीय यजू िट रस्ट्ट का जिजिर्दष्टि उपक्रम अजधसचू िा म ंबई, 15 ि लाई, 2020 सदं भ:ि यटू ी/एचडी/डीओएफए/एसययू ूटीआई-गिट/20-21.—महत्िपणू िलखे ा िीजतया ं क. आय जिधारि ण I लाभांि आय जिम्नजलजखत आधार पर जिधािररत मािी िाती हैः क. सूचीबद्ध इक्विटी िेयरों के संबंध म ेंलाभांि आय, "लाभांि रजहत" तारीख को प्रोद्भूत होती ह। ख. असूचीबद्ध इक्विटी िेयरों के संबधं म ेंलाभांि आय, घोषणा की तारीख को प्रोद्भूत होती ह। ग. अजधमाि िेयरों के संबंध म ें लाभांि आय, प्राजि की तारीख को प्रोद्भूत होती ह। II. जडबेंचर एिं अन्य जियत आय िाले जििेिों पर ब्याि का जिधारि ण, प्रोद्भिि आधार पर आय मािा िाता ह। III. जििेिों की जबक्री से होिी िाली लाभ या हाजि का जिधािरण जबक्री तारीख को भाररत औसत लागत के आधार पर क्वकया िाता ह। IV. यूजिट योििा 1964 बॉण्ड, जिसके अंतगित अचल आजस्ट्तयां ह,ैं यूटीआई एएमसी जल. द्वारा उपरोक्त आजस्ट्तयों के प्रयोगार्ि न्यासी मंडल द्वारा अि मोक्वदत आपसी सहमजत आधार पर सेिा प्रभार िसूल करता ह। 3254 GI/20 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ख. यजू िट प्रीजमयम प्रारजित जिजध यूएस 64 के संबंध में, िहााँ यूजिटें भारत सरकार द्वारा घोजषत जििेष प केि के अंतगित अक्वं कत मूल्य स े अजधक प्रीजमयम पर प िखरि ीद की िा रही हों तो प्रीजमयम को यूजिट-प्रीजमयम प्रारजित जिजध म ेंप्रभाररत क्वकया िाता ह। िब कभी यूएस 64 की यूजिटें, ि द्ध आजस्ट्त मल्ू य (एिएिी) आधाररत मूल्यों के अंतगित प िखिरीद की िाती ह ैं तो बट्टे को यूजिट प्रीजमयम प्रारजित जिजध म ेंिमा क्वकया िाता ह। ग. व्यय यह, प्रोद्भिि आधार पर जहसाब म ें जलए िाते ह।ैं घ. जिििे i. जििेि लागत अर्िा घटी हुई लागत पर बताए िात े ह।ैं ii. जद्वतीयक बािार में प्रजतभूजतयों की खरीद/जबक्री को व्यापार की तारीख को जहसाब में जलया िाता ह। iii. जििेि की लागत में दलाली, सेिा-कर एिं डाक प्रभार िाजमल ह।ैं iv. प्रार्जमक बािार में अजभदाि, आबंटि पर जििेि के रूप में जहसाब में जलया िाता ह। v. अजधकार पात्रता का जििेि के रूप म ेंजिधािरण "अजधकार रजहत" तारीख को क्वकया िाता ह। vi. बोिस पात्रता का जििेि के रूप में जिधारि ण, "बोिस रजहत" तारीख को क्वकया िाता ह। vii. जडबेंचर/बॉण्ड, ऋणों एिं िमाराजियों में जििेि का िोधि/दये तारीख से चालू आजस्ट्तयों में जहसाब में जलया एिं क्वदखाया िाता ह। ङ जिष्पाक्वदत जिििे ों का मल्ू याकं ि I. इक्विटी एि ंइक्विटी सबं द्ध प्रजतभजू तया ं - अ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं िब क्वकसी प्रजतभूजत का क्वकसी िेयर बाजार म ें 30 क्वदिों (मूल्यांकि जतजर् सजहत) के भीतर लेिदिे क्वकया िाता ह एि ं ऐसी अिजध के दौराि लिे देि की समग्र मात्रा 50,000 स े अजधक होती हो अर्िा लिे देि की मात्रा रु. 5,00,000 स े अजधक हो तो प्रजतभूजत को कारोबारी प्रजतभूजत कहा िाता ह। इिका मूल्यांकि बीएसई के अंजतम बंद मल्ू य पर क्वकया िाता ह तर्ा इसकी अि पजस्ट्र्जत म ेंएिएसई का अंजतम बंद मल्ू य जलया िाता ह। आ. गर कारोबारी/कम कारोबारी/असचू ीबद्ध प्रजतभजू तया ं प्रजतभूजतयों म ें जििेि, जिसका उपरोक्ताि सार क्वकसी भी िेयर बाजार म ें लेिदेि िहीं क्वकया गया ह, का मूल्यांकि उजचत मूल्य पर जिधािररत क्वकया िाता ह, जिसका जििरण िीचे प्रस्ट्तत हैः ििीितम उपलब्ध तल ि पत्र के आधार पर, ि द्ध संपजि की गणिा जिम्नजलजखत रूप स े की िाएगी – िेयर पूंिी िोडें – आरजित जिजध (प िैःमल्ू यांकि आरिण जिजध को िाजमल ि करते हुए) घटाए ं– जिजिध व्यय घटाए ं– अमूत ि आजस्ट्तयां (अिोद्धृत प्रजतभूजतयों के मामले म)ें घटाए ं– लाभ एि ं हाजि खाते (ऋण िेष)[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 3 पररणामी आंकडा, कंपिी की िद्ध संपजि ह, जिसे बकाया िेयरों की संख्या स े जिभाजित क्वकए िािे पर प्रजत िेयर का क ल मल्ू य (िेटिर्)ि प्राि होता ह। प्रजत िेयर अििि को बट्टाकृत औद्योजगक पी/ई(लाभ/अििि) अि पात स े ग णा करिे पर पूंिीकृत अििि मल्ू य प्राि क्वकया िा सकता ह। उद्योग हते औसत पूंिीकरण दर (पी/ई अिप ात) म ें 75% की छूट दी िाएगी। उपरोक्ताि सार गणिा क्वकए गए, प्रजत िेयर के क ल मूल्य एि ं पूंिी अििि मल्ू य के अि सार मूल्य का औसत क्वकया िाएगा तर्ा िकदी की उपलब््ता हते उसम ें 10% की और अजधक छूट दी िाएगी ताक्वक उजचत मूल्य प्राि क्वकया िा सके। अिोद्धृत इक्विटी िेयरों के मामले म ेंछूट संबंधी घटक, 10% के बिाए 15% होगा। प्रजत िेयर अििि (ईपीएस), के िकारात्मक (-ve) होिे की जस्ट्र्जत म,ें पूंिीकृत अििि का आकं डा प्राि करिे हते उक्त िष ि हते मूल्य को िन्ू य मािा िाएगा। िष ि के समापि स े 6 महीिों के अंदर, ििीितम तल िपत्र के उपलब्ध ि होिे की जस्ट्र्जत म,ें ऐसी कंपजियों के िेयरों का मूल्य, िून्य मािा िाएगा। कंपिी का क ल मल्ू य िकारात्मक(-ve) होिे पर, िेयर को िून्य पर जचजन्हत क्वकया िाएगा। II. जडबचें र, बॉण्ड, सािजध ऋण एि ंअतं रणीय िोट - ऋण प्रजतभजू तया ं - अ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं- जडबेंचर एि ं बॉण्डों में जििेि का मूल्यांकि, मूल्यांकि की जतजर् को अंजतम बाजार दर पर क्वकया िाता ह और इसकी अि पजस्ट्र्जत म ें मल्ू यांकि जतजर् स े 15 क्वदि की अिजध के दौराि उपलब्ध ििीितम भाि पर क्वकया िाता ह बिते उस प्रजतभूजत का म ख्य िये र बाजार अर्िा अन्य क्वकसी िेयर बाजार म ें जिक्रय योग्य लॉट (ितिमाि म ें रु. 5 करोड) म ेंअलग-अलग लिे देि हुआ हो। आ. गर कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतया ं - ग र कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतयों म ें जििेि का मल्ू यांकि जिम्नाि सार क्वकया िाता हैः i. दिाकि ृत ऋण प्रजतभजू तया ं- 60 क्वदिों स ेअजधक अििषे पररपिता अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतया ं 60 क्वदिों स े अजधक की अििषे पररपिता अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतयों म ें जििेि का मल्ू यांकि क्वक्रजसल एि ं आईसीआरए द्वारा प्रदाि की िािे िाली औसति मूल्यों पर क्वकया िाता ह। 60 क्वदिों की पररपिता अििषे अिजध िाली ऋण प्रजतभजू तया ं 60 क्वदिों की पररपिता अििषे अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतयों म ें जििेि का मूल्यांकि, मूल्यांकि जतजर् को प्रजतभूजतयों के पररिोधि के आधार पर क्वकया िाता ह। पट /कॉल ऑप्िि िाली ऋण प्रजतभजू तया ं कॉल ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकि जिम्नतम कॉल पर क्वकया िाता ह और प ट ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकि सबस े अजधक प ट पर क्वकया िाता ह। प ट एि ं कॉल दोिों ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयां प ट/कॉल जतजर् को पररपि हुई समझी िाएंगी एि ं तदि सार मूल्यांक्वकत होंगी। पणू ति ैः/अिं तैः/िक जल्पक पररितिि ीय जडबचें रैः i. जडबेंचरों के पररितििीय भाग का मूल्यांकि, िहााँ पररितिि की िततें उपलब्ध हों, क्रमिैः कारोबारी एिं कम कारोबारी/ग र कारोबारी इक्विटी हते लाग ू बाजार के अंजतम मल्ू य अर्िा उजचत मल्ू य म ें से िकदीकरण हते 10% बट्टा काट कर क्वकया िाता ह।4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ii. पररितििीय जडबेंचरों के ग र पररितििीय भाग एि ं पररितिि ीय जडबेंचरों की सम्पूणि राजि का मूल्यांकि, िहा ाँ पररितिि की िततें लागू ि हों, पर ा ङ (II) के अि सार ग र पररितििीय जडबेंचरों के जलए लाग ू मापदण्डों के अि सार क्वकया िाता ह। ii अदिाकि ृत/गर जिििे श्रणे ी िाली ऋण प्रजतभजू तया ं - अदिािकृत/ग र जििेि श्रेणी िाली ऋण प्रजतभूजतयों का मल्ू यांकि उिके अंक्वकत मल्ू य म ें स े 25 प्रजतित बट्टा काटकर क्वकया िाता ह िबक्वक दीघाििजध बट्टा िाले बॉण्डों का मूल्यांकि उिके अंतर्ििजहत लागत म ें स े 25 प्रजतित बट्टा काट कर क्वकया िाता ह। III अिोद्धतृ िारंट अिोद्धृत िारंटों का मल्ू यांकि लाभांि तत्ि के जलए बट्टाकृत, यक्वद कोई हो, अंतर्ििजहत इक्विटी िेयर के बाजार मूल्य म ें स े दये प्रायोजगक मूल्य घटा क्वदया िाता ह। जिि मामलों म ें इस प्रकार प्राि मल्ू य, दये प्रायोजगक मूल्य स े अजधक होता ह िहा ाँ िारोटों का मूल्य िून्य जलया िाता ह । और िहााँ दये प्रायोजगक मूल्य उपलब्ध िहीं ह अर्िा अंतर्ििजहत इक्विटी, ग र कारोबारी/असूचीबद्ध ह तो ऐस े बारंट का मूल्य लागत पर जलया िाता ह। IV अजधकार पात्रताैः िेयरों की अजधकार पात्रता का मूल्यांकि िेयरों के बाजार मूल्य म ें स े दये प्रायोजगक मल्ू य को घटाकर तर्ा लाभांि तत्ि के जलए बट्टा काट कर, िहााँ लागू हो, क्वकया िाता ह। V मद्र ा बाजार की जलखतैःे म द्रा बाजार की जलखतों म ें जििेि का मूल्यांकि लागत तर्ा मूल्यांकि जतजर् तक उपार्िित ब्याि पर क्वकया िाता ह। VI अिोद्धतृ /कम कारोबारी अजधमाि िये रैः i. अजधमाि िेयरों के दि े के अभाि में क्वकसी कंपिी की उपलब्ध ऋण जलखतों के दि े प्रयोग मल्ू यांकि हते क्वकया िाता ह। ii. 'अदिािकृत' एिं 'जििेि श्रेणी से जिम्न' श्रेणी िाले अजधमाि िेयरों का मूल्यांकि अंक्वकत मल्ू य के 25% बट्टे पर क्वकया िाता ह। iii. संचयी पररितििीय अजधमाि िेयरों का मूल्यांकि, पूणितैः पररितििीय जडबेंचरों के मल्ू यांकि हते लागू मािदण्डों के अि सार क्वकया िाता ह। यक्वद पररितिि के ब्यौरे उपलब्ध ि हों तो िे सामान्य अजधमाि िये र मािे िात े ह ैं और तदि सार मल्ू यांक्वकत क्वकए िात ेह।ैं iv. अजधमाि िेयरों पर 90 क्वदिों के भीतर लाभांि प्राि ि होिे के मामले में मूल्यांकि हते 15% बट्टा लाग ू क्वकया िाता ह। यक्वद बकाया 1 िषि स ेअजधक तक िारी रहता हो, तब 20% का बट्टा लागू होता ह। v. यक्वद प्रजतदाि राजि 90 क्वदिों के भीतर प्राि िहीं होती ह तो प्राप्य प्रजतदाि हते 100% प्रािधाि बिाया िाता ह। यक्वद प्रजतदाि क्वकस्ट्तों में हो और प्रजतफल 90 क्वदिों के भीतर प्राि िहीं होता ह तो प्राप्य प्रजतदाि हते प्रािधाि के अजतररक्त िषे राजि पर ऊपर क्वदए गए अि सार बट्टा लागू होता ह। vi. यक्वद अजधमाि िेयरों के प्रजत पहल े से ही प्रािधाि क्वकया गया हो तर्ा कंपिी द्वारा िारी कोई अन्य आजस्ट्त गर जिष्पादी हो तो ऐसे अजधमाि िेयरों को िन्ू य पर मल्ू यांक्वकत क्वकया िाता ह।[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 5 VII. म्यचू अ ल फंड की यजू िटें म्यूच अल फंड की सूचीबद्ध एि ं कारोबारी यूजिटों का मल्ू यांकि, मूल्यांकि जतजर् की अंजतम कारोबारी मूल्य पर क्वकया िाता ह। एमएफ की असूचीबद्ध यूजिटें तर्ा सूचीबद्ध परंत ग र कारोबारी यूजिटों का मल्ू यांकि, मूल्यांकि जतजर् को उपलब्ध ि द्ध आजस्ट्त मूल्य(एिएिी) पर क्वकया िाता ह। VIII कापोरेट कारििाई कापोरेट कारििाइयााँ, ि से जिलयि, अजिलयि की सूचिा मूल्यांकि सजमजत को प्रस्ट्त त की िाती ह ताक्वक उक्त प्रजतभूजतयों की लागत की िािकारी प्राि की िा सके। च. प्रािधाि एि ं मल्ू यह्रासैः I. जिििे के मल्ू य म ेंमल्ू यह्रासैः उपरोक्त उजल्लजखत मािदंडों के अि सार गणिा क्वकए गए जििेिों के मूल्य के उक्त जििेिों की लागत स े तल िा की िाती ह, तर्ा सभी प्रजतभूजतयों के मूल्य म ें पररणामी मूल्यह्रास, यक्वद कोई हो, को पूणि रूप स े बजहयों म ें उजल्लजखत क्वकया िाता ह। हालांक्वक, जििेकी लेखांकि िीजत को ्याि म ें रखते हुए, प्रजतभूजतयों के मूल्य म ें िृजद्ध को लेखा की बजहयों में आय के रूप म ेंिहीं मािा िाता ह। II. गर जिष्पादी आजस्ट्तयों हते प्रािधािैः (एिपीए) i. आजस्ट्त को ग र जिष्पादी(एिपीए) िगीकृत क्वकए िाि े की जतजर् स े पहले की अिजध के बकाया ब्याि के संबंध म ें प्रािधाि क्वकया गया ह। ऐसी आजस्ट्तयां जििका ब्याि/मलू धि, एक जतमाही अर्ाित् 90 क्वदि अर्िा उससे अजधक क्वदिों से ऐसी आय/क्वकस्ट्त ें देय हों, उन्ह ें ग र जिष्पादी आजस्ट्तयों के रूप म ें िगीकृत क्वकया िाता ह। ब्याि एि ं जििेि का प्रािधाि आजस्ट्त के एिपीए िगीकृत क्वकए िाि े की जतजर् स ेक्वकया िाता ह। ii. एिपीए पर प्रािधाि को रािस्ट्ि लेखे म ेंप्रभाररत क्वकया िाता ह। iii. देय राजि की प्राजि पर उपरोक्त क्वकए गए प्रािधाि को चरणबद्ध रीजत स ेप िरांक्वकत क्वकया िाता ह। iv. लाभांि के संबंध में प्रािधाि क्वकया िाता ह, यक्वद िह लाभांि-रजहत जतजर् से 120 क्वदि स े अजधक तक बकाया बिा रह।े अतं र योििा कारोबार (आईएसटी) कारोबारी इक्विटी िये रैः कारोबारी प्रजतभूजतयों की आईएसटी, यर्ा आईएसटी जतजर्, अंतर क्वदि (स्ट्पॉट मूल्य) पर प्रभाजित होता ह और इसकी अि पजस्ट्र्जत म ें जपछले 30 क्वदिों के दौराि उपलब्ध ििीितम अंजतम बाजार मूल्य पर क्वकया िाता ह। ि अजभरिक भारतीय स्ट्टॉक धाररता जिगम (एसएचसीआईएल) अजभरिक सेिाए ं प्रदाि करता ह तर्ा प्रोद्भिि आधार पर उिके िल् क की गणिा की िाती ह। झ अचल आजस्ट्तया ं i. अचल आजस्ट्तयों का उल्लेख पिू ििती लागत म ें संजचत मूल्यह्रास घटाकर क्वकया िाता ह, जसिाय भूजम, भिि, पररसर और भििों म ें स धार के संदभि में, जिन्ह ें संजचत मल्ू यह्रास घटाकर प िमल्ूि यांक्वकत लागत पर दिािया िाता ह। प िमूिल्यांकि की दिा म,ें पररणामतैः पि मूिल्यांकि पर आजधक्य को प िमल्ूि यांकि प्रारजित जिजध में दिािया िाता ह। प िमल्ूि यांकि के कारण मल्ू यिृजद्ध की राजि पर मल्ू यह्रास को प िमल्ूि यांकि प्रारजित जिजध म ें प्रभाररत क्वकया िाता ह।6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ii. मूल्यह्रास का प्रािधाि घटी हुई लागत पद्धजत से जिम्नजलजखत दरों पर क्वकया िाता ह। ऐसी आजस्ट्तयों को छोडकर िो लेखा िषि के दौराि छैः माह से कम अिजध के जलए धाररत हों, जििके मूल्यह्रास का प्रािधाि उजल्लजखत से आधे दर पर क्वकया िाता ह - भिि एि ं स्ट्िाजमत्ि िाले पररसर 5% फिीचर एिं क्वफक्सचर 10% कायािलय उपकरण, भिि स धार, सॉफ्टिेयर, कंप्यूटर एि ं मोटर िाहि 33.33% पट्टे पर िमीि एि ंपररसर का पररिोधि, पट्टे की अिजध म ें समाि रूप स े क्वकया िाता ह। iii. ऐसे पररसरों, जििकी पट्टे की अिजध 8 िष ि से अजधक हो िाए, में भिि स धारों का मल्ू यह्रास 33.33% की दर स े क्वकया िाता ह, तर्ाजप, पट्टािजध 8 िष ि से अजधक ि होि े के मामले में, उसे 8 िष ि की अिजध के बाद पररिोजधत क्वकया िाता ह और 8 िषों की अिजध के भीतर पट्टा ििीकृत ि होिे के मामल े में, बकाया पररिोजधत राजि पट्टे के अंजतम िष िमें प्रभाररत की िाती ह। iv. अचल आजस्ट्तया,ं िो संस्ट्र्ाजपत ह ैं एिं प्रयोग म ें लायी िाती हैं, देयताओं का अंजतम जिपटाि लंजबत रहि े तक, अि मोक्वदत आधार पर उजल्लजखत की िाती ह।ैं अंजतम जिपटाि होिे पर मल्ू यह्रास, आजस्ट्त के प्रयोग में लाए िािे की तारीख से समायोजित क्वकया िाता ह। v. अचल आजस्ट्तयों की जबक्री पर, लागत की अिजलजखत राजि एिं प िमूिल्यांकि पर अचल आजस्ट्तयों की मूल्यिृजद्ध को घटाि े पर प्राि लाभ/हाजियां, रािस्ट्ि लेख े म ें जहसाब में ली िाती ह।ैं बेची गई आजस्ट्तयों हते प िमल्ूि यांकि प्रारजित जिजध में बकाया िेष को सामान्य प्रारजित जिजध में अंतररत कर क्वदया गया ह। ञ प्रारजित जिजधैः पूिििती भारतीय यूजिट रस्ट्ट अजधजियम 1963 की धारा 25ख(1) के प्रािधािों के अि सार दो फंड, अर्ाित ् आजस्ट्त प िसंरचिा फंड एि ं कमिचारी कल्याण फंड, जििका गठि जिकास आरजित फंड से क्वकया गया र्ा, हालांक्वक िो एसयूयटीआई का अिं ह, प्रिासजिक स जिधा की दजृ ष्ट स े यूजिट योििा 1964 बॉण्ड के लेखों म ें जलख े िाते ह।ैं भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच,ि 2020 का तल ि पत्र रुपए लाख म ें एसययू टू ीआई 31.03.2020 31.03.2019 ` पूंिी..............................……………………….…....'A' - - प्रारजित जिजध और अजधिेष .................……………....'ख' 172,502.82 165,906.65 ितमि ाि दये ताएं और प्रािधाि ...……….'ग'[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 7 178,848.89 178,794.47 अन्य फंड का आकार 91,094.13 77,476.94 अन्य फंड की ितिमाि दये ताएं और प्रािधाि 53,011.18 60,365.79 अन्य फंड..........................………………………..'घ' 144,105.31 137,842.73 क ल दये ताएं 495,457.02 482,543.85 आजस्ट्तया ं जिििे ..........................…………………….…..'ङ' 322,098.29 329,633.69 िमाराजिया ं .....…………………………………………....'च' 18,996.81 5,257.65 चाल ूआजस्ट्तया ं.......………………………..……….'छ' 7,619.03 7,063.47 अचल आजस्ट्तया ं.........................……………………...….'ि' 2,637.58 2,746.31 अन्य फंड की आजस्ट्तया ं …………..…….…………'झ' 144,105.31 137,842.73 क ल आजस्ट्तया ं 495,457.02 482,543.85 लेखा रटप्पजणया ं………………………………...'"ठ' महत्िपणू िलेखा िीजतयों का जििरण लखे ेका अजभन्न भाग ह । समजतजर् के संलग्न ररपोटि के अि सार कृत ेिी.डी. आपटे एि ंकंपिी सिदी लेखाकार संस्ट्र्ा पिं ीकरण सख्ं या 100515W चते ि सप्र े सर ोजित सहा के एि पथ्ृ िीराि िसतं ा गोविंदि भागीदार मख् य जििीय अजधकारी सलाहकार मख् य कायिकारी अजधकारी आईसीएआई सदस्ट्यता सख्ं या. 116952 म ंबई क्वदिांक : 15 मई, 20208 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 1 अप्रल 2019 स े31 माच,ि 2020 तक की अिजध हते रािस्ट्ि लेखा रुपए लाख म ें एसययू टू ीआई चाल ू जपछला िष ि िष ि आय लाभांि 60,406.54 58,608.42 ब्याि 4,366.49 (630.37) अंतर योििा कारोबार के अजतररक्त जििेिों की जबक्री/मोचि पर लाभ 151,785.60 1,188,824.40 अन्य आय 868.32 617.87 पूि िअिजध का आय (91.92) (37.60) जपछले िषि की संक्वदग्ध आय के जलए क्वकया गया प्रािधाि, प िरांक्वकत 5.12 - संक्वदग्ध जििेिों एि ंिमाराजियों के प्रजत प्रािधाि, प िरांक्वकत 70.73 1,612.90 प िरांक्वकत प्राप्य हते प्रािधाि (34.67) (0.10) उप योग (क) 217,376.21 1,248,995.52 घटाएं: संक्वदग्ध आय हते प्रािधाि 47.67 48.00 घटाएं: संक्वदग्ध जििेि एिं िमाराजियों हते प्रािधाि 154.62 15.64 उप योग (ख) 202.29 63.64 योग (क-ख) 217,173.92 1,248,931.88 व्यय कायािलय व्यय 1,161.70 1,110.28 प्रचार व्यय 1.58 13.77 अजभरिा, रजिस्ट्रार और बैंक प्रभार 1,216.46 1,677.99 लेखापरीिक का ि ल्क 13.44 13.71 एएमसी का ि ल्क 977.25 1,077.76 स्ट्र्ाई आजस्ट्तयों म ेंमूल्यह्रास 62.60 58.27 उप योग (क) 3,433.03 3,951.78 िोडेैः अंतर योििा कारोबार के अजतररक्त जििेिों की जबक्री/मोचि पर हाजि 74.48 1,287.18 उप योग (ख) 74.48 1,287.18 योग (क)+(ख) 3,507.51 5,238.96 व्यय स ेआय की अजधकता 213,666.41 1,243,692.92 योग 217,173.92 1,248,931.88[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 9 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 1 अप्रल 2019 स े31 माच ि2020 की अिजध हेत रािस्ट्ि जिजियोिि लेखा रुपए लाख म ें एसययू टू ीआई चाल ू जपछला िष ि िष ि रािस्ट्ि जिजियोिि लेखा व्यय से आय की अजधकता 213,666.41 1,243,692.92 घटाएं : पररपिता पर प्रीजमयम - मोचि (0.40) (1.36) योग 213,666.01 1,243,691.56 िेष सामान्य आरजित जिजध में अंतररत 213,666.01 1,243,691.56 योग 213,666.01 1,243,691.56 महत्िपणू िलेखा िीजतयों का जििरण लखे ा का अजभन्न भाग ह । समजतजर् के संलग्न ररपोटि के अि सार कृते िी.डी आपटे एि ंकंपिी सिदी लेखाकार सस्ट्ं र्ा पंिीकरण सख्ं या 100515W चते ि सप्र े सर ोजित सहा के एि पथ्ृ िीराि िसतं ा गोविंदि भागीदार मख् य जििीय अजधकारी सलाहकार मख् य कायिकारी अजधकारी आईसीएआई सदस्ट्यता सख्ं या. 116952 म ंबई क्वदिांक: 15 मई, 2020 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2020 को समाि िष िके जलए लेखों के भाग के रूप म ेंसंलग्न ताजलकाएं रुपए लाख म ें एसययू टू ीआई 31.03.2020 31.03.2019 ताजलका 'क' पूंिी बॉण्ड पूंिी - - योग - - ताजलका 'ख'10 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] प्रारजित जिजध एि ंअजधिेष यजू िट प्रीजमयम प्रारजित जिजध जपछले त लि पत्र के अि सार िेष (यूपीआर) (279,463.84) (279,463.84) िषि के दौराि संग्रजहत (प्रदि) प्रीजमयम (ि द्ध) - - योग (279,463.84) (279,463.84) स्ट्र्ाई सपं जिया ंपि मल्ूि याकं ि प्रारजित जिजध जपछले त लि पत्र के अि सार िेष (प िमूिल्यांकि प्रारजित जिजध) 1,678.55 1,766.90 घटाएं: स्ट्र्ाई संपजियों पर मूल्यह्रास में अंतररत 83.89 88.35 घटाएं: सामान्य प्रारजित जिजध में अंतररत 1.49 - योग 1,593.17 1,678.55 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2020 को समाि िष िके जलए लेखों के भाग के रूप म ेंसंलग्न ताजलकाएं (िारी) रुपए लाख म ें एसययू टू ीआई 31.03.2020 31.03.2019 ताजलका 'ख' (िारी.) सामान्य प्रारजित जिजध यजू िट पिूं ी पर सामान्य प्रारजित जिजध जपछले त लि पत्र के अि सार िेष 443,691.94 442,611.27 रािस्ट्ि जिजियोिि लेखे से अंतररत 213,666.01 1,243,691.56 स्ट्र्ाई संपजियां प िमूिल्यांकि प्रारजित जिजध से अंतररत 1.49 - भारत सरकार को जिप्रेषण (206,985.95) (1,242,610.89) उप योग (क) 450,373.49 443,691.94 क ल योग 172,502.82 165,906.65 ताजलका 'ग' चाल ूदये ताएं और प्रािधाि चाल ूदये ताएं जिजिद लेिदार 6,009.40 4,319.83 भारत सरकार को दये - - संिीिाधीि आिेदि राजि 231.66 231.87 अदािी आय/लाभांि जितरण 121,055.14 122,851.37 योग (क) 127,296.20 127,403.07 प्रािधाि संक्वदग्ध आय हते प्रािधाि 722.43 679.87 संक्वदग्ध जििेिों एि ंिमाराजियों हते प्रािधाि 49,547.96 49,463.90 प्राप्य हते प्रािधाि 1,282.30 1,247.63 योग (ख) 51,552.69 51,391.40 क ल योग (क)+(ख) 178,848.89 178,794.47[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 11 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2020 को समाि िष िके जलए लेखों के भाग के रूप म ेंसंलग्न ताजलकाएं (िारी) रुपए लाख म ें एसययू टू ीआई 31.03.2020 31.03.2019 ताजलका घ अन्य फंड (क)कमचि ारी कल्याण फंड (एसडबल्यएू फ) जपछले त लि पत्र के अि सार िेष 47,296.89 44,201.05 िषि के दौराि प्राि आय/ब्याि 3,374.60 3,109.27 फंड का उपयोग 14.56 13.43 फंड का आकार - उप योग (क) 50,656.93 47,296.89 चाल ूदये ताएं एि ंप्रािधाि जिजिध लेिदार - - उप योग (ख) - - क ल योग 'ग' = (क+ख) 50,656.93 47,296.89 (ख) आजस्ट्त पि ैःसंरचिा जिजध (एआरएफ) जपछले त लि पत्र के अि सार िेष 30,180.05 28,931.96 िषि के दौराि प्राि आय/ब्याि 10,335.34 1,361.30 फंड का उपयोग 78.19 113.21 भारत सरकार को जिप्रेषण - - फंड का आकार - उप योग (क) 40,437.20 30,180.05 चाल ूदये ताएं एि ंप्रािधाि जिजिध लेिदार 473.62 1,608.61 संक्वदग्ध आय के जलए प्रािधाि 4,007.43 4,387.57 संक्वदग्ध जििेिों एि ंिमाराजियों हते प्रािधाि 48,530.13 54,369.61 उप योग (ख) 53,011.18 60,365.79 क ल योग 'घ' = (क+ख) 93,448.38 90,545.84 अन्य फंडों का आकार - योग I 91,094.13 77,476.94 अन्य फंडों की चाल ूदेयताएं और प्रािधाि - योग II 53,011.18 60,365.79 अन्य फंड क ल योग (क+ख) 144,105.31 137,842.7312 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक 31 माच ि2020 को समाि िष िके जलए लेखों के भाग के रूप म ेंसंलग्न ताजलकाएं (िारी) रुपए लाख म ें एसययू टू ीआई 31.03.2020 31.03.2019 ताजलका 'ङ' जिििे जडबेंचर एि ंबॉण्ड 31.48 55.62 अजधमाि िेयर 1,089.23 1,089.23 इक्विटी िेयर 298,578.72 306,089.98 म्यूच अल फंड की यूजिटें 22,398.86 22,398.86 योग 322,098.29 329,633.69 उद्धृत (लागत पर) 248,796.59 256,295.19 अिोद्धृत (लागत पर) 73,301.70 73,338.50 'क' 322,098.29 329,633.69 उद्धृत (बाजार मूल्य) 2,173,951.74 4,072,667.62 अिोद्धृत (मूल्यांकि पर) 116,412.23 143,943.93 'ख' 2,290,363.97 4,216,611.55 जििेिों के मूल्य में मूल्यिृजद्ध/(मूल्यह्रास) योग ('ख' - 'क') 1,968,265.68 3,886,977.86 ताजलका 'च' िमाराजिया ं बैंक में िमाराजिया ं 18,000.00 - अन्य िमाराजिया ं 996.81 5,257.65 योग 18,996.81 5,257.65 ताजलका 'छ' चाल ूआजस्ट्तया ं बैंकों में चालू खाता िेष 271.77 258.99 जिजिध दिे दार 5,822.59 5,840.18 बकाया और प्रोद्भूत आय 1,506.79 946.42 अजग्रम, िमाराजिया ंआक्वद 17.88 17.88 योग 7,619.03 7,063.47[भाग III—खण्‍ड 4] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 13 भारतीय यनूिट ट्रस्ट के निनिर्दिष्ट उपक्रम के प्रशासक 31 मार् ि2020 को समाप्त िर् िके निए िखे ों के भाग के रूप म ेंसिं ग्न तानिकाए ं(जारी..) यएू स 64 बॉण्ड तानिका 'झ' अर्ि आनस्तया ं रु. िाख म ें िागत पर मल्ू यह्रास शद्धु ब्िॉक कुि ब्िॉक यथा 31 जमा/ कटौती/ कुि यथा 31.मार्.ि2019 कटौती/ 1.4.19 स े 1.4.19 स े कुि मल्ू यह्रास कुि यथा यथा 31 यथा 31 मार्,ि 31.03.20 31.03.20 तक मार्,ि मार्,ि 2019 समायोजि समायोजि यथा समायोजि तक िागत पर पिु मल्ूि याकंकत 1.4.19 TO 31.03.2020 2020 2019 31.03.2020 ह्रास िागत पर ह्रास 31.03.20 ज़मीि पूणि 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 स्िानमत्ि भिि 206.42 0.00 19.35 187.07 125.43 10.24 0.40 3.42 3.82 119.01 68.06 80.99 स्िानमत्ि 8192.74 0.00 4.23 8188.51 5559.16 2.74 51.16 80.47 131.62 5688.04 2500.45 2633.58 िाि ेपररसर f कायाििय 17.15 48.37 0.00 65.52 9.79 0.00 10.92 0.00 10.92 20.71 44.81 7.36 उपकरण कंप्यटू र 1.56 0.00 0.00 1.56 1.21 0.00 0.12 0.00 0.12 1.34 0.22 0.35 योग 8441.91 29.02 4.23 8466.70 5695.59 12.98 62.60 83.89 146.48 5829.10 2637.58 2746.3214 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भारतीय यनू िट ट्रस्ट के निनिर्दष्ि ट उपक्रम के प्रशासक 31 मार् ि2020 को समाप्त िर् िके निए िेखों के भाग के रूप म ेंसंिग्न तानिकाएं (जारी) रुपए िाख म ें एसययू टू ीआई 31.03.2020 31.03.2019 तानिका 'झ' अन्य फंडों की आनस्तया ं (क) कमर्ि ारी कल्याण फंड(एसडबल्यएू फ) की आनस्तया ं इक्विटी शेयर - - म्यूर्ुअि फंड की यूनिटें 1,487.81 1,487.81 अन्य जमारानशया/ंबैंक के पास जमारानशया ं 46,776.72 43,554.49 िागत पर नििशे उप योग (क) 48,264.53 45,042.30 र्ाि ूआनस्तया ं निनिध दिे दार 2,392.40 2,254.59 उप योग (ख ) 2,392.40 2,254.59 कुि योग ग = (क+ख) 50,656.93 47,296.89 (ख) आनस्त पिु सरं र्िा फंड (एआरएफ) की आनस्तया ं नडबेंर्र एि ंबॉण्ड 224.01 395.76 इक्विटी शेयर 5.13 5.14 म्यूर्ुअि फंड की यूनिटें 13,800.00 20,953.83 नमयादी ऋण - - अन्य जमारानशया/ंबैंक के पास जमारानशया ं 26,581.20 9,946.63 िागत पर नििशे उप योग (क) 40,610.34 31,301.36 र्ाि ूआनस्तया ं बकाया एि ंप्रोद्भूत आय 4,502.81 4,420.75 निनिध दिे दार 48,335.23 54,823.73 उप योग (ख ) 52,838.04 59,244.48 कुि योग घ = (क+ख) 93,448.38 90,545.84 अन्य फंडों की आनस्तया ं कुि योग (ग+घ) 144,105.31 137,842.73[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : असाधारण 15 भारतीय यनू िट ट्रस्ट का निनिर्दष्टि उपक्रम 31 मार्ि 2020, को समाप्त िर् ि के निए िेखों के भाग के रूप म ेंटटप्पनणयां तानिका “ड” 1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूनिट ट्रस्ट अनधनियम, 1963 को भारतीय यूनिट ट्रस्ट (उपक्रम का हस्तांतरण एिं निरसि) अनधनियम, 2002 के ज़टरए निरस्त कर क्वदया गया ह।ै इस निरसि अनधनियम द्वारा प्रदत्त शनियों का प्रयोग करते हुए केन्र सरकार िे पिू ििती यूटीआई को दो इकाइयों अर्ाित ् भारतीय यूनिट ट्रस्ट के निनिर्दष्टि उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूर्ुअि फंड म ें अंतटरत करिे और उसमें निनहत करि े के प्रयोजिार्ि क्वदिांक 15 जििरी 2003 की अपिी अनधसूर्िा के जटरए 01 फरिरी 2003 को "नियत नतनर्" के रूप म ेंअनधसूनर्त क्वकया र्ा। य े नित्तीय नििरण, उि निरसि अनधनियम के अिुसरण में एसयूयूटीआई हते ु बिाए गए ह।ैं 2. िीर् े क्वदए गए नििरणों के अिसु ार, िर् ि के दौराि एनससस बकैं एिं एि&टी निनमटेड़ शेयरों को भारत 22-ईटीएफ खाता में स्र्ािांतटरत क्वकया गया र्ा। उि शेयरों की नबक्री पर रु. 1402.30 करोड़ की रानश, िाभ के रूप म ें दज ि की गई ह।ै उि शेयरों की अनधग्रहण िागत को भाटरत औसत िागत के रूप म ेंमािा गया ह।ै भारत-22 (ईटीएफ) प्रनतभूनत शेयरों की संख्या नबक्री िागत नबक्री मूल्य क्रय िागत िाभ एनससस बैंक 7235212 643.867 465.85 20.90 444.96 एि & टी 7137312 1406.704 1004.01 46.67 957.34 14372524 कुि 1469.86 67.57 1402.30 3. निनभन्न योजिाओं के तहत प्राप्त रु. 2.31 करोड़ (नपछिे िर्ि रु. 2.31 करोड़) की आिेदि रानश, एसयूयूटीआई की बनहयों में बकाया ह ैनजसके संबंध में कोई नििरण उपिब्ध िहीं ह।ै 4. अनभरक्षक (एसएर्सीआईएि) के सार् हमारी िेखा-बनहयों का नमिाि करि े पर निम्ननिनखत अंतर का पता र्िा हैःै - क्रम आनस्त िगि अंतर(रु. करोड़ में) कारण सं. 1 इक्विटी 2.16 (िागत) बनहयों में नबक्री की प्रनिनष्ट परंतु खरीददार के डीमैट खाते शेयर अिरुद्ध होिे के कारण शेयर जारी िहीं क्वकए गए 2 अनधमाि 0.05(िागत) कंपनियां प्रनतक्वक्रया िहीं प्रदर्शित कर रही ह ैं क्वदिानियापि शेयर के अधीि हैं 3 नडबेंर्र 170.51(अंक्वकत नििरण रानश एिं बॉण्ड़ मूल्य) दये रानश की िसूिी हते ु की 109.52 गई कािूिी कारििाई कंपिी से दये रानश के भुगताि 0.66 के साक्ष्य के रूप में पुनष्ट पत्र उपिब्ध पुिसंरंर्िा के कारण प्रनतभूनत 24.93 जारी िहीं की गई रुग्ण क्वदिानिया कंपनियां 35.40 5. नििेश में निम्ननिनखत शानमि ह ैं - (i) पूिििती भारतीय यूनिट ट्रस्ट अनधनियम, 1963 की धारा 19 की उप धारा(3) के अंतगति समय-समय पर निस्ताटरत गैर-जमािती अनग्रम एिं ऋण।16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (ii) इक्विटी एिं ऋण जहााँ कंपनियों द्वारा प्रमाण पत्र जारी क्वकए जािे की प्रक्वक्रया म ेंह;ै (iii) ऋणों में नििेश, नजिके सदं भि में प्रनतभूनत निमािण क्वकए जािे की प्रक्वक्रया में ह।ै 6. कंपनियां नजसकी अनधकांश धाटरताएं एसयूयूटीआई के पास ह,ै निम्नािुसार ह।ैं कंपिी का िाम एसययू ूटीआई धाटरता यूटीआई इन्िेस्टमेंट एडिाइज़री सर्ििसेज़ नि. 91.44% एनससस बैंक नि., 4.60% यूटीआई इन्रास्ट्रसर्र टेक्नोिोजी एण्ड सर्ििसेज़ नि. 100 % 7. एसयूयूटीआई की संपनत्त के प्रबंधि एि ं रख-रखाि संबंधी कायि एिं तत्संबंधी मामिों को यूटीआई इंरास्ट्रसर्र टेक्नोिोजी एण्ड सर्ििसेज़ निनमटेड (कंपिी) को ठेके पर (आउटसोसि) दे क्वदया गया ह।ै कंपिी िे 24.06.2019 को कायि के स्िरूप एिं संबंनधत सेिाओं के निए एसयूयूटीआई के सार् औपर्ाटरक करार क्वकया ह ै जो क्वक 31 मार्ि, 2021 की अिनध तक िैध रहगे ा । क. िखिऊ, िागपरु , िानसक, राजकोट, भोपाि, अहमदाबाद, घाटकोपर, मेकर कुंदि गाडिि , बान्रा रेसिमेशि मुंबई, बंजारा नहल्स – हदै राबाद, गुड़गांि और कोिकाता म,ें एसयूयूटीआई के स्िानमत्ि अनधकार के अंतगति नस्र्तसंपनत्तयों की नबक्री प्रिेखीकरण कािूि संबंधी कायि, एक निरंतर प्रक्वक्रया ह ै नजसे कायािनन्ित क्वकया जा रहा ह।ै ख. एसयूयूटीआई ि े मेकर कुंदि गाडिि एि ं बांरा रेसिमेशि- मुंबई नस्र्त घरों को निनभन्न संस्र्ाओं को पट्टे पर क्वदया ह।ै एनससम, भारतीय जीिि बीमा निगम(एिआईसी),यूटीआई एएमसी –िैयनिक व्यनियों के सार् औपर्ाटरक करार क्वकए गए ह।ैं भारतीय प्रनतभूनत और निनियम बोड़ि (सेबी) के सार् औपर्ाटरक करार की प्रक्वक्रया जारी ह।ै 8. उपभोिा अदाित म ेंिंनबत रु. 2.28 करोड़ के मामिों निए आकनस्मक देयताओं का प्रािधाि िहीं क्वकया गया ह।ै 9. नपछि ेिर्ि के आंकड़ों को आिश्यकतािुसार पुिैःसमूनहत पुिैःिगीकृत क्वकया गया ह।ै सरु ोनजत सहा के एि पथ्ृ िीराज िसतं ा गोविदं ि मख्ु य नित्तीय अनधकारी सिाहकार मख्ु य कायकि ारी अनधकारी कृत े जी डी आपटे एि ं कंपिी सिदी िखे ाकार सस्ं र्ा पजं ीकरण सख्ं या 100515W र्ते ि आर. सप्र े भागीदार आईसीएआई सदस्यता सख्ं या 116952 मुंबई क्वदिांकैः 15 मई, 2020 िसंता गोविंदि, मुख्य कायिकारी अनधकारी [निज्ञापि III/4/असा. 135 2020-21][भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : असाधारण 17 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTIFICATION Mumbai, the 15th July, 2020 Ref: UT/HD/DOFA/SUUTI-Gazette/2020-21.— SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A . Income Recognition: I. Dividend income is recognised on the following basis: a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis. III. Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV. Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Ltd. for the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis. D. Investments i. Investments are stated at cost or written down cost. ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii. The cost of investment includes brokerage, service tax ,stamp charges and other taxes. iv. Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v. Right entitlements are recognised as Investment on “ex-right” dates. vi. Bonus entitlements are recognised as Investment on “ex-bonus” dates. vii. Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. E. Valuation for Performing Investments I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded / Thinly traded / Unlisted securities: Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value as detailed below. Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows: Share Capital Plus: Reserves (excluding revaluation reserve) Less: Miscellaneous expenditure Less: Intangible Assets (in case of unlisted securities) Less: P & L Accounts (Debit balance) The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares outstanding gives the net worth per share. Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%. The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%. In case, the Earnings per share (EPS) is –ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is –ve the share would be marked down to zero. II. Debentures , bonds, term loans and transferable notes - Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange. b. Non-traded / Thinly traded securities: Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under: i) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days: Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA. Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly.[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : असाधारण 19 Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures: i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly / non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non-convertible debentures as per para E(II) ii) Unrated/ non investment grade Debt Securities: Investments in unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost. III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived,the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost. IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date. VI. Unquoted / thinly traded Preference shares: i. In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii. ‘Unrated’ and ‘Below investment grade’, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv. In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%. v. If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance. vi. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero.20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII. Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities. F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the cost of such investments and the resultant depreciation in the value of all securities, if any, is fully provided in the books. However, considering the prudent accounting policy, the appreciation in the value of securities is not considered as income in the books of accounts. II. Provisions for non performing asset: (NPA) i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An "asset" is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex-dividend date. G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares: ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets : i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve. ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:-[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : असाधारण 21 Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, Computers & Motor Vehicles 33.33% Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease. iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv. Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use. v. On sale of Fixed Assets , the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve. J. Reserve funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963, the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience. ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2020 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2020 31.03.2019 ` CAPITAL..............................……………………….…....'A' - - RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B' 172,502.82 165,906.65 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS...……….'C' 178,848.89 178,794.47 SIZE OF OTHER FUNDS 91,094.13 77,476.94 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER 53,011.18 60,365.79 FUNDS OTHER FUNDS..........................………………………..'D' 144,105.31 137,842.73 TOTAL LIABILITIES 495,457.02 482,543.85 ASSETS INVESTMENTS..........................…………………….…..'E' 322,098.29 329,633.69 DEPOSITS .....…………………………………………....'F' 18,996.81 5,257.65 CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G' 7,619.03 7,063.47 FIXED ASSETS.........................……………………...….'H' 2,637.58 2,746.31 ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I' 144,105.31 137,842.73 TOTAL ASSETS 495,457.02 482,543.85 NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M'22 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE SUROJIT SAHA K.N. PRITHVIRAJ VASANTHA GOVINDAN Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 15th May, 2019 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2019 TO 31ST MARCH, 2020 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR INCOME DIVIDEND 60,406.54 58,608.42 INTEREST 4,366.49 (630.37) PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER 151,785.60 1,188,824.40 THAN IST OTHER INCOME 868.32 617.87 PRIOR PERIOD INCOME (91.92) (37.60) PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK 5.12 - PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS 70.73 1,612.90 WRITTEN BACK PROVISION FOR RECEIVABLES WRITTEN BACK (34.67) (0.10) SUB TOTAL (A) 217,376.21 1,248,995.52 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 47.67 48.00 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS 15.64 SUB TOTAL (B) 202.29 63.64 TOTAL (A-B) 217,173.92 1,248,931.88 EXPENDITURE OFFICE EXPENSES 1,161.70 1,110.28 PUBLICITY EXPENSES 1.58 13.77 CUSTODIAL,REGISTRAR & BANK CHGS 1,216.46 1,677.99 AUDITORS' FEES 13.44 13.71 AMC FEES 977.25 1,077.76 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 62.60 58.27 SUB TOTAL (A) 3,433.03 3,951.78 ADD: LOSS ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER 74.48 1,287.18 THAN IST SUB TOTAL (B) 74.48 1,287.18 TOTAL (A)+(B) 3,507.51 5,238.96 EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 213,666.41 1,243,692.92 TOTAL 217,173.92 1,248,931.88[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : असाधारण 23 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2019 TO 31ST MARCH, 2020 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 213,666.41 1,243,692.92 LESS : PREMIUM ON MATURITY - REDEMPTION (0.40) (1.36) TOTAL 213,666.01 1,243,691.56 BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 213,666.01 1,243,691.56 TOTAL 213,666.01 1,243,691.56 Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE SUROJIT SAHA K.N. PRITHVIRAJ VASANTHA GOVINDAN Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 15th May, 2019 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2020 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2020 31.03.2019 SCHEDULE 'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - TOTAL - - SCHEDULE 'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR) (279,463.84) (279,463.84) PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET) - - TOTAL (279,463.84) (279,463.84) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE) 1,678.55 1,766.90 LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 83.89 88.35 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 1.49 - TOTAL 1,593.17 1,678.5524 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2020 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2020 31.03.2019 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 443,691.94 442,611.27 TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT 213,666.01 1,243,691.56 TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE 1.49 - REMITTANCE TO GOI (206,985.95) (1,242,610.89) SUB TOTAL (a) 450,373.49 443,691.94 GRAND TOTAL 172,502.82 165,906.65 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 6,009.40 4,319.83 PAYABLE TO GOI - - APPLICATION MONEY PENDING 231.66 231.87 UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION 121,055.14 122,851.37 TOTAL (A) 127,296.20 127,403.07 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 722.43 679.87 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 49,547.96 49,463.90 PROVISION FOR RECEIVABLES 1,282.30 1,247.63 TOTAL (B) 51,552.69 51,391.40 TOTAL (A)+(B) 178,848.89 178,794.47 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2020 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2020 31.03.2019 SCHEDULE 'D' OTHER FUNDS (A)STAFF WELFARE FUND (SWF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 47,296.89 44,201.05 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 3,374.60 3,109.27 UTILISATION OF FUND 14.56 13.43 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL (a) 50,656.93 47,296.89 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS - - SUB TOTAL (b) - - TOTAL 'A' = (a+b) 50,656.93 47,296.89 (B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 30,180.05 28,931.96 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 10,335.34 1,361.30 UTILISATION OF FUND 78.19 113.21 REMITTANCE TO GOI - - SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL (a) 40,437.20 30,180.05 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : असाधारण 25 SUNDRY CREDITORS 473.62 1,608.61 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 4,007.43 4,387.57 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 48,530.13 54,369.61 SUB TOTAL (b) 53,011.18 60,365.79 TOTAL 'B' = (a+b) 93,448.38 90,545.84 SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I 91,094.13 77,476.94 CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER FUNDS-TOTAL II 53,011.18 60,365.79 OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 144,105.31 137,842.73 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2020 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2020 31.03.2019 SCHEDULE 'E' INVESTMENTS DEBENTURES AND BONDS 31.48 55.62 PREFERENCE SHARES 1,089.23 1,089.23 EQUITY SHARES 298,578.72 306,089.98 MUTUAL FUND UNITS 22,398.86 22,398.86 TOTAL 322,098.29 329,633.69 QUOTED (AT COST) 248,796.59 256,295.19 UNQUOTED (AT COST) 73,301.70 73,338.50 'A' 322,098.29 329,633.69 QUOTED (MARKET VALUE) 2,173,951.74 4,072,667.62 UNQUOTED (AT VALUATION) 116,412.23 143,943.93 'B' 2,290,363.97 4,216,611.55 APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT TOTAL ('B' - 'A') 1,968,265.68 3,886,977.86 SCHEDULE 'F' DEPOSITS DEPOSITS WITH BANKS 18,000.00 - OTHER DEPOSITS 996.81 5,257.65 TOTAL 18,996.81 5,257.65 SCHEDULE 'G' CURRENT ASSETS BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS 271.77 258.99 SUNDRY DEBTORS 5,822.59 5,840.18 OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 1,506.79 946.42 ADVANCES,DEPOSITS ETC 17.88 17.88 TOTAL 7,619.03 7,063.4726 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2020 (CONTD…..) U S 64 BONDS SCHEDULE ' H ' FIXED ASSETS (RUPEES IN LAKHS) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK AS ON ADDITIONS/ DEDUCTIONS/ TOTAL AS ON DEDUCTIONS/ DEP. ON DEPRE ON TOTAL TOTAL AS ON AS ON 31ST AS ON 31ST COST REVALUED DEPRE AS ON 31ST 31ST FOR MARCH, ADJUSTMENTS ADJUSTMENTS 31.03.2020 MARCH, ADJUSTMENTS 1.4.19 to COST TRF 1.4.19 31.03.2020 MARCH, MARCH, 2019 2019 31.03.2020 FROM TO 2020 2019 REVAL 31.03.20 RESERVE (01.04.19 TO 31.03.20) LAND 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 (FREEHOLD) BUILDINGS 206.42 0.00 19.35 187.07 125.43 10.24 0.40 3.42 3.82 119.01 68.06 80.99 OWNERSHIP 8192.74 0.00 4.23 8188.51 5559.16 2.74 51.16 80.47 131.62 5688.04 2500.45 2633.58 PREMISES OFFICE 17.15 48.37 0.00 65.52 9.79 0.00 10.92 0.00 10.92 20.71 44.81 7.36 EQUIPMENTS COMPUTERS 1.56 0.00 0.00 1.56 1.21 0.00 0.12 0.00 0.12 1.34 0.22 0.35 TOTAL 8441.91 29.02 4.23 8466.70 5695.59 12.98 62.60 83.89 146.48 5829.10 2637.58 2746.32[भाग III—खण्‍ड 4] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 27 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2020 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2020 31.03.2019 SCHEDULE 'I' ASSETS OF OTHER FUNDS (A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND (SWF) EQUITY SHARES - - MUTUAL FUND UNITS 1,487.81 1,487.81 OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 46,776.72 43,554.49 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 48,264.53 45,042.30 CURRENT ASSETS SUNDRY DEBTORS 2,392.40 2,254.59 SUB TOTAL ( b ) 2,392.40 2,254.59 TOTAL A = (a+b) 50,656.93 47,296.89 (B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) DEBENTURES AND BONDS 224.01 395.76 EQUITY SHARES 5.13 5.14 MUTUAL FUND UNITS 13,800.00 20,953.83 TERM LOANS - - OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 26,581.20 9,946.63 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 40,610.34 31,301.36 CURRENT ASSETS OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 4,502.81 4,420.75 SUNDRY DEBTORS 48,335.23 54,823.73 SUB TOTAL ( b ) 52,838.04 59,244.48 TOTAL B = (a+b) 93,448.38 90,545.84 ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 144,105.31 137,842.73 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31st MARCH, 2020 Schedule “M” 1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act. 2. During the year the equity shares of Axis Bank and L & T Ltd. were transferred to Bharat 22 – ETF account as per the details given below. An amount of Rs. 1402.30 crore has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost.28 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] BHARAT-22 (ETF) Security No. of Selling price Sale value Cost price Profit shares Axis Bank 7235212 643.867 465.85 20.90 444.96 L & T 7137312 1406.704 1004.01 46.67 957.34 14372524 TOTAL 1469.86 67.57 1402.30 3. The application money received under various schemes amounting to Rs. 2.31 crore ( previous year Rs.2.31 crore) is outstanding in the books of SUUTI for which no details are available. 4. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following differences:- Sr. Asset class Difference Reason No. (Rs. In Crores) 1. Equity Shares 2.16 (cost) Sale effected in books but shares not released as buyer’s demat accounts are blocked 2. Preference Shares 0.05 (cost) Companies are not responding/are under liquidation 3. Debentures and 170.51 Details Amount Bonds (Face Value) Legal action taken for 109.52 recovery of dues Confirmaiton/letter 0.66 evidencing servicing of dues from Company available Security not issued 24.93 subsequent to restructuring Sick/Liquidated companies 35.40 5. Investments include,: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 6. Following are the companies where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Investment Advisory Services Ltd. 91.44% Axis Bank Ltd. 4.60% UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 7. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). The company has entered into formal agreement with SUUTI on 24-06-2019 relating to the scope of work and related service, which is valid up to 31st March, 2021. a. The work relating to sale/documentation/legal cases for properties situated at Lucknow, Nagpur, Nashik, Rajkot, Bhopal, Ahmedabad, Ghatkopar, Maker Kundan Garden, Bandra Reclamation Mumbai, Banjara Hills – Hyderabad, Gurgaon & Kolkata under the ownership/ possession of SUUTI is a continuous process and is being carried out.[भाग III—खण्‍ड 4] भारत‍का‍राजपत्र‍:‍असाधारण 29 b. SUUTI has given the flats at Maker Kundan Garden and Bandra Reclamation – Mumbai on lease to various Organisations. Formal agreement has been entered with EXIM, LIC, UTI AMC- Individuals. Execution of agreement with SEBI is in process. 8. Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum amounts to Rs.2.28 crore. 9. The previous year figures are regrouped / reclassified wherever necessary. SUROJIT SAHA K N PRITHVIRAJ VASANTHA GOVINDAN Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer For and on behalf of G.D.APTE & CO. CHARTERED ACCOUNTANTS Firm Registration No. 100515W CHETAN R. SAPRE Partner ICAI Membership No. 116952 MUMBAI DATED: 15th May, 2019 VASANTHA GOVINDAN, Chief Executive Officer [ ADVT.-III/4/Exty./135/2020-21] Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.