The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditors Report for various schemes of Administrator

रजिस्ट्री स.ं डी.एल.- 33004/99 REGD. No. D. L.-33004/99 सी.जी.-एम.एच.-अ.-04072023-246980 xxxGIDHxxx CG-MH-E-04072023-246980 xxxGIDExxx असाधारण EXTRAORDINARY भाग III—खण् ड 4 PART III—Section 4 प्राजधकार स ेप्रकाजित PUBLISHED BY AUTHORITY स.ं 464] िई कदल्ली, ि क्रिार, ििू 30, 2023/आर्ाढ़ 9, 1945 No. 464] NEW DELHI, FRIDAY, JUNE 30, 2023/ASHADHA 9, 1945 भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम के प्रिासक अजधसचू िा म ंबई, 23 िूि, 2023 सदं भःि यटू ीआई/एचडी/डीओएफए/एसययू टू ीआई-गज़ट/23-24.—यथा 31 माच,ि 2023 को समाप्त िर्ि हते भारतीय यूजिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम के प्रिासक की जिजभन्न योििाओं का त लि पत्र और रािस्ट्ि लेखा तथा लेखापरीक्षक की ररपोटि, भारतीय यूजिट रस्ट्ट(उपक्रम का अतं रण और जिरसि) अजधजियम 2002 की धारा 21(4) के अि सार प्रकाजित ककए गया ह ै। स्ट्ितत्रं लखे ापरीक्षक की ररपोटि सिे ा म ें प्रिासक भारतीय यजू िट रस्ट्ट का जिजिर्दष्टि उपक्रम (एसययू टू ीआई) जित्तीय जििरजणयों की लखे ापरीक्षा पर ररपोटि जिचार हमिे भारतीय यजू िट रस्ट्ट के जिजिर्दष्टि उपक्रम(एसययू टू ीआई) के सलं ग्न जित्तीय जििरजणयों की लेखापरीक्षा की ह ै जिसम ें यथा 31 माच,ि 2023 का तल ि पत्र एिं उक्त समाप्त िर्ि की रािस्ट्ि लेखा एिं जित्तीय जििरजणयों की रटप्पजणयां िाजमल ह ैं तथा साथ ही इसमें महत्िपूण िलेखा िीजतयों के सारांि एिं अन्य जििरणात्मक सूचिाओं को भी िाजमल ककया गया ह।ै 4122 GI/2023 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] हमारी राय में, उपरोक्त जित्तीय जििरजणयां, यथा 31 माच,ि 2023, भारतीय सिदी लेखाकार संस्ट्था(आईसीएआई) के लेखांकि संबंधी मािकों के अि सार, एसयूयूटीआई की गजतजिजधयों की दिा एि ं उक्त जतजथ को समाप्त िर् ि हते उिके रािस्ट्ि लेखा की सूचिा की सही एिं उजचत जचत्र दिािती हःै जिचार हते आधार हमिे, भारत की सिदी लेखाकार संस्ट्था(आईसीएआई) द्वारा िारी लेखापरीक्षा संबंधी मािकों(एसएएस) के अि सार लेखापरीक्षा आयोजित की ह।ै उक्त मािकों के तहत हमारे उत्तरदाजयत्िों का और अजधक जििरण, हमारे ररपोटि की जित्तीय जििरजणयों की लेखापरीक्षा हते लेखापरीक्षक के उत्तरदाजयत्िों के अधीि स्ट्पष्टीकृत ह।ै आईसीएई द्वारा िारी आचार संजहता के अि सार हम एसयूयूटीआई से स्ट्ितंत्र हैं हमिे उक्त आचार संजहता के अि सार हमारी अन्य िैजतक उत्तरदाजयत्िों को भी पूरा ककया ह।ै हम ें जिश्वास ह ैकक हमारे द्वारा प्राप्त लेखापरीक्षा साक्ष्य, पयािप्त ह ैंतथा हमारी राय को आधार प्रदाि करि े हते पयािप्त एिं उपय क्त ह।ै जित्तीय जििरजणयों के प्रजत प्रबधं ि का उत्तरदाजयत्ि प्रबंधि, उक्त जित्तीय जििरजणयां की रचिा का उत्तरदायी ह,ै िो भारत में, सामान्यतया स्ट्िीकृत लेखा जसद्ांतों के अि सार एसयूयूटीआई की जित्तीय जस्ट्थजत, जित्तीय जिष्पादि का सही एिं उजचत जचत्र दिाित े ह,ैं जिसमें भारतीय सिदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा िारी लेखा मािकों, िो गैर कापोरेट इकाइयों पर लाग ू होत े ह,ैं भी िाजमल ह।ैं उक्त उत्तरदाजयत्ि में, ‘भारतीय यूजिट रस्ट्ट’(उपक्रम का अंतरण एिं जिरसि) अजधजियम, 2002 (“उक्त अजधजियम”) के प्रािधािों के अि सार, कंपिी की आजस्ट्तयों की स रक्षा एिं छलकपट तथा अन्य अजियजमतताओं को रोकिे तथा पता लगाि े हते लेखा के पयािप्त अजभलेखों का रखरखाि, लेखा की उपयक्त पॉजलजसयों का चयि एिं प्रयोग, यथोजचत एि ं जििेकिील जिणिय तथा आकलि, पयािप्त आंतररक जित्तीय जियंत्रण की रचिा, कायािन्यियि एि ं रखरखाि िो लेखा अजभलेखों की ि द्ता एि ं पूणति ा स जिजित करि े हते प्रभािी रूप से संचाजलत ककए गए हैं, भी िाजमल ह,ैं िो जित्तीय जििरजणयों की तैयारी एिं प्रस्ट्त जत के प्रासंजगक ह ैंतथा सही एिं साफ जचत्र दिािते ह ैंऔर जिर्य की गलत बयािी से, चाह ेछलकपट से अथिा त्र रट से, म क्त ह।ैं प्रबंधि, अजिरत आधार पर जित्तीय जििरजणयां तैयार करि े हते उत्तरदायी होता ह।ै जित्तीय जििरजणयां तैयार करि े के दौराि प्रबंधि, एक अजिरत संस्ट्था के रूप म ें कायिरत रहि े हते एसयूयूटीआई की क्षमता के आकलि हते भी उत्तरदायी होता ह।ै साथ ही, अजिरत संस्ट्था से संबंजधत जिर्यों का प्रकटीकरण, िैसे भी लागू हो, तथा लखे ांकि हते अजिरत संस्ट्था के आधार का प्रयोग करिे हते उत्तरदायी होता है, बित े कक प्रबंधि का आिय एसयूयूटीआई की पररसमाजप्त हो अथिा पररचालि बंद करिा हो, अथिा ऐसा करिे हते उिके पास कोई यथाथििादी जिकल्प ही ि हो। प्रबंधि, एसयूयूटीआई की जित्तीय ररपोर्टिंग प्रकक्रया की देखरेख हते भी उत्तरदायी होता ह।ै जित्तीय जििरजणयों की लखे ापरीक्षा हते लखे ापरीक्षक का उत्तरदाजयत्ि 1. हमारा उद्देश्य, यह उजचत आश्वासि प्राप्त करिा ह ै कक, चाह े छलकपट से अथिा त्र रट से क्या क्या हमारी जित्तीय जििरजणयों संपूण ि रूप स े भौजतक गलतबयािी से मक्त ह,ैं तथा लेखापरीक्षा की ररपोटि िारी करिा ह ैजिसमें हमारे जिचार को िाजमल ककया गया ह।ै उजचत आश्वासि, उच्च स्ट्तर का आश्वासि ह,ै परंत यह गारंटी िहीं दते ा ह ै कक एस ए के अि सार आयोजित लखे ापरीक्षा द्वारा हमिे ा भौजतक गलतबयािी के जिद्यमाि होि े पर उसकी पहचाि की िाएगी। गलतबयािी, छलकपट अथिा त्र रट से उत्पन्न हो सकती है, तथा उन्ह ें महत्िपणू ि मािा िाता ह ै यकद, उक्त गलतबयािी से, िैयजक्तक अथिा औसति रूप से, प्रयोगकतािओं द्वारा उक्त जित्तीय जििजणयों के आधार पर जलए गए जिणियों को उपयक्त रूप से प्रभाजित करिे की अपेक्षा की िाए। 2. हम, लेखापरीक्षा की मािकों (एसए) के अि सार लेखापरीक्षा के एक अंि के रूप में, लेखापरीक्षा की संपूणि प्रकक्रया के दौराि व्यािसाजयक जिणियों की जिजध को अपिात े ह ैं तथा व्यािसाजयक संियिाद को भी कायम रखत े ह।ैं साथ ही हमः[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 3 • छल-कपट अथिा त्र रट के कारण जित्तीय जििरजणयों की महत्िपूणि गलतबयािी की िोजखमों की पहचाि एि ं आकलि, उक्त िोजखमों के प्रजत कक्रयािील लेखारपरीक्षा पद्जतयों की रचिा एि ं जिष्पादि, और साथ ही हमारी राय को आधार प्रदाि करि े हते पयािप्त एिं उपयक्त लेखापरीक्षा साक्ष्य प्राप्त करिा। त्र रट की अपक्षे ा, छलकपट के पररणामस्ट्िरूप महत्िपूण ि गलतबयािी को ि पहचाि पाि े का िोजखम उच्चतम होता ह ै क्योंकक छलकपट म ें जमलीभगत, धोखाधडी, िािबझू कर छूट, गलतबयािी, अथिा आंतररक जियंत्रण का उल्लघं ि िाजमल होता ह।ै • लेखापरीक्षा से संबंजधत आंतररक जित्तीय जियंत्रण की िािकारी प्राप्त करिा ताकक उक्त पररजस्ट्थजतयों म ें लेखापरीक्षा की उपयक्त पद्जतयों की रचिा की िा सके िो कक पररजस्ट्थजतयों के अिरू प उपय क्त होती ह ैं परंत इकाई की आंतररक जियंत्रण की प्रभाजिकता पर राय अजभव्यक्त करि े के प्रयोिि हते उपय क्त िहीं होती ह।ैं • प्रयोग की िाि े िाली लेखांकि िीजतयों की उपय क्तता एिं प्रबंधि द्वारा लेखांकि अि माि तथा संबंजधत प्रकटीकरण की तकिसगं ता का मल्ू यांकि। • प्रबंधि द्वारा कंपिी के जित्तीय रूप से अपि े दाजयत्िों को परू ा करि े के जलए पयािप्त रूप से जस्ट्थर होि े तथा जिकट भजिष्य में अपिे व्यिसाय को िारी रखिे के प्रयोग की उपय क्तता पर जिष्कर्ि जिकालिा, यह पता लगािा कक लेखापरीक्षा के संबध में प्राप्त साक्ष्य के आधार पर, ऐसी घटिाओं अथिा ितों के संबंध म,ें क्या ककसी प्रकार की भौजतक अजिजितता जिद्यमाि ह ैिो कक एसयूयूटीआई द्वारा जित्तीय रूप से अपिे दाजयत्िों को पूरा करिे के जलए पयािप्त रूप स े जस्ट्थर होि े तथा जिकट भजिष्य म ें अपि े व्यिसाय को िारी रखिे की क्षमता पर महत्िपूण ि संदेह उत्पन्न हो सकता ह।ै यकद हम यह जिष्कर् ि जिकालत े ह ैं कक महत्िपूणि अजिजितता जिद्यमाि है, तो हम ें हमारी लखे ापरीक्षा ररपोटि में एकल जित्तीय जििरजणयों में संबंजधत प्रकटीकरणों का उल्लेख करत े हुए उस पर ध्याि आकर्र्ित करिा होगा, अथिा यकद उक्त प्रकटीकरण अपयािप्त हों तो हमें हमारी राय को संिोजधत करिा होगा। हमारे जिष्कर्,ि हमारी लेखापरीक्षा की जतजथ तक प्राप्त लेखापरीक्षा के साक्ष्य पर आधाररत होत े ह।ैं हालांकक, भजिष्य की घटिाओं अथिा पररजस्ट्थजतयों के कारण एसयूयूटीआई, जित्तीय रूप से अपि े दाजयत्िों को पूरा करिे के जलए पयािप्त रूप स े जस्ट्थर होिे तथा जिकट भजिष्य में अपि े व्यिसाय को िारी रखि े में असमथि हो सकता ह।ै • जित्तीय जििरजणयों की संपूण प्रस्ट्त जत, ढांचा तथा जिर्यिस्ट्त का मूल्यांकि जिसमें प्रकटीकरण भी िाजमल होते हैं, एि ं यह स्ट्पष्ट करिा की जित्तीय जििरजणयां क्या इस प्रकार से आधारभूत लेिदेि एिं घटिाओं का प्रजतजिजधत्ि करती ह ैं जिससे उजचत प्रस्ट्त जत प्राप्त की िा सके। हम प्रिासि के उत्तरदाइयों को, अन्य जिर्यों के साथ-साथ, लेखापरीक्षा का जियोजित दायरा एिं लेखापरीक्षा का समय तथा लेखापरीक्षा के महत्िपूण ि जिष्कर्ि की िािकारी प्रदाि करत े ह ैं जिसम ें हमारी लेखापरीक्षा के दौराि आतं ररक जियंत्रण में उपजस्ट्थत महत्िपूण ि कजमयों को भी िाजमल ककया िाता ह।ै हम, प्रिासि के उत्तरदाइयों को, ऐसी जििरणी भी प्रस्ट्त त करते ह ें जिसमें यह उजल्लजखत होता ह ै कक हमि े स्ट्िािलंबि के संबंध में तथा सभी प्रकार के संबंधों एिं अन्य जिर्यों, िो भी हमारी स्ट्िािलंबि पर उपय क्त रूप स े प्रभािी हो सकते हैं, की िािकारी प्रस्ट्त त करिे के जलए, और िहााँ भी लागू हो, सबं ंजधत स रक्षा के जलए, प्रासंजगक िैजतक आिश्यकताओं का अि पालि ककया ह।ै अन्य जिर्यों पर ररपोट ि इसके आगे हम ररपोटि करते ह ैंककः क. हमिे िह सारी सूचिा और स्ट्पष्टीकरण प्राप्त कर जलए ह ैं िो हमारे सिोत्तम ज्ञाि और जिश्वास के म ताजबक हमारी लेखापरीक्षा के प्रयोिि के जलए आिश्यक थे; ख. हमारे जिचार म,ें अजधजियम की आिश्यकताि सार, खाता बजहयों की हमारी िांच से प्रतीत होता ह ै कक अब तक लेखा संबंधी उजचत बजहयां संयोजित कर रखी गई ह।ैं ग. इस ररपोटि से संबंजधत तल ि पत्र, रािस्ट्ि लेख,े लेखा बजहयों के समि रूप ह,ैं और4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] घ. हमारे जिचार में, उपरोक्त जित्तीय जििरजणयां, भारत में सिदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा िारी गैर कापोरेट इकाइयों हते लागू लेखा मािकों का अिस रण करती ह;ैं कृत ेचन्दाभॉय और िासभ ॉय सिदी लेखाकार संस्ट्था पंिीकरण संख्या. 101647W ध्िजि गाला भागीदार सदस्ट्यता संख्याः 139690 यूडीआईएि संख्याः 23139690BGYSPH1637 म ंबई 25 अप्रलै , 2023 भारतीय यजू िट रस्ट्ट का जिजिर्दष्टि उपक्रम महत्िपणू िलखे ा िीजतया ं क. आय जिधारि ण I लाभांि आय जिम्नजलजखत आधार पर जिधािररत मािी िाती हःै क. सूचीबद् इकिटी िेयरों के संबंध में लाभांि आय, "लाभांि रजहत" तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै ख. असूचीबद् इकिटी िेयरों के संबधं में लाभांि आय, घोर्णा की तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै ग. अजधमाि िेयरों के सबं ंध में लाभांि आय, प्राजप्त की तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै II. जडबेंचर एिं अन्य जियत आय िाले जििेिों पर ब्याि का जिधारि ण, प्रोद्भिि आधार पर आय मािा िाता ह।ै III. जििेिों की जबक्री से होिी िाली लाभ या हाजि का जिधािरण जबक्री तारीख को भाररत औसत लागत के आधार पर ककया िाता ह।ै IV. यूजिट योििा 1964 बॉण्ड, जिसके अंतगित अचल आजस्ट्तयां ह,ैं यूटीआई एएमसी जल. द्वारा उपरोक्त आजस्ट्तयों के प्रयोगाथि न्यासी मंडल द्वारा अि मोकदत आपसी सहमजत आधार पर सेिा प्रभार िसूल करता ह।ै ख. यजू िट प्रीजमयम प्रारजक्षत जिजध यूएस 64 के संबंध म,ें िहााँ यजू िटें भारत सरकार द्वारा घोजर्त जििेर् पैकेि के अतं गति अकं कत मूल्य से अजधक प्रीजमयम पर पि खिरीद की िा रही हों तो प्रीजमयम को यूजिट-प्रीजमयम प्रारजक्षत जिजध में प्रभाररत ककया िाता ह।ै िब कभी यूएस 64 की यूजिटें, ि द् आजस्ट्त मूल्य (एिएिी) आधाररत मल्ू यों के अंतगित पि खिरीद की िाती ह ैं तो बट्टे को यूजिट प्रीजमयम प्रारजक्षत जिजध म ेंिमा ककया िाता ह।ै ग. व्यय यह, प्रोद्भिि आधार पर जहसाब में जलए िाते ह।ैं घ. जिििे i. जििेि लागत अथिा घटी हुई लागत पर बताए िात े ह।ैं ii. जद्वतीयक बािार में प्रजतभूजतयों की खरीद/जबक्री को व्यापार की तारीख को जहसाब में जलया िाता ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 5 iii. जििेि की लागत में दलाली, सिे ा-कर एिं डाक प्रभार िाजमल ह।ें iv. प्राथजमक बािार में अजभदाि, आबंटि पर जििेि के रूप में जहसाब में जलया िाता ह।ै v. अजधकार पात्रता का जििेि के रूप म ेंजिधािरण "अजधकार रजहत" तारीख को ककया िाता ह।ै vi. बोिस पात्रता का जििेि के रूप में जिधारि ण, "बोिस रजहत" तारीख को ककया िाता ह।ै vii. जडबेंचर/बॉण्ड, ऋणों एिं िमाराजियों में जििेि का िोधि/दये तारीख से चालू आजस्ट्तयों म ें जहसाब में जलया एिं कदखाया िाता ह।ै ङ जिष्पाकदत जिििे ों का मल्ू याकं ि I. इकिटी एि ंइकिटी सबं द् प्रजतभजू तया ं - अ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं िब ककसी प्रजतभूजत का ककसी िेयर बाज़ार म ें 30 कदिों (मल्ू यांकि जतजथ सजहत) के भीतर लेिदिे ककया िाता ह ै एिं ऐसी अिजध के दौराि लेिदिे की समग्र मात्रा 50,000 से अजधक होती हो अथिा लेिदिे की मात्रा रु. 5,00,000 स े अजधक हो तो प्रजतभूजत को कारोबारी प्रजतभूजत कहा िाता ह।ै इिका मूल्यांकि बीएसई के अंजतम बंद मल्ू य पर ककया िाता ह ैतथा इसकी अि पजस्ट्थजत म ेंएिएसई का अंजतम बंद मल्ू य जलया िाता ह।ै आ. गरै कारोबारी/कम कारोबारी/असचू ीबद् प्रजतभजू तया ं प्रजतभूजतयों में जििेि, जिसका उपरोक्ताि सार ककसी भी िेयर बाज़ार में लिे देि िहीं ककया गया है, का मल्ू यांकि उजचत मूल्य पर जिधािररत ककया िाता है, जिसका जििरण िीचे प्रस्ट्तत हःै ििीितम उपलब्ध तल ि पत्र के आधार पर, ि द् संपजत्त की गणिा जिम्नजलजखत रूप से की िाएगी – िये र पूंिी िोडें – आरजक्षत जिजध (प िःमल्ू यांकि आरक्षण जिजध को िाजमल ि करते हुए) घटाएं – जिजिध व्यय घटाएं – अमूत ि आजस्ट्तयां (अिोद्धृत प्रजतभूजतयों के मामले म)ें घटाएं – लाभ एिं हाजि खाते (ऋण िेर्) पररणामी आंकडा, कंपिी की िद् संपजत्त ह,ै जिसे बकाया िेयरों की संख्या से जिभाजित ककए िािे पर प्रजत िेयर का क ल मल्ू य(िेटिथि) प्राप्त होता ह।ै प्रजत िेयर अििि को बट्टाकृत औद्योजगक पी/ई(लाभ/अििि) अि पात स े गण ा करि े पर पूंिीकृत अििि मूल्य प्राप्त ककया िा सकता ह।ै उद्योग हते औसत पूंिीकरण दर(पी/ई अिप ात) म ें 75% की छूट दी िाएगी। उपरोक्ताि सार गणिा ककए गए, प्रजत िेयर के क ल मूल्य एिं पूंिी अििि मूल्य के अि सार मूल्य का औसत ककया िाएगा तथा िकदी की उपलब्ध्ता हते उसमें 10% की और अजधक छूट दी िाएगी ताकक उजचत मल्ू य प्राप्त ककया िा सके। अिोद्धृत इकिटी िेयरों के मामले म ें छूट संबंधी घटक, 10% के बिाए 15% होगा। प्रजत िेयर अििि (ईपीएस), के िकारात्मक(-ve) होिे की जस्ट्थजत में, पूंिीकृत अििि का आंकडा प्राप्त करि े हते उक्त िर्ि हते मूल्य को िून्य मािा िाएगा। िर्ि के समापि से 6 महीिों के अंदर, ििीितम तल िपत्र के उपलब्ध ि होि े की जस्ट्थजत में, ऐसी कंपजियों के िेयरों का मूल्य, िून्य मािा िाएगा। कंपिी का क ल मूल्य िकारात्मक(-ve) होि े पर, िेयर को िन्ू य पर जचजन्हत ककया िाएगा।6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] II. जडबचें र, बॉण्ड, सािजध ऋण एि ंअतं रणीय िोट - ऋण प्रजतभूजतया ं - अ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं - जडबेंचर एिं बॉण्डों में जििेि का मूल्यांकि, मूल्यांकि की जतजथ को अंजतम बाज़ार दर पर ककया िाता ह ै और इसकी अिप जस्ट्थजत म ें मल्ू यांकि जतजथ स े 15 कदि की अिजध के दौराि उपलब्ध ििीितम भाि पर ककया िाता ह ै बिते उस प्रजतभूजत का म ख्य िये र बाज़ार अथिा अन्य ककसी िेयर बाज़ार में जिक्रय योग्य लॉट (ितिमाि में रु. 5 करोड) में अलग-अलग लिे देि हुआ हो। आ. गरै कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभजू तया ं - गैर कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतयों में जििेि का मल्ू यांकि जिम्नाि सार ककया िाता हःै i. दिाकि ृत ऋण प्रजतभजू तया ं- 60 कदिों स ेअजधक अििर्े पररपिता अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतयां 60 कदिों से अजधक की अििेर् पररपिता अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतयों में जििेि का मल्ू यांकि कक्रजसल एिं आईसीआरए द्वारा प्रदाि की िािे िाली औसति मूल्यों पर ककया िाता ह।ै 60 कदिों की पररपिता अििर्े अिजध िाली ऋण प्रजतभजू तया ं 60 कदिों की पररपिता अििेर् अिजध िाली ऋण प्रजतभूजतयों में जििेि का मल्ू यांकि, मूल्यांकि जतजथ को प्रजतभूजतयों के पररिोधि के आधार पर ककया िाता ह।ै पट /कॉल ऑप्िि िाली ऋण प्रजतभजू तया ं कॉल ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकि जिम्नतम कॉल पर ककया िाता है और प ट ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकि सबसे अजधक प ट पर ककया िाता ह।ै प ट एि ं कॉल दोिों ऑप्िि िाली प्रजतभूजतयां प ट/कॉल जतजथ को पररपि हुई समझी िाएंगी एिं तदि सार मूल्यांककत होंगी। पणू ति ः/अिं तः/िकै जल्पक पररितिि ीय जडबचें रः i. जडबेंचरों के पररितििीय भाग का मूल्यांकि, िहााँ पररितिि की ितें उपलब्ध हों, क्रमिः कारोबारी एिं कम कारोबारी/गैर कारोबारी इकिटी हते लागू बाज़ार के अंजतम मल्ू य अथिा उजचत मल्ू य म ें से िकदीकरण हते 10% बट्टा काट कर ककया िाता ह।ै ii. पररितििीय जडबेंचरों के गरै पररितििीय भाग एि ं पररितििीय जडबेंचरों की सम्पूण ि राजि का मूल्यांकि, िहा ाँ पररितिि की ितें लागू ि हों, परै ा ङ (II) के अि सार गैर पररितििीय जडबेंचरों के जलए लागू मापदण्डों के अि सार ककया िाता ह।ै ii अदिाकि ृत/गरै जिििे श्रणे ी िाली ऋण प्रजतभजू तया ं - अदिािकृत/गैर जििेि श्रेणी िाली ऋण प्रजतभूजतयों का मल्ू यांकि उिके अंककत मल्ू य में से 25 प्रजतित बट्टा काटकर ककया िाता ह ैिबकक दीघाििजध बट्टा िाले बॉण्डों का मल्ू यांकि उिके अंतर्ििजहत लागत में स े25 प्रजतित बट्टा काट कर ककया िाता ह।ै III अिोद्धतृ िारंट अिोद्धृत िारंटों का मल्ू यांकि लाभांि तत्ि के जलए बट्टाकृत, यकद कोई हो, अंतर्ििजहत इकिटी िेयर के बाज़ार मूल्य म ेंसे देय प्रायोजगक मल्ू य घटा कदया िाता ह।ै जिि मामलों में इस प्रकार प्राप्त मल्ू य, देय प्रायोजगक मल्ू य से अजधक होता ह ैिहााँ िारोटों का मूल्य िून्य जलया िाता है और िहााँ देय प्रायोजगक मल्ू य उपलब्ध िहीं ह ैअथिा अंतर्ििजहत इकिटी, गैर कारोबारी/असूचीबद् ह ैतो ऐसे बारंट का मूल्य लागत पर जलया िाता ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 7 IV अजधकार पात्रताः िेयरों की अजधकार पात्रता का मूल्यांकि िेयरों के बाज़ार मूल्य में से देय प्रायोजगक मल्ू य को घटाकर तथा लाभांि तत्ि के जलए बट्टा काट कर, िहााँ लाग ूहो, ककया िाता ह।ै V मद्र ा बाज़ार की जलखतःे म द्रा बाज़ार की जलखतों में जिििे का मल्ू यांकि लागत तथा मल्ू यांकि जतजथ तक उपार्िित ब्याि पर ककया िाता ह।ै VI अिोद्धतृ /कम कारोबारी अजधमाि िये रः i. अजधमाि िेयरों के दि ेके अभाि में ककसी कंपिी की उपलब्ध ऋण जलखतों के दिे प्रयोग मूल्यांकि हते ककया िाता ह।ै ii. 'अदिािकृत' एिं 'जििेि श्रणे ी स े जिम्न' श्रणे ी िाल े अजधमाि िेयरों का मूल्यांकि अंककत मल्ू य के 25% बट्टे पर ककया िाता ह।ै iii. संचयी पररितििीय अजधमाि िेयरों का मूल्यांकि, पूणति ः पररितििीय जडबेंचरों के मल्ू यांकि हते लागू मािदण्डों के अि सार ककया िाता ह।ै यकद पररितिि के ब्यौरे उपलब्ध ि हों तो िे सामान्य अजधमाि िये र माि े िात े ह ैं और तदि सार मल्ू यांककत ककए िात ेह।ैं iv. अजधमाि िेयरों पर 90 कदिों के भीतर लाभांि प्राप्त ि होि े के मामल े में मल्ू यांकि हते 15% बट्टा लाग ू ककया िाता ह।ै यकद बकाया 1 िर्ि से अजधक तक िारी रहता हो, तब 20% का बट्टा लाग ूहोता ह।ै v. यकद प्रजतदाि राजि 90 कदिों के भीतर प्राप्त िहीं होती ह ै तो प्राप्य प्रजतदाि हते 100% प्रािधाि बिाया िाता ह।ै यकद प्रजतदाि ककस्ट्तों में हो और प्रजतफल 90 कदिों के भीतर प्राप्त िहीं होता ह ै तो प्राप्य प्रजतदाि हते प्रािधाि के अजतररक्त िेर् राजि पर ऊपर कदए गए अि सार बट्टा लाग ूहोता ह।ै vi. यकद अजधमाि िेयरों के प्रजत पहले स े ही प्रािधाि ककया गया हो तथा कंपिी द्वारा िारी कोई अन्य आजस्ट्त गरै जिष्पादी हो तो ऐसे अजधमाि िेयरों को िन्ू य पर मल्ू यांककत ककया िाता ह।ै VII. म्यचू अ ल फंड की यजू िटें म्यूच अल फंड की सूचीबद् एिं कारोबारी यूजिटों का मूल्यांकि, मल्ू यांकि जतजथ की अंजतम कारोबारी मूल्य पर ककया िाता ह।ै एमएफ की असचू ीबद् यूजिटें तथा सूचीबद् परंत गैर कारोबारी यूजिटों का मूल्यांकि, मल्ू यांकि जतजथ को उपलब्ध ि द् आजस्ट्त मूल्य(एिएिी) पर ककया िाता ह।ै VIII कापोरेट कारििाई कापोरेट कारििाइयााँ, िैसे जिलयि, अजिलयि की सूचिा मल्ू यांकि सजमजत को प्रस्ट्तत की िाती है ताकक उक्त प्रजतभूजतयों की लागत की िािकारी प्राप्त की िा सके। च. मल्ू यह्रास एि ंप्रािधािः I. जिििे के मल्ू य म ेंमल्ू यह्रासः उपरोक्त उजल्लजखत मािदंडों के अि सार गणिा ककए गए जिििे ों के मल्ू य के उक्त जििेिों की लागत से त लिा की िाती ह,ै तथा सभी प्रजतभूजतयों के मल्ू य म ेंपररणामी मल्ू यह्रास, यकद कोई हो, को पूण ि रूप से बजहयों में उजल्लजखत ककया िाता ह।ै हालांकक, जििेकी लेखांकि िीजत को ध्याि म ेंरखते हुए, प्रजतभूजतयों के मूल्य म ेंिृजद् को लेखा की बजहयों में आय के रूप में िहीं मािा िाता ह।ै8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] II. गरै जिष्पादी आजस्ट्तयों हते प्रािधािः (एिपीए) i. आजस्ट्त को गरै जिष्पादी(एिपीए) िगीकृत ककए िाि े की जतजथ से पहल े की अिजध के बकाया ब्याि के संबंध में प्रािधाि ककया गया ह।ै ऐसी आजस्ट्तया ं जििका ब्याि/मलू धि, एक जतमाही अथाित ् 90 कदि अथिा उससे अजधक कदिों से ऐसी आय/ककस्ट्त ें देय हों, उन्ह ें गैर जिष्पादी आजस्ट्तयों के रूप म ें िगीकृत ककया िाता ह।ै ब्याि एि ं जििेि का प्रािधाि आजस्ट्त के एिपीए िगीकृत ककए िाि े की जतजथ स ेककया िाता ह।ै ii. एिपीए पर प्रािधाि को रािस्ट्ि लेखे म ेंप्रभाररत ककया िाता ह।ै iii. देय राजि की प्राजप्त पर उपरोक्त ककए गए प्रािधाि को चरणबद् रीजत स ेप िरांककत ककया िाता ह।ै iv. लाभांि के संबंध में प्रािधाि ककया िाता ह,ै यकद िह लाभांि-रजहत जतजथ स े 120 कदि से अजधक तक बकाया बिा रह।े छ अतं र योििा कारोबार (आईएसटी) कारोबारी इकिटी िये रः कारोबारी प्रजतभूजतयों की आईएसटी, यथा आईएसटी जतजथ, अतं र कदि (स्ट्पॉट मूल्य) पर प्रभाजित होता ह ैऔर इसकी अि पजस्ट्थजत में जपछले 30 कदिों के दौराि उपलब्ध ििीितम अंजतम बाज़ार मल्ू य पर ककया िाता ह।ै ि अजभरक्षक भारतीय स्ट्टॉक धाररता जिगम(एसएचसीआईएल) अजभरक्षक सेिाएं प्रदाि करता ह ै तथा प्रोद्भिि आधार पर उिके िल् क की गणिा की िाती ह।ै झ अचल आजस्ट्तया ं i. अचल आजस्ट्तयों का उल्लेख पिू ििती लागत में संजचत मल्ू यह्रास घटाकर ककया िाता ह,ै जसिाय भूजम, भिि, पररसर और भििों म ें स धार के संदभि में, जिन्ह ें संजचत मल्ू यह्रास घटाकर प िमल्ूि यांककत लागत पर दिािया िाता ह।ै प िमल्ूि यांकि की दिा में, पररणामतः प िमल्ूि यांकि पर आजधक्य को प िमल्ूि यांकि प्रारजक्षत जिजध म ें दिािया िाता ह।ै प िमल्ूि यांकि के कारण मल्ू यिृजद् की राजि पर मल्ू यह्रास को पि मूिल्यांकि प्रारजक्षत जिजध म ें प्रभाररत ककया िाता ह।ै ii. मूल्यह्रास का प्रािधाि घटी हुई लागत पद्जत से जिम्नजलजखत दरों पर ककया िाता ह।ै ऐसी आजस्ट्तयों को छोडकर िो लेखा िर्ि के दौराि छः माह से कम अिजध के जलए धाररत हों, जििके मूल्यह्रास का प्रािधाि उजल्लजखत से आधे दर पर ककया िाता ह ै- भिि एिं स्ट्िाजमत्ि िाले पररसर 5% फिीचर एिं कफक्सचर 10% कायािलय उपकरण, भिि स धार, सॉफ्टिेयर, कंप्यूटर एिं मोटर िाहि 33.33% पट्टे पर िमीि एि ंपररसर का पररिोधि, पट्टे की अिजध में समाि रूप से ककया िाता ह।ै iii. ऐसे पररसरों, जििकी पट्टे की अिजध 8 िर् ि स े अजधक हो िाए, म ें भिि स धारों का मूल्यह्रास 33.33% की दर से ककया िाता ह,ै तथाजप, पट्टािजध 8 िर् ि स े अजधक ि होि े के मामले म,ें उसे 8 िर् ि की अिजध के बाद पररिोजधत ककया िाता ह ै और 8 िर्ों की अिजध के भीतर पट्टा ििीकृत ि होि े के मामल े में, बकाया पररिोजधत राजि पट्टे के अंजतम िर् िमें प्रभाररत की िाती ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 9 iv. अचल आजस्ट्तयां, िो संस्ट्थाजपत ह ैं एि ं प्रयोग में लायी िाती ह,ैं देयताओं का अंजतम जिपटाि लंजबत रहिे तक, अि मोकदत आधार पर उजल्लजखत की िाती ह।ैं अंजतम जिपटाि होि े पर मूल्यह्रास, आजस्ट्त के प्रयोग म ें लाए िाि े की तारीख से समायोजित ककया िाता ह।ै v. अचल आजस्ट्तयों की जबक्री पर, लागत की अिजलजखत राजि एिं प िमल्ूि यांकि पर अचल आजस्ट्तयों की मल्ू यिृजद् को घटािे पर प्राप्त लाभ/हाजियां, रािस्ट्ि लेखे म ेंजहसाब में ली िाती ह।ैं बेची गई आजस्ट्तयों हते पि मूिल्यांकि प्रारजक्षत जिजध में बकाया िेर् को सामान्य प्रारजक्षत जिजध म ेंअतं ररत कर कदया गया ह।ै ञ प्रारजक्षत जिजधः पूिििती भारतीय यूजिट रस्ट्ट अजधजियम 1963 की धारा 25ख(1) के प्रािधािों के अि सार दो फंड, अथाित ् आजस्ट्त प िसिंरचिा फंड एि ं कमिचारी कल्याण फंड, जििका गठि जिकास आरजक्षत फंड से ककया गया था, हालांकक िो एसयूयटीआई का अिं ह,ै प्रिासजिक स जिधा की दजृ ष्ट से यूजिट योििा 1964 बॉण्ड के लेखों में जलख ेिाते ह।ैं10 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] िारतीय य क्षिट टरस्ट के क्षवक्षिक्षदतष्ट उपक्रम के प्रशासक तुलि पत्र यथा 31 माच,त 2023 रुपए लाख में एसय य टीआई 31.03.2023 31.03.2022 ` प ूंजी ..............................……………………….…....'क' - - प्रारक्षित क्षिक्षि और अक्षिशेष .................……………....'ख' 1 ,47,303.14 1,53,574.79 वततमाि देयताएूं और प्राविाि ...……….'ग' 1 ,68,916.16 1,99,645.60 अन्य फंड का आकार 1 ,02,671.32 98,253.73 अन्य फंड की वर्तमान देयर्ाएं और प्रावधान 47,467.41 48,593.23 अन्य फूंड..........................………………………..'घ' 1 ,50,138.73 1,46,846.96 कुल देयताएूं 4 ,66,358.03 5,00,067.35 आस्तियाूं क्षिवेश ..........................…………………….…..'ङ' 2 ,89,544.87 3,03,321.77 जमाराक्षशयाूं .....…………………………………………....'च' 13,477.03 11,792.19 चाल आस्तियाूं .......………………………..……….'छ' 11,124.76 35,836.72 अचल आस्तियाूं .........................……………………...….'ज' 2,072.64 2 ,269.71 अन्य फूंड की आस्तियाूं …………..…….…………'झ' 1 ,50,138.73 1,46,846.96 कुल आस्तियाूं 4 ,66,358.03 5,00,067.35 लेखा टिप्पटियां ………………………………...'"ठ' महत्वप र् तलेखा िीक्षतय ूंका क्षववरर् लेख ेका अक्षिन्न िाग है। समटर्टि के संलग्न ररपोित के अनुसार कृर्े चूंदािॉय और जासुिॉय सिदी लेखाकार सूंस्था पूंजीकरर् सूंख्या 101647W ध्वक्षि गाला सुर क्षजत सहा वसूंता ग क्षवन्दि साझेदार मुख्य क्षवत्तीय अक्षिकारी म ुख्य कायतकारी अक्षिकारी आईसीएआई सदस्यता सूंख्या A139690 मुबंई टदनांक : 25 अप्रैल, 2023[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 11 ि ार त ीय य क्षि ट रट स्ट 1 अ ैप्र ल , 2 0 2 2 ेस 3 1 म आ य ल ाभ ंाश ब्य ाज ंअ र् र य ोज न ा क ार ोब ार ेक अ टर् रर क्त टन ेव श ों क ी टब क्र ी/म ोच न प र ल ाभ अ न्य आ य ूप तव अ व टध क ा आ य ( ुश द्ध ) टप छ ेल व तर् क ी ंस टद ग्ध आ य ेक टल ए टक य ा ग य ा प्र ाव ध ान , ुप न र ंाटक र् ंस टद ग्ध टन ेव श ों ए ंव ज म ार ाटश य ों ेक प्र टर् प्र ाव ध ान , ुप न र ंाटक र् ुप न र ंाटक र् प्र ाप्य ेह ुर् प्र ाव ध ान घ ि ा ंए : ंस टद ग्ध आ य ेह ुर् प्र ाव ध ान घ ि ा ंए : ंस टद ग्ध टन ेव श ए ंव ज म ार ाटश य ों अ प टल ख र् व्य य क ाय ताल य व्य य प्र च ार व्य य अ टभ र क्ष ा, र टज रस्ट् ार औ र ैंब क प्र भ ार ेल ख ाप र ीक्ष क क ा ुश ल्क ए ए म स ी क ा ुश ल्क स् ि ाई आ स्ति य ों ेंम ूम ल्य ह्र ास ज ो े़ेःड ंअ र् र य ोज न ा क ार ोब ार ेक अ टर् रर क्त टन ेव श ों क ी टब क्र ी/म ोच न प र ह ाटन व्य य ेस आ य क ी अ क्षि क त ा ेक क्षव ा तच , 2 0 क्षि 2 क्ष तद ष्ट उ प क्र म ेक प्र 3 क ी अ व क्षि ेह त उ प य ग (क ) उ प य ग (ख ) य ग (क -ख ) उ प य ग (क ) उ प य ग (ख ) य ग (क )+ (ख ) य ग श ास क ु र ाज स्व ेल ख ा ए स य य च ा ल व तष 1 ,2 4 ,8 8 1 .3 4 4 ,0 6 5 .1 6 3 ,7 8 ,9 6 7 .6 0 1 ,5 3 4 .9 7 1 0 .6 7 0 .7 3 2 8 2 .5 7 - 5 ,0 9 ,7 4 3 .0 4 5 7 .4 9 2 9 4 .5 2 3 5 2 .0 1 5 ,0 9 ,3 9 1 .0 3 9 2 3 .2 8 0 .8 5 1 ,2 1 0 .5 5 1 2 .0 6 9 1 9 .6 9 4 9 .7 7 3 ,1 1 6 .2 0 - - 3 ,1 1 6 .2 0 5 ,0 6 ,2 7 4 .8 3 5 ,0 9 ,3 9 1 .0 3 ट रु प ए ल ाख ेंम ीआ ई क्षप छ ल ा व तष 1 ,1 0 ,7 1 1 .0 3 ,1 8 0 .4 3 ,8 4 ,2 3 9 .7 1 ,2 8 5 .4 1 6 9 .9 - 3 ,6 3 9 .7 - 5 ,0 3 ,2 2 6 .4 4 9 .8 2 ,5 4 4 .0 2 ,5 9 3 .9 5 ,0 0 ,6 3 2 .5 9 2 5 .1 0 .3 1 ,1 6 5 .7 1 3 .5 1 ,0 5 9 .7 6 0 .1 3 ,2 2 4 .6 7 1 0 .2 7 1 0 .2 3 ,9 3 4 .8 4 ,9 6 ,6 9 7 .6 5 ,0 0 ,6 3 2 .5 7 6 8 3 9 3 6 8 4 2 4 3 1 9 3 0 8 4 5 5 9 5 412 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ि ार त ीय य क्षि ट रट स्ट 1 अ ैप्र ल 2 0 2 2 ेस 3 1 म ा तच 2 0 र ाज स्व क्षव क्षि य ज ि ेल ख ा व्य य ेस आ य क ी अ टध क र् ा घ ि ा ंए : प रर प क्व र् ा प र प्र ीटम य म - म ोच न ेश र् स ाम ान्य आ र टक्ष र् टन टध ेंम ंअ र् रर र् म ह त्व प तर् ेल ख ा ि ीक्षत य ूं क ा क्षव व र र् ेल ख ा क ा अ क्षि न्न ि ाग ैह । स म टर् टि ेक ंस ल ग्न रर प ो ति ेक अ ुन स ारृक ेर्ूंच द ाि ॉय औ र ज ा ुस ि ॉयस ि द ी ेल ख ाक ारूंस स् थ ा ूंप ज ीक र र् ूंस ख्य ा 1 0 1 6 4 7 W ध्व क्षि ग ाल ा ुस रस ा ेझ द ार ुम ख्य क्षवआ ई स ीए आ ई स द स्य त ा ूंस ख्य ा A 1 3 9 6 9 0 ुंम ब ईटद न ंा ़ेःक 2 5 अ ैप्र ल , 2 0 2 3 ेक क्षव क्षि क्ष तद ष्ट उ प क्र म ेक प्र 2 3 क ी अ व क्षि ेह ुत र ाज स्व य ग य ग क्षज त स ह ा त्त ीय अ क्षि क ार ी श ास क क्षव क्षि य ज ि ेल ख ा ए स य य ट च ा ल व तष 5 ,0 6 ,2 7 4 .8 3 (0 .1 5 ) 5 ,0 6 ,2 7 4 .6 8 5 ,0 6 ,2 7 4 .6 8 5 ,0 6 ,2 7 4 .6 8 व ूंस त ा ग क्ष ूंव द िुम ख्य क ा तय क ार ी अ क्षि क ार ी रु प ए ल ाख ेंम ीआ ई क्षप छ ल ा व तष 4 ,9 6 ,6 9 7 (0 4 ,9 6 ,6 9 7 4 ,9 6 ,6 9 7 4 ,9 6 ,6 9 7 .6 .3 .3 .3 .3 5 3 2 2 2 )[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 13 त ाक्षल क ा 'क ' ूंप ज ी ब ॉण्ड ूंप ज ी त ाक्षल क ा 'ख ' प्र ार क्षि त क्षि क्षि ए ूंव अ क्षि ेश ष य क्षि ट प्र ीक्षम य म प्र ार क्षि त क्षि क्षि टप छ ेल ुर् ल न प त्र ेक अ ुन स ार ेश र् (य व तर् ेक द ौर ान ंस ग्र टह र् (प्र द त्त ) प्र ीटम य स् थ ाई ूंस प क्षत्त य ूंा ुप ि तम ल् ूंाक ि प्र ार टप छ ेल ुर् ल न प त्र ेक अ ुन स ार ेश र् (प घ ि ा ंए : स् ि ाई ंस प टत्त य ों प र ूम ल्य ह्र ास घ ि ा ंए : स ाम ान्य प्र ार टक्ष र् टन टध ेंम अ ूप ीआ म (श क्षि त ुन ूतम ल्य ेंम अ ंर् रर र् म ाच3 1 र ) ुद्ध ) क्षि क्षि ंाक न प्र ंर् रर र् त 2 ार ि 0 2 3 टक्ष र् ार त ीय क स टन टध ) य म क्षि ाप्त ट ट व ष रस्ट त क ेक क्षव क्षि े क्षल ए ेल ख क्ष तद ष्ट ूं क उ े ि प क्र ाग म ेक प्र ेक रू प य ग य ग य ग श ास क ेंम ूंस ल ग्न त ाक्षल क ा ूंए ए स य य 3 1 .0 3 .2 0 2 3 - - (2 ,7 9 ,4 6 3 .8 4 ) - (2 ,7 9 ,4 6 3 .8 4 ) 1 ,3 5 9 .7 6 6 7 .8 2 3 .3 4 1 ,2 8 8 .6 0 ट रु प ए ल ाख ेंम ीआ ई 3 1 .0 3 .2 0 2 2 - - (2 ,7 9 ,4 6 3 .8 - (2 ,7 9 ,4 6 3 .8 1 ,5 1 3 .5 7 4 .0 7 9 .7 1 ,3 5 9 .7 4 4 2 1 5 6 ) ) िारतीय य क्षिट टरस्ट के क्षवक्षिक्षदतष्ट उपक्रम के प्रशासक 31 माचत 2023 क समाप्त वषत के क्षलए लेख ूंके िाग के रूप में सूंलग्न ताक्षलकाएूं (जारी.......) रुपए लाख में एसय य टीआई 31.03.2023 31.03.2022 ताक्षलका 'ख' (जारी.) सामान्य प्रारक्षित क्षिक्षि य क्षिट प ूंजी पर सामान्य प्रारक्षित क्षिक्षि टपछले र्ुलन पत्र के अनुसार शेर् 4 ,31,678.87 4,45,035.36 राजस्व टवटनयोजन लेखे से अंर्ररर् 5 ,06,274.68 4,96,697.32 स्िाई संपटत्तयां पुनमूतल्यांकन प्रारटक्षर् टनटध से अंर्ररर् 3.34 79.75 भारर् सरकार को टवप्रेर्ि ( 5,12,478.51) ( 5,10,133.56) उप य ग (क) 4,25,478.38 4,31,678.87 कुल य ग 1,47,303.14 1,53,574.79 ताक्षलका 'ग' चाल देयताएूं और प्राविाि चाल देयताएूं टवटवद लेनदार 4,569.53 33,574.07 भारर् सरकार को देय - - संवीक्षाधीन आवेदन राटश 2 0.43 20.46 अदावी आय/लाभांश टवर्रि 1 ,16,499.16 1,17,998.29 य ग (क) 1 ,21,089.12 1,51,592.82 प्राविाि संटदग्ध आय हेर्ु प्रावधान 8 67.25 8 10.49 संटदग्ध टनवेशों एवं जमाराटशयो ंहेर्ु प्रावधान 45,684.94 45,967.51 प्राप्य हेर्ु प्रावधान 1,274.85 1 ,274.78 य ग (ख) 47,827.04 48,052.78 कुल य ग (क)+(ख) 1 ,68,916.16 1,99,645.6014 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] 3 1 त ाक्षल क ा घ अ न्य ूंफ ड (क )क तम च ार ी क ल् ार् ूंफ ड (ए स ड ब टप छ ेल ुर् ल न प त्र ेक अ ुन स ार ेश र् व तर् ेक द ौर ान प्र ाप्त आ य /ब्य ाज ंफ ड क ा उ प य ोग च ा ल ेद य त ा ूंए ए ूंव प्र ाव ि ाि टव टव ध ेल न द ार (ख ) आ स्ति ुप ःि ूंस र च ि ा क्षि क्षि (ए आ टप छ ेल ुर् ल न प त्र ेक अ ुन स ार ेश र् व तर् ेक द ौर ान प्र ाप्त आ य /ब्य ाज ंफ ड क ा उ प य ोग भ ार र् स र क ार क ो टव ेप्र र् ि च ा ल ेद य त ा ूंए ए ूंव प्र ाव ि ाि टव टव ध ेल न द ार ंस टद ग्ध आ य ेक टल ए प्र ाव ध ान ंस टद ग्ध टन ेव श ए ंव ज म ार ाटश य ंा ेह ुर् प्र म ल् र ाव ा तच 2 0 2 ए फ ) ए फ ) ध ान व त 3 तम क ाि ि ार त ीय य क्षि ट रट स्ट ेक क्षव क्षि क्ष तद ष्ट उ प क्र म क स म ाप्त व तष ेक क्षल ए ेल ख ूं ेक ि ाग ेक रू प म ूंफ ड क ा आ क ार - उ प य ग (क उ प य ग (ख ुक ल य ग 'ग ' = (क + ख ूंफ ड क ा आ क ार - उ प य ग (क उ प य ग (ख य ग 'ख ' = (क + ख अ न्य क्षि क्षि य ूं क ा आ क ार - य ग ेद य त ा ूंए ए ूंव अ न्य क्षि क्षि य ूं क ा प्र ाव ि ाि -य ग अ न्य क्षि क्षि य ूंा य ग (क + ख े प्र ें ूंस ल ) ) ) ) ) ) I II ) श ास क ग्न त ाक्षल क ा ूंए ज ार ी( .......) ए स य य 3 1 .0 3 .2 0 2 3 5 5 ,1 6 6 .9 3 3 ,0 5 6 .8 7 1 6 .5 4 5 8 ,2 0 7 .2 6 - - 5 8 ,2 0 7 .2 6 4 3 ,0 8 6 .8 0 1 ,4 6 3 .9 1 8 6 .6 5 - 4 4 ,4 6 4 .0 6 2 ,3 1 9 .6 7 3 ,5 8 1 .6 0 4 1 ,5 6 6 .1 4 4 7 ,4 6 7 .4 1 9 1 ,9 3 1 .4 7 1 ,0 2 ,6 7 1 .3 2 4 7 ,4 6 7 .4 1 1 ,5 0 ,1 3 8 .7 3 ट रु प ए ल ाख ेंम ीआ ई 3 1 .0 3 .2 0 2 2 5 3 ,1 4 6 .7 2 ,0 4 6 .5 2 6 .4 5 5 ,1 6 6 .9 - - 5 5 ,1 6 6 .9 4 1 ,8 1 5 .3 1 ,3 3 4 .6 6 3 .2 - 4 3 ,0 8 6 .8 1 ,7 7 7 .7 3 ,7 1 1 .5 4 3 ,1 0 3 .8 4 8 ,5 9 3 .2 9 1 ,6 8 0 .0 9 8 ,2 5 3 .7 4 8 ,5 9 3 .2 1 ,4 6 ,8 4 6 .9 4 9 0 3 3 5 9 4 0 7 8 8 3 3 3 3 6[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 15 यएस बॉण्ड64 त ाक्षल क ा झ' 'अ च ल आ स्ति य ूंा ज़मीन ूप ति स्व ाटमत्व भवन स्व ाटमत्व वा ेल पररसर क ाय तालय उपक रि ंक ूप्य िर य ग यथा 31 मा तच, 2022 24.04 0.00 7993.91 80.91 4.90 8103.76 लागत पर ुक ल ब्ल ॉक जमा/ क टौती/समाय जि समाय जि 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 370.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 370.18 म ा तच क स म ाप्त व तष ेक क्षल ए ेल ख ूं ेक ि31 2023 यथा 31.मा तच.2022 क टौती/ुकल यथा समाय जि31.03.2023 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7623.73 5776.98 290.69 80.91 54.15 0.00 4.90 2.91 0.00 7733.58 5834.04 290.69 Page 8 of 9 ाग ेक रू प ेंम ूंस ल ग्न ताक्षल क ा ूंए ज ारी( ..) मल् ह्रास 1.4.22 ेस 31.03.23 1.4.22 ेस 31.03.23 तक तक लागत पर ह्रास ुपि तमल् ूंाक्षक त लागत पर ह्रास 0.00 0.00 0.00 0.00 40.19 67.82 8.92 0.00 0.66 0.00 49.77 67.82 ुक ल मल् ह्रास1.4.22 TO 31.03.23 0.00 0.00 108.01 8.92 0.66 117.59 ुक ल यथा31.03.2023 0.00 0.00 5594.30 63.07 3.57 5660.94 ुश द्ध ब्ल ॉक यथा 31 मा तच, 2023 24.04 0.00 2029.43 17.85 1.33 2072.64 रुपए लाख ेंम( ) यथा 31 मा तच, 2022 24.04 0.00 2216.93 26.76 1.99 2269.71 िारतीय य क्षिट टरस्ट के क्षवक्षिक्षदतष्ट उपक्रम के प्रशासक 31 माचत 2023 क समाप्त वषत के क्षलए लेख ूंके िाग के रूप में सूंलग्न ताक्षलकाएूं (जारी.......) रुपए लाख में एसय य टीआई 31.03.2023 31.03.2022 ताक्षलका 'झ' अन्य फूंड ूंकी आस्तियाूं (क) कमतचारी कल्ार् फूंड(एसडबल् एफ) की आस्तियाूं इस्तक्विी शेयर - - म्यूचुअल फंड की यूटनिें 1,487.81 1 ,487.81 अन्य जमाराटशयां/बैंक में जमाराटशयां 54,687.50 52,933.47 लागत पर क्षिवेश उप य ग (क) 56,175.31 54,421.28 चाल आस्तियाूं टवटवध देनदार 2,031.95 7 45.65 उप य ग (ख ) 2,031.95 745.65 कुल य ग ग = (क+ख) 58,207.26 55,166.93 (ख) आस्ति पुिसंरचिा फूंड(एआरएफ) की आस्तियाूं टडबेंचर एवं बॉण्ड - - इस्तक्विी शेयर 4.19 4.21 म्यूचुअल फंड की यूटनिें 18,000.00 18,000.00 टमयादी ऋि - - अन्य जमाराटशयां/बैंक में जमाराटशयां 27,610.21 26,491.39 लागत पर क्षिवेश उप य ग (क) 45,614.40 44,495.60 चाल आस्तियाूं बकाया एवं प्रोद्भूर् आय 3,581.60 3 ,711.58 टवटवध देनदार 42,735.47 43,472.85 उप य ग (ख ) 46,317.07 47,184.43 कुल य ग घ = (क+ख) 91,931.47 91,680.03 अन्य फूंड ूंकी आस्तियाूं कुल य ग (ग+घ) 1 ,50,138.73 1,46,846.9616 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] भारतीय यजू िट रस्ट्ट का जिजिर्दष्टि उपक्रम 31 माचि 2023, को समाप्त िर् ि के जलए लेखों के भाग के रूप म ेंरटप्पजणयां ताजलका “ड” 1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूजिट रस्ट्ट अजधजियम, 1963 को भारतीय यूजिट रस्ट्ट (उपक्रम का हस्ट्तांतरण एि ं जिरसि) अजधजियम, 2002 के ज़ररए जिरस्ट्त कर कदया गया ह।ै इस जिरसि अजधजियम द्वारा प्रदत्त िजक्तयों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार िे पिू ििती यूटीआई को दो इकाइयों अथाित ् भारतीय यूजिट रस्ट्ट के जिजिर्दिष्ट उपक्रम (एसयूयूटीआई) और यूटीआई म्यूच अल फंड म ें अतं ररत करि े और उसमें जिजहत करिे के प्रयोििाथि कदिांक 15 िििरी 2003 की अपिी अजधसूचिा के िररए 01 फरिरी 2003 को "जियत जतजथ" के रूप में अजधसूजचत ककया था। ये जित्तीय जििरण, उक्त जिरसि अजधजियम के अि सरण में एसयूयूटीआई हते बिाए गए हैं। 2. िीच े कदए गए जििरणों के अिस ार, िर्ि के दौराि एजक्सस बकैं के िेयरों की जबक्री की गई थी। उक्त िेयरों की जबक्री पर रु. 3758.44 करोड की राजि, लाभ के रूप में दिि की गई ह।ै उक्त िेयरों की अजधग्रहण लागत को भाररत औसत लागत के रूप में मािा गया ह।ै रु करोड म ें प्रजतभूजत िेयरों की संख्या प्रजत िेयर, जबक्री की जबक्री मूल्य खरीदी मूल्य लाभ लागत एजक्सस बैंक 46534903 843.956 3890.11 131.67 3758.44 क ल 3890.11 131.67 3758.44 3. अजभरक्षक(एसएचसीआईएल) के साथ हमारी लेखा-बजहयों का जमलाि करिे पर जिम्नजलजखत अतं र का पता चला हःै - क्रम स.ं आजस्ट्त िग ि अंतर(रु. करोड म)ें कारण 1 इकिटी िेयर 4.63(लागत) बजहयों में जबक्री की प्रजिजष्ट परंत खरीददार के डीमैट खात े अिरुद् होि/े एिसीएलटी आदिे के लंजबत होि े के कारण िेयर िारी िहीं ककए गए 2 अजधमाि िेयर 0.05(लागत) कंपजियां प्रजतकक्रया िहीं प्रदर्िति कर रही ह/ैं कदिाजलयापि के अधीि ह ैं 3 जडबेंचर एिं 136.60 (अंककत मूल्य) जििरण राजि बॉण्ड देय राजि की िसूली हते की गई कािूिी 77.92 कारििाई कंपिी से देय राजि के भ गताि के साक्ष्य 0.65 के रूप में प जष्ट/पत्र उपलब्ध प िसिंरंचिा के कारण प्रजतभूजत िारी 24.67 िहीं की गई 33.36 रुग्ण/कदिाजलया कंपजियां सभी जििेि (जडबेचर एिं अजधमाि िेयर) गरै जिष्पाकदत आजस्ट्तयां ह ैं तथा इिका संपूणि प्रािधाि बजहयों में ककया गया ह।ै सभी इकिटी िेयर, िो कक जहरासत(कस्ट्टडी) में उपलब्ध िहीं ह ैंका भी प्रािधाि, बजहयों में ककया गया ह।ै 4. जििेि में जिम्नजलजखत िाजमल ह ैं - (i) पूिििती भारतीय यूजिट रस्ट्ट अजधजियम, 1963 की धारा 19 की उप धारा(3) के अंतगति समय-समय पर जिस्ट्ताररत गैर-िमािती अजग्रम एिं ऋण।[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 17 (ii) इकिटी एिं ऋण िहााँ कंपजियों द्वारा प्रमाण पत्र िारी ककए िािे की प्रकक्रया म ेंहै; (iii) ऋणों में जििेि, जििके सदं भि में प्रजतभूजत जिमािण ककए िािे की प्रकक्रया में ह।ै 5. कंपजियां जिसकी अजधकांि धाररताएं एसयूयूटीआई के पास ह,ै जिम्नाि सार ह।ैं कंपिी का िाम एसययू टू ीआई धाररता यूटीआई इन्रास्ट्रक्चर टेक्नोलोिी एण्ड सर्ििसेज़ जल. 100% 6. एसयूयूटीआई की संपजत्त के प्रबंधि एिं रख-रखाि संबंधी कायि एिं तत्संबंधी मामलों को यूटीआई इंरास्ट्रक्चर टेक्नोलोिी एण्ड सर्ििसेज़ जलजमटेड (कंपिी) को ठेके पर (आउटसोसि) दे कदया गया ह।ै कंपिी िे 13.09.2021 को काय ि के स्ट्िरूप एि ं संबंजधत सेिाओं के जलए एसयूयूटीआई के साथ औपचाररक करार ककया ह ै िो कक 31 माच,ि 2023 की अिजध तक िैध रहगे ा। क. िागप र, िाजसक, रािकोट, भोपाल, घाटकोपर, मेकर क ंदि गाडिि, बान्द्रा रेक्लमेिि मब ं ई, बंिारा जहल्स – हदै राबाद, और गड गांि में, एसयूयटू ीआई के स्ट्िाजमत्ि/अजधकार के अंतगित जस्ट्थतसंपजत्तयों की जबक्री/प्रलेखीकरण/काििू संबंधी कायि,एक जिरंतर प्रकक्रया ह ैजिसे कायािजन्ित ककया िा रहा ह।ै ख. एसयूयूटीआई िे मेकर क ंदि गाडिि एि ं बांद्रा रेक्लमिे ि- म ंबई जस्ट्थत घरों को जिजभन्न संस्ट्थाओं को पट्टे पर कदया ह।ै एजक्सम, भारतीय िीिि बीमा जिगम(एलआईसी), सेबी, यूआई आरएसएल, यूटीआई एएमसी के साथ औपचाररक करार ककए गए ह।ैं 7. उपभोक्ता अदालत म ें लंजबत रु. 1.37करोड (जपछले िर् ि रु. 1.91 करोड) के मामलों के जलए आकजस्ट्मक देयताओं का प्रािधाि िहीं ककया गया ह।ै 8. जपछल ेिर्ि के आंकडों को आिश्यकताि सार प िःसमूजहत/प िःिगीकृत ककया गया ह।ै स रोजित सहा िसंता गोविंदि म ख्य जित्तीय अजधकारी म ख्य कायिकारी अजधकारी [जिज्ञापि-III/4/असा./245/2023-24] कृते चन्दाभॉय एिं िास भॉय सिदी लेखाकार संस्ट्था पंिीकरण संख्या 101647W ध्िजि गाला भागीदार सदस्ट्यता संख्या A 139690 कदिांक : 25 अप्रैल, 202318 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA NOTIFICATION Mumbai, the 23rd June, 2023 Reference: UTI/HD/DOFA/SUUTI-Gazette/2023-24.—The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditor’s Report for various schemes of Administrator of the Specified Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended 31st March 2023 are published in terms of Section 21(4) of the Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002. INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT To The Administrator, Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), REPORT ON THE AUDIT OF THE FINANCIAL STATEMENTS OPINION We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), which comprise the Balance Sheet as at March 31, 2023, the Revenue Account for the year then ended and notes to the financial statements, including a summary of the significant accounting policies and other explanatory information. In our opinion, the aforesaid financial statements give a true and fair view of the state of affairs of SUUTI as at March 31, 2023 and its revenue account for the year ended on that date in accordance with the Accounting Standards issued by the Institute of Chartered Accountants of India (ICAI). BASIS FOR OPINION We conducted our audit in accordance with the Standards on Auditing (SAs) issued by ICAI. Our responsibilities under those Standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Statements section of our report. We are independent of SUUTI in accordance with the Code of Ethics issued by ICAI and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with the Code of Ethics. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. RESPONSIBILITIES OF MANAGEMENT FOR THE FINANCIAL STATEMENTS Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair view of the financial position, financial performance of SUUTI in accordance with the accounting principles generally accepted in India, including the Accounting standards applicable to Non Corporate entities issued by Institute of Chartered Accountants of India. This responsibility also includes maintenance of adequate accounting records in accordance with the provisions of The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act 2002 (“the Act”) for safeguarding of the assets of the Company and for preventing and detecting frauds and other irregularities; selection and application of appropriate accounting policies, making judgements and estimates that are reasonable and prudent; and design, implementation and maintenance of adequate internal financial controls, that were operating effectively for ensuring the accuracy and completeness of the accounting records, relevant to the preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from material misstatement, whether due to fraud or error. The Management is responsible in preparing the financial statements on a going concern basis. In preparing the financial statements, Management is responsible for assessing the SUUTI’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless the Management either intends to liquidate SUUTI or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so. The Management is also responsible for overseeing SUUTI’s financial reporting process. AUDITOR’S RESPONSIBILITIES FOR THE AUDIT OF THE FINANCIAL STATEMENTS 1. Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with SAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these financial statements. 2. As part of an audit in accordance with SAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 19 • Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control. • Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal control. • Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management. • Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the SUUTI’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor’s report. However, future events or conditions may cause the SUUTI to cease to continue as a going concern. • Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation. We communicate with those charged with governance regarding, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit. We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards. REPORT ON OTHER MATTERS We further report that: a) We have sought and obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit; b) In our opinion proper books of accounts as required by the Act, have been kept so far as it appears from our examination of those books; c) The balance sheet, the revenue account dealt with by this report are in agreement with the books of account; and d) In our opinion, the aforesaid financial statements comply with the Accounting Standards applicable to non- corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India. For Chandabhoy & Jassoobhoy Chartered Accountants Firm Registration No. 101647W Dhwani Gala Partner Membership No. 139690 UDIN: 23139690BGYSPH1637 Mumbai Date: 25.04.202320 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A. Income Recognition: I. Dividend income is recognized on the following basis: a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognized as income on accrual basis. III. Profit or loss on sale of investments is recognized on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV. Unit Scheme 1964 Bonds, which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors, from UTI AMC Ltd. For the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis. D. Investments i. Investments are stated at cost or written down cost. ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii. The cost of investment includes brokerage, service tax, stamp charges and other taxes. iv. Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v. Right entitlements are recognized as Investment on “ex-right” dates. vi. Bonus entitlements are recognized as Investment on “ex-bonus” dates. vii. Investments in debenture/bonds, loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. E. Valuation for Performing Investments I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs. 5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded/Thinly traded/Unlisted securities Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange/Thinly traded/Unlisted securities are stated at fair value as detailed below. Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows: Share Capital Plus : Reserves (excluding revaluation reserve) Less : Miscellaneous expenditure Less : Intangible Assets (in case of unlisted securities) Less : P & L Accounts (Debit balance) The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares outstanding gives the net worth per share.[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 21 Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%. The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%. In case, the Earnings per share (EPS) is -ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is -ve the shares would be marked down to zero. II. Debentures, bonds, term loans and transferable notes – Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs. 5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange. b. Non-traded/Thinly traded securities: Investment in non traded/thinly traded securities is valued as under : i) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days: Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA. Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortization. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly. Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures: i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly/non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non-convertible debentures as per para E(II) ii) Unrated / Non Investment grade Debt Securities: Investments in unrated/non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost. III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost. IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date.22 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] VI. Unquoted / thinly traded Preference shares” i. In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii. ‘Unrated’ and ‘Below investment grade’, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv. In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%/ v. If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance. vi. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero. VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII. Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities. F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the cost of such investments and the resultant depreciation in the value of all securities, if any, is fully provided in the books. However, considering the prudent accounting policy, the appreciation in the value of securities is not considered as income in the books of accounts. II. Provisions for non performing asset: (NPA) i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An “asset” is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex-dividend date. G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares :ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets: i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve.[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 23 ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:- Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, computers & Motor Vehicles 33.33% Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease. iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv. Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to us. v. On sale of Fixed Assets, the profit/loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve. J. Reserve Funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963, the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience.24 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2023 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2023 31.03.2022 ` CAPITAL..............................……………………….…....'A' - - RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B' 1 ,47,303.14 1,53,574.79 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS...……….'C' 1 ,68,916.16 1,99,645.60 SIZE OF OTHER FUNDS 1 ,02,671.32 98,253.73 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS 47,467.41 48,593.23 OTHER FUNDS..........................………………………..'D' 1 ,50,138.73 1,46,846.96 TOTAL LIABILITIES 4 ,66,358.03 5,00,067.35 ASSETS INVESTMENTS..........................…………………….…..'E' 2 ,89,544.87 3,03,321.77 DEPOSITS .....…………………………………………....'F' 13,477.03 11,792.19 CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G' 11,124.76 35,836.72 FIXED ASSETS.........................……………………...….'H' 2,072.64 2 ,269.71 ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I' 1 ,50,138.73 1,46,846.96 TOTAL ASSETS 4 ,66,358.03 5,00,067.35 NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M' Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of CHANDABHOY & JASSOOBHOY Chartered Accountants Firm Registration No. 101647W DHWANI GALA SUROJIT SAHA VASANTHA GOVINDAN Partner Chief Finance Officer Chief Executive Officer ICAI Membership No. A139690 Mumbai Dated : 25th April, 2023[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 25 A D M IN IS T R A T O R O F T H E S P E C IF IE D U N D E R T A K IN G O F R E V E N U E A C C O U N T S F O R T H E P E R IO D 1 S T A P R IL , 2 0 IN C O M E D IV ID E N D IN T E R E S T P R O F IT O N S A L E /R E D E M P T IO N O F IN V E S T M E N T O T H E R T H A N IS T O T H E R IN C O M E P R IO R P E R IO D IN C O M E (N E T ) P R O V IS IO N F O R D O U B T F U L IN C O M E P R Y R W R IT T E N B A C K P R O V IS IO N F O R D O U B T F U L IN V E S T M E N T & D E P O S IT S W R IT T E N B A C K S U B T O T A L (A ) L E S S :P R O V IS IO N F O R D O U B T F U L IN C O M E L E S S :D O U B T F U L IN V E S T M E N T & D E P O S IT S W R IT T E N O F F S U B T O T A L (B ) T O T A L (A -B ) E X P E N D IT U R E O F F IC E E X P E N S E S P U B L IC IT Y E X P E N S E S C U S T O D IA L ,R E G IS T R A R & B A N K C H G S A U D IT O R S ' F E E S A M C F E E S D E P R E C IA T IO N O N F IX E D A S S E T S S U B T O T A L (A ) A D D : L O S S O N S A L E /R E D E M P T IO N O F IN V E S T M E N T O T H E R T H A N IS T S U B T O T A L (B ) T O T A L (A )+ (B ) E X C E S S O F IN C O M E O V E R E X P E N D IT U R E T O T A L T H E U N IT T R U S T O 2 2 T O 3 1 S T M A R C H S U C U R R E N T Y E A R 1 ,2 4 ,8 8 1 .3 4 4 ,0 6 5 .1 6 3 ,7 8 ,9 6 7 .6 0 1 ,5 3 4 .9 7 1 0 .6 7 0 .7 3 2 8 2 .5 7 5 ,0 9 ,7 4 3 .0 4 5 7 .4 9 2 9 4 .5 2 3 5 2 .0 1 5 ,0 9 ,3 9 1 .0 3 9 2 3 .2 8 0 .8 5 1 ,2 1 0 .5 5 1 2 .0 6 9 1 9 .6 9 4 9 .7 7 3 ,1 1 6 .2 0 - - 3 ,1 1 6 .2 0 5 ,0 6 ,2 7 4 .8 3 5 ,0 9 ,3 9 1 .0 3 F IN D IA , 2 0 2 3 R u p e e s in L a k h U T I P R E V IO U S Y E A R 1 ,1 0 ,7 1 1 .0 7 3 ,1 8 0 .4 6 3 ,8 4 ,2 3 9 .7 8 1 ,2 8 5 .4 3 1 6 9 .9 9 - 3 ,6 3 9 .7 3 5 ,0 3 ,2 2 6 .4 6 4 9 .8 8 2 ,5 4 4 .0 4 2 ,5 9 3 .9 2 5 ,0 0 ,6 3 2 .5 4 9 2 5 .1 3 0 .3 1 1 ,1 6 5 .7 9 1 3 .5 3 1 ,0 5 9 .7 0 6 0 .1 8 3 ,2 2 4 .6 4 7 1 0 .2 5 7 1 0 .2 5 3 ,9 3 4 .8 9 4 ,9 6 ,6 9 7 .6 5 5 ,0 0 ,6 3 2 .5 4 s26 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] A D M IN IS T R A T O R O F T H E S P E C IF IE D U N R E V E N U E A P P R O P R IA T IO N A C C O U N T S F O R T H R E V E N U E A P P R O P R IA T IO N A C C O U N T E X C E S S O F IN C O M E O V E R E X P E N D IT U R E L E S S : P R E M IU M O N M A T U R IT Y - R E D E M P T IO N B A L A N C E T R A N S F E R R E D T O G E N E R A L R E S E R V E S ta te m e n t o f S ig n ific a n t A c c o u n tin g P o lic ie s fo rm s a n in te g A s p e r o u r a tta c h e d re p o rt o f e v e n d a teF o r a n d o n b e h a lf o f C H A N D A B H O Y & J A S S O O B H O YC h a rte re d A c c o u n ta n tsF irm R e g is tra tio n N o . 1 0 1 6 4 7 W D H W A N I G A L A S U R O J IT S A H A P a rtn e r C h ie f F in a n c e O ffic e r IC A I M e m b e rs h ip N o . A 1 3 9 6 9 0 M u m b a iD a te d : 2 5 th A p ril, 2 0 2 3 D E R E P E ra l p a T A K IN G O F T H E U N IT T R U S T O F IN D IA R IO D 1 S T A P R IL , 2 0 2 2 T O 3 1 S T M A R C H , 2 0 2 3 R u p e e s in L S U U T I C U R R E N T P R E V IO U S Y E A R Y E A R 5 ,0 6 ,2 7 4 .8 3 4 ,9 6 ,6 9 7 (0 .1 5 ) (0 5 ,0 6 ,2 7 4 .6 8 4 ,9 6 ,6 9 7T O T A L 5 ,0 6 ,2 7 4 .6 8 4 ,9 6 ,6 9 7 5 ,0 6 ,2 7 4 .6 8 4 ,9 6 ,6 9 7T O T A L rt o f th e A c c o u n ts . V A S A N T H A G O V IN D A NC h ie f E x e c u tiv e O ffic e r a k h s .6 5 .3 3 ) .3 2 .3 2 .3 2[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 27 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2023 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2023 31.03.2022 SCHEDULE 'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - TOTAL - - SCHEDULE 'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR) ( 2,79,463.84) ( 2,79,463.84) PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET) - - TOTAL ( 2,79,463.84) ( 2,79,463.84) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE) 1,359.76 1 ,513.52 LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 6 7.82 74.01 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 3.34 79.75 TOTAL 1,288.60 1 ,359.76 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2023(CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2023 31.03.2022 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 4 ,31,678.87 4,45,035.36 TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT 5 ,06,274.68 4,96,697.32 TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE 3.34 79.75 REMITTANCE TO GOI ( 5,12,478.51) ( 5,10,133.56) SUB TOTAL (a) 4,25,478.38 4,31,678.87 GRAND TOTAL 1,47,303.14 1,53,574.79 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 4,569.53 33,574.07 APPLICATION MONEY PENDING 2 0.43 20.46 UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION 1 ,16,499.16 1,17,998.29 TOTAL (A) 1 ,21,089.12 1,51,592.82 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 8 67.25 8 10.49 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 45,684.94 45,967.51 PROVISION FOR RECEIVABLES 1,274.85 1 ,274.78 TOTAL (B) 47,827.04 48,052.78 TOTAL (A)+(B) 1 ,68,916.16 1,99,645.6028 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] A D M IN IS T R A T O R O F T H E S P E C IF IE D U N D E R T A K IN G O F S C H E D U L E S A N N E X E D T O A N D F O R M IN G P A R T O F T H E A C C O U N T S F O R T H E S C H E D U L E 'D ' O T H E R F U N D S (A )S T A F F W E L F A R E F U N D (S W F ) B A L A N C E A S P E R L A S T B A L A N C E S H E E T IN C O M E /IN T E R E S T R E C E IV E D D U R IN G T H E Y E A R U T IL IS A T IO N O F F U N D S IZ E O F T H E F U N D - S U B T O T A L (a ) C U R R E N T L IA B IL IT IE S & P R O V IS IO N S S U N D R Y C R E D IT O R S S U B T O T A L (b ) T O T A L 'A ' = (a + b ) (B ) A S S E T R E C O N S T R U C T IO N F U N D (A R F ) B A L A N C E A S P E R L A S T B A L A N C E S H E E T IN C O M E /IN T E R E S T R E C E IV E D D U R IN G T H E Y E A R U T IL IS A T IO N O F F U N D S IZ E O F T H E F U N D -S U B T O T A L (a ) C U R R E N T L IA B IL IT IE S & P R O V IS IO N S S U N D R Y C R E D IT O R S P R O V IS IO N F O R D O U B T F U L IN C O M E P R O V IS IO N F O R D O U B T F U L IN V E S T M E N T S & D E P O S IT S S U B T O T A L (b ) T O T A L 'B ' = (a + b ) S IZ E O F O T H E R F U N D S - T O T A L I C U R R E N T L IA B . & P R O V N . O F O T H E R F U N D S -T O T A L II O T H E R F U N D S T O T A L (A + B ) T H E U N IT T R U S T O Y E A R E N D E D 3 1 S T M A S U 3 1 .0 3 .2 0 2 3 5 5 ,1 6 6 .9 3 3 ,0 5 6 .8 7 1 6 .5 4 5 8 ,2 0 7 .2 6 - - 5 8 ,2 0 7 .2 6 4 3 ,0 8 6 .8 0 1 ,4 6 3 .9 1 8 6 .6 5 4 4 ,4 6 4 .0 6 2 ,3 1 9 .6 7 3 ,5 8 1 .6 0 4 1 ,5 6 6 .1 4 4 7 ,4 6 7 .4 1 9 1 ,9 3 1 .4 7 1 ,0 2 ,6 7 1 .3 2 4 7 ,4 6 7 .4 1 1 ,5 0 ,1 3 8 .7 3 F R U IN D IA C H , 2 0 2 3 (C O N T D .) R u p e e s in L a k h T I 3 1 .0 3 .2 0 2 2 5 3 ,1 4 6 .7 4 2 ,0 4 6 .5 9 2 6 .4 0 5 5 ,1 6 6 .9 3 - - 5 5 ,1 6 6 .9 3 4 1 ,8 1 5 .3 5 1 ,3 3 4 .6 9 6 3 .2 4 4 3 ,0 8 6 .8 0 1 ,7 7 7 .7 7 3 ,7 1 1 .5 8 4 3 ,1 0 3 .8 8 4 8 ,5 9 3 .2 3 9 1 ,6 8 0 .0 3 9 8 ,2 5 3 .7 3 4 8 ,5 9 3 .2 3 1 ,4 6 ,8 4 6 .9 6 s[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 29 A D M IN IS T R S C H E D U L E S A N N E X E D T S C H E D U L E 'E ' IN V E S T M E N T S D E B E N T U R E S A N D B O N D S P R E F E R E N C E S H A R E S E Q U IT Y S H A R E S M U T U A L F U N D U N IT S Q U O T E D (A T C O S T ) U N Q U O T E D (A T C O S T ) Q U O T E D (M A R K E T V A L U E ) U N Q U O T E D (A T V A L U A T IO N ) A P P R E S C H E D U L E 'F ' D E P O S IT S O T H E R D E P O S IT S /D E P O S IT S S C H E D U L E 'G ' C U R R E N T A S S E T S B A L A N C E W IT H B A N K S IN C U S U N D R Y D E B T O R S O U T S T A N D IN G A N D A C C R U E A D V A N C E S ,D E P O S IT S E T C A T O R O F T H E O A N D F O R M IN G C IA T IO N /(D E P R E W IT H B A N K S R R E N T A C C O U N D IN C O M E S P P A C IA T S E C R T T IO IF IE D O F T H N ) IN V U E A A L U N C E D C O E O F R T A K IN U N T S F O T O IN V E S T M T O T A L ('B T O T O G O F R T H E T A L 'A ' 'B ' E N T ' - 'A ') T A L T A L T H E U N IT T R U S T O Y E A R E N D E D 3 1 S T M A S U 3 1 .0 3 .2 0 2 3 0 .0 1 6 8 6 .7 9 2 ,5 6 ,4 5 9 .2 1 3 2 ,3 9 8 .8 6 2 ,8 9 ,5 4 4 .8 7 2 ,1 0 ,2 0 6 .2 4 7 9 ,3 3 8 .6 4 2 ,8 9 ,5 4 4 .8 8 3 7 ,4 3 ,7 6 2 .3 7 2 ,7 7 ,6 8 2 .3 4 4 0 ,2 1 ,4 4 4 .7 1 3 7 ,3 1 ,8 9 9 .8 3 1 3 ,4 7 7 .0 3 1 3 ,4 7 7 .0 3 9 5 .1 9 9 ,8 7 8 .5 9 1 ,1 3 3 .1 4 1 7 .8 4 1 1 ,1 2 4 .7 6 F R U IN D IA C H , 2 0 2 3 (C O N T D .) R u p e e s in L T I 3 1 .0 3 .2 0 2 2 0 6 8 6 2 ,7 0 ,2 3 6 3 2 ,3 9 8 3 ,0 3 ,3 2 1 2 ,2 3 ,4 4 1 7 9 ,8 8 0 3 ,0 3 ,3 2 1 2 8 ,0 4 ,5 5 7 2 ,1 5 ,2 1 8 3 0 ,1 9 ,7 7 6 2 7 ,1 6 ,4 5 4 1 1 ,7 9 2 1 1 ,7 9 2 8 6 3 4 ,7 7 1 9 6 1 1 7 3 5 ,8 3 6 a k h .0 1 .7 9 .1 1 .8 6 .7 7 .6 8 .1 0 .7 8 .1 9 .9 8 .1 7 .3 9 .1 9 .1 9 .3 7 .0 7 .4 4 .8 4 .7 2 s ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2023 (CONTD…..) U S 64 BONDS SCHEDULE ' H ' FIXED ASSETS (RUPEES IN LAKHS) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK AS ON 31ST ADDITIONS/ DEDUCTIONS/TOTAL AS ONAS ON 31ST DEDUCTIONS/DEP. ON COST FORDEPRE ON REVALUED TOTAL DEPRE TOTAL AS ON AS ON 31ST AS ON 31ST MARCH, 2022ADJUSTMENTSADJUSTMENTS 31.03.2023 MARCH, 2022ADJUSTMENTS01.04.2022 to 31.03.2023COST TRF FROM 01.04.22 TO 31.03.2023 MARCH, 2023 MARCH, 2022 REVAL RESERVE 31.03.23 (01.04.22 TO 31.03.23) LAND (FREEHOLD) 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 BUILDINGS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 OWNERSHIP PREMISES 7993.91 0.00 370.18 7623.73 5776.98 290.69 40.19 67.82 108.01 5594.30 2029.43 2216.93 OFFICE EQUIPMENTS 80.91 0.00 0.00 80.91 54.15 0.00 8.92 0.00 8.92 63.07 17.85 26.76 COMPUTERS 4.90 0.00 0.00 4.90 2.91 0.00 0.66 0.00 0.66 3.57 1.33 1.99 TOTAL 8103.76 0.00 370.18 7733.58 5834.04 290.69 49.77 67.82 117.59 5660.94 2072.64 2269.71 Page 8 of 930 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] A D M IN IS T R A T O R O F T H E S P E C IF IE D U N D E R T A K IN G O F S C H E D U L E S A N N E X E D T O A N D F O R M IN G P A R T O F T H E A C C O U N T S F O R T H E S C H E D U L E 'I' A S S E T S O F O T H E R F U N D S (A ) A S S E T S O F S T A F F W E L F A R E F U N D (S W F ) E Q U IT Y S H A R E S M U T U A L F U N D U N IT S O T H E R D E P O S IT S /D E P O S IT S W IT H B A N K S IN V E S T M E N T A T C O S T S U B T O T A L (a ) C U R R E N T A S S E T S S U N D R Y D E B T O R S S U B T O T A L ( b )T O T A L A = (a + b ) (B ) A S S E T S O F A S S E T R E C O N S T R U C T IO N F U N D (A R F ) D E B E N T U R E S A N D B O N D S E Q U IT Y S H A R E S M U T U A L F U N D U N IT S T E R M L O A N S O T H E R D E P O S IT S /D E P O S IT S W IT H B A N K S IN V E S T M E N T A T C O S T S U B T O T A L (a ) C U R R E N T A S S E T S O U T S T A N D IN G A N D A C C R U E D IN C O M E S U N D R Y D E B T O R S S U B T O T A L ( b ) T O T A L B = (a + b ) A S S E T S O F O T H E R F U N D S T O T A L (A + B ) T H E U N IT T R U S T O Y E A R E N D E D 3 1 S T M A S U 3 1 .0 3 .2 0 2 3 - 1 ,4 8 7 .8 1 5 4 ,6 8 7 .5 0 5 6 ,1 7 5 .3 1 2 ,0 3 1 .9 5 2 ,0 3 1 .9 5 5 8 ,2 0 7 .2 6 - 4 .1 9 1 8 ,0 0 0 .0 0 - 2 7 ,6 1 0 .2 1 4 5 ,6 1 4 .4 0 3 ,5 8 1 .6 0 4 2 ,7 3 5 .4 7 4 6 ,3 1 7 .0 7 9 1 ,9 3 1 .4 7 1 ,5 0 ,1 3 8 .7 3 F R U IN D IA C H , 2 0 2 3 (C O N T D .) R u p e e s in L a k h T I 3 1 .0 3 .2 0 2 2 - 1 ,4 8 7 .8 1 5 2 ,9 3 3 .4 7 5 4 ,4 2 1 .2 8 7 4 5 .6 5 7 4 5 .6 5 5 5 ,1 6 6 .9 3 - 4 .2 1 1 8 ,0 0 0 .0 0 - 2 6 ,4 9 1 .3 9 4 4 ,4 9 5 .6 0 3 ,7 1 1 .5 8 4 3 ,4 7 2 .8 5 4 7 ,1 8 4 .4 3 9 1 ,6 8 0 .0 3 1 ,4 6 ,8 4 6 .9 6 s SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMING PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31STMARCH, 2023 Schedule “M” 1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act. 2. During the year the equity shares of Axis Bank weresold as per the details given below. An amount of Rs. 3758.44 crore has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost. Rs. In crores Security No. of shares Selling price Sale value Purchase Profit (Per unit) value Axis Bank 46534903 843.956 3890.11 131.67 3758.44 TOTAL 3890.11 131.67 3758.44 3. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following differences:- Sr. Asset class Difference (Rs. In Reason No. crores) 1. Equity Shares 4.63 (cost) Sale effected in books but shares not released as buyer’s demat accounts are blocked/NCLT order[भाग III—खण् ड 4] भारत का रािपत्र : असाधारण 31 pending 2. Preference 0.05 (cost) Companies are not responding/are under liquidation Shares 3. Debentures and 136.60 (Face Value) Details Amount Bonds Legal action taken for recovery of 77.92 dues Confirmation/letter evidencing 0.65 servicing of dues from Company available Security not issued subsequent to 24.67 restructuring Sick/Liquidated companies 33.36 All the above investments (Debentures and Preference S hares) are NPAs and are fully provided in books. All the Equity shares which are not available in custody are also fully provided in books. 4. Investments include: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 5. Following are the companies where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 6. The work relating to management and maintenance of property belonging toSUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). The company has entered into formal agreement with SUUTI on 13-09-2021 relating to the scope of work and related service, which is valid up to 31stMarch, 2023. a. The work relating to sale/documentation/legal cases for properties situated at Nagpur, Nashik, Rajkot, Bhopal, Ghatkopar, Maker Kundan Garden, Bandra Reclamation Mumbai, Banjara Hills – Hyderabad and Gurgaon under the ownership/possession of SUUTI is a continuous process and is being carried out. b. SUUTI has given the flats at Maker Kundan Garden and Bandra Reclamation – Mumbai on Leave and License to various Organisations. Formal agreement has been entered with EXIM, LIC, SEBI, UTI RSL and UTI AMC. 7. Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum amounts to Rs. 1.37 crore (Previous year Rs. 1.91 crore). 8. The previous year figures are regrouped/reclassified wherever necessary. SUROJIT SAHA VASANTHA GOVINDAN Chief Finance Officer Chief Executive Officer [ADVT.-III/4/Exty./245/2023-24] For and on behalf of Chandabhoy&Jassoobhoy Chartered Accountants Firm Registration No: 101647W Dhwani Gala Partner Membership No: A 139690 MUMBAI DATED: 25th April, 2023 Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.