The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditors Report for variousschemes of Administrator

jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99 REGD. NO. D. L.-33004/99 vlk/kj.k EXTRAORDINARY Hkkx III—[k.M 4 PART III—Section 4 izkf/dkj ls izdkf'kr PUBLISHED BY AUTHORITY la- 289] ubZ fnYyh] 'kqØokj] vxLr 16] 2019@Jko.k 25] 1941 No. 289] NEW DELHI, FRIDAY, AUGUST 16, 2019/SHRAVANA 25, 1941 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूू ननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टट टट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) टट ट ट उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक अअअअििििधधधधससससचचूूचचूू ननननाााा मुंबई, 8 अग(cid:3) त, 2019 ससससददंंददंं भभभभ (cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19) :::: ययययटटूूटटूू ीीीी////एएएएचचचचडडडडीीीी////डडडडीीीीओओओओएएएएफफफफएएएए////एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई----गगगगजजजजटटटट////2222000011119999----22220000....————यथा 31 माच,(cid:11) 2019 को समा(cid:15)त वष(cid:11) हते ु भारतीय यिू नट (cid:29)(cid:3)ट के िविन(cid:30)द (cid:11) ट उप#म के $शासक क& िविभ’न योजना) का तुलन प+ और राज(cid:3) व लेखा तथा लेखापरी.क क& /रपोट(cid:11), भारतीय यिू नट (cid:29)(cid:3)ट (उप#म का अंतरण और िनरसन) अिधिनयम 2002 क& धारा 21(4) के अनसु ार $कािशत 8कए गए ह :। (cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ववववतततत(cid:29)(cid:29)ंं(cid:29)(cid:29)ंं ललललखखेेखखेे ाााापपपपररररीीीी कककक कककक!!!! """"ररररपपपपोोोोटटटट(cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19) ससससववेेववेे ाााा मममम $$$$ (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद%%(cid:19)(cid:19)%%(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ((((एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई)))) ममममबबुंुंबबुंुं ईईईई ििििवववव((((ीीीीयययय ििििववववववववररररििििणणणणयययय**** पपपपरररर """"ररररपपपपोोोोटटटट(cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19) ििििववववचचचचााााररररःःःः हमन े भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूू ननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद%%(cid:19)(cid:19)%%(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम((((एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई)))) के सलं ; िव<ीय िववरिणय= क& लेखापरी.ा क& ह ै िजसम ? यथा 31 माच(cid:11), 2019 क& तलु न प+ एवं उC समाD वष (cid:11) क& राज(cid:3)व लेखा एवं िव<ीय िववरिणय= क& /ट(cid:15)पिणयां शािमल ह : तथा साथ ही इसम? महFवपूण(cid:11) लेखा पॉिलिसय= के सारांश एवं अ’य िववरणाFमक सूचना) को भी शािमल 8कया गया ह।ै हमारी राय म? और हम? दी गई सवI<म सूचना) और (cid:3)पJीकरण= के अनKु प, उपरोC िव<ीय िववरिणया,ं यथा 31 माच(cid:11), 2019, एसयूयूटीआई क& गितिविधय= क& दशा एवं उC ितिथ को समाD वष(cid:11) हते ुउनके राज(cid:3)व लेखा क& सूचना, भारतीय यिू नट (cid:29)(cid:3)ट(उप#म का अतं रण एवं िनरसन) अिधिनयम 2002 (िजसे आगे से अिधिनचम कहा जाएगा) क& आवMयकता) और आवMयक $ाKप के अनसु ार सूचना $दान करत े ह: तथा भारत म ? सामा’यतया (cid:3)वीकृत लेखा िसOातं = क& पिु J करते Pए सही एव ंउिचत िच+ दशा(cid:11)ती हःै 4210 GI/2019 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ििििववववचचचचाााारररर ककककाााा आआआआधधधधाााारररर हमन,े भारत क& सनदी लेखाकार सं(cid:3)था Rारा जारी लेखापरी.ा संबंधी मानक= के अनसु ार लेखापरी.ा आयोिजत क& ह।ै उC मानक= के तहत हमारे उ<रदाियFव= का और अिधक िववरण, हमारे /रपोट(cid:11) क& िव<ीय िववरिणय= क& लेखापरी.ा हते ु लेखापरी.क के उ<रदाियFव= के अधीन (cid:3)पJीकृत ह।ै भारत के सनदी लखे ाकार सं(cid:3)था Rारा जारी आचार संिहता और साथ ही अिधिनयम एवं िनयम= के $ावधान= के तहत, िव<ीय िववरिणय= क& हमारी लेखापरी.ा हते ु $ासिं गक निै त आवMयकता) के साथ, हम एसयूयूटीआई से (cid:3)वतं+ ह : तथा हमन े उC आवMयकता) एव ं आचार संिहता के अनुसार हमारी अ’य निै तक उ<रदाियFव= को भी पूरा 8कया ह।ै हम? िवUास ह ै 8क हमारे Rारा $ाD लेखापरी.ा साVय, पया(cid:11)D ह :तथा हमारी राय को आधार $दान करने हते ुउपयुC ह।ै ििििवववव((((ीीीीयययय ििििववववववववररररििििणणणणयययय**** हहहहततेेततेे ुुुु(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)बबबबधधंंधधंं नननन ककककाााा उउउउ((((ररररददददाााािििियययय2222वववव $बंधन, उC िव<ीय िववरिणया ं जो भारत म,? सामा’यतया (cid:3)वीकृत लेखा िसOांत= के अनुसार ह,: िजसम ? भारतीय सनदी लेखाकार सं(cid:3)था Rारा जारी लेखा मानक=, जो गरै कापIरेट इकाइय= पर लागू होत े ह,: भी शािमल ह,: के अनसु ार एसयूयूटीआई क& िव<ीय ि(cid:3)थित, िव<ीय िन पादन का सही एवं उिचत िच+ दशात(cid:11) े ह,: को तैयार करने हते ु उ<रदायी ह : । उC दाियFव म,? एसययू ूटीआई क& आि(cid:3)तय= क& सुर.ा एव ं छलकपट तथा अ’य अिनयिमतता) को रोकन े तथा पता लगाने हते ु ‘भारतीय यिू नट (cid:29)(cid:3)ट’(उप#म का अंतरण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002(िजस े आगे स े ‘अिधिनयम’ के Kप म? संदXभत(cid:11) 8कया जाएगा) के $ावधान= के अनुसार लेखा के पया(cid:11)D अिभलेख= का रखरखाव, लेखा क& उपयCु पॉिलिसय= का चयन एव ं $योग, यथोिचत एवं िववेकशील िनण(cid:11)य तथा आकलन, पया(cid:11)D आतं /रक िव<ीय िनयं+ण क& रचना, काया(cid:11)’यवयन एव ं रखरखाव जो लेखा अिभलखे = क& शुOता एव ं पणू (cid:11)ता सिु निYत करने हते ु $भावी Kप स े संचािलत 8कए गए ह,: भी शािमल ह,: जो िव<ीय िववरिणय= क& तैयारी एव ं $(cid:3)तिु त के $ासिंगक ह :तथा सही एवं साफ िच+ दशात(cid:11) े ह :और िवषय क& गलत बयानी स,े चाह ेछलकपट से अथवा +/ु ट स,े मCु ह।: उपरोC अिधिनयम के िनदश[ न के तहत, $बंधन, अिवरत आधार पर िव<ीय िववरिणयां तैयार करन ेहते ुउ<रदायी ह।: $बंधन, एसयूयूटीआई क& िव<ीय /रपो\ट]ग $8#या क& जांच करने हते ु भी उ<रदायी ह।ै ललललखखेेखखेे ाााापपपपररररीीीी कककक ककककाााा उउउउ((((ररररददददाााािििियययय2222वववव हमारा उ^ेMय, यह उिचत आUासन $ाD करना ह ै8क, चाह ेछलकपट स ेअथवा +ु/ट से _या हमारी िव<ीय िववरिणय= संपूण(cid:11) Kप से भौितक गलतबयानी से मCु ह,: तथा लेखापरी.ा क& /रपोट(cid:11) जारी करना ह ै िजसम ? हमारे िवचार को शािमल 8कया गया ह।ै उिचत आUासन, उa (cid:3)तर का आUासन ह,ै परंत ु यह गारंटी नहb दते ा है 8क एस ए के अनसु ार आयोिजत लेखापरी.ा Rारा हमेशा भौितक गलतबयानी के िवcमान होने पर उसक& पहचान क& जाएगी। गलतबयानी, छलकपट अथवा +ु/ट से उFपd हो सकती है, तथा उ’ह ? महFवपूण(cid:11) माना जाता ह ै य8द, उC गलतबयानी स,े वैयिCक अथवा औसतन Kप से, $योगकता)(cid:11) Rारा उC िव<ीय िवविणय= के आधार पर िलए गए िनण(cid:11)य= को उपयुC Kप स े $भािवत करने क& अपे.ा क& जाए। अअअअ4444यययय ककककााााननननननूूननूू ीीीी एएएएवववव ंं ंंििििववववििििननननययययााााममममकककक आआआआवववव5555ययययककककतततताााा6666 पपपपरररर """"ररररपपपपोोोोटटटट(cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19) अिधिनयम के तहत आवMयकता के अनुKप हम /रपोट(cid:11) करते ह :8कः क. हमन े वह सारी सूचना और (cid:3)पJीकरण $ाD कर िलए ह : जो हमारे सवI<म eान और िवUास के मुतािबक हमारी लेखापरी.ा के $योजन के िलए आवMयक थ;े ख. हमारे िवचार म?, कानूनी आवMयकतानुसार, बिहय= क& हमारी जांच स े $तीत होता ह ै 8क अब तक लेखा संबंधी उिचत बिहयां संयोिजत कर रखी गई ह।: ग. इस /रपोट(cid:11) से संबंिधत तलु न प+, राज(cid:3)व लेख,े लखे ा बिहय= के समनKु प ह।: घ. हमारे िवचार म,? उपरोC िव<ीय िववरिणयां, भारत म? सनदी लेखाकार सं(cid:3)था Rारा जारी गैर कापIरेट इकाइय= हते ुलाग ूलेखा मानक= का अनसु रण करती ह;:¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 3 ककककृृृृतततत ेेेेजजजजीीीी....डडडडीीीी.... आआआआपपपपटटटटेेेे &&&& ककककंंंंपपपपननननीीीी सनदी लेखाकार सं(cid:3)था पंजीकरण संfया. 100515W चचचचततेेततेे नननन आआआआरररर.... सससस(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25) ेेेे भागीदार सद(cid:3)यता संfयाः 116952 मुंबई 24 मई, 2019 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)%(cid:19)%(cid:19)%(cid:19)% उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ममममहहहह2222ववववपपपपणणणणूूूू (cid:19) (cid:19) (cid:19) (cid:19) ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततययययाााा ंं ंं कककक.... आआआआयययय ििििननननधधधधाााारररर(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) णणणण I लाभांश आय िनjिलिखत आधार पर िनधा/(cid:11) रत मानी जाती हःै क. सूचीबO इ8kटी शेयर= के संबंध म? लाभांश आय, "लाभांश रिहत" तारीख को $ोlभूत होती ह।ै ख. असूचीबO इ8kटी शये र= के संबधं म? लाभाशं आय, घोषणा क& तारीख को $ोlभूत होती ह।ै ग. अिधमान शेयर= के सबं ंध म? लाभांश आय, $ािD क& तारीख को $ोlभूत होती ह।ै II. िडब?चर एवं अ’य िनयत आय वाले िनवेश= पर oयाज का िनधार(cid:11) ण, $ोpवन आधार पर आय माना जाता ह।ै III. िनवेश= क& िब#& स े होनी वाली लाभ या हािन का िनधार(cid:11) ण िब#& तारीख को भा/रत औसत लागत के आधार पर 8कया जाता ह।ै IV. यूिनट योजना 1964 बॉqड, िजसके अंतग(cid:11)त अचल आि(cid:3)तया ं ह,: यूटीआई एएमसी िल. Rारा उपरोC आि(cid:3)तय= के $योगाथ(cid:11) ’यासी मंडल Rारा अनुमो8दत आपसी सहमित आधार पर सेवा $भार वसलू करता ह।ै खखखख.... ययययििूूििूू ननननटटटट (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ीीीीििििममममययययमममम (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि तततत ििििननननििििधधधध यूएस 64 के संबंध म?, जहाँ यिू नट? भारत सरकार Rारा घोिषत िवशेष पकै ेज के अंतग(cid:11)त अ8ं कत मूsय से अिधक $ीिमयम पर पुनखर(cid:11) ीद क& जा रही ह= तो $ीिमयम को यिू नट-$ीिमयम $ारि.त िनिध म? $भा/रत 8कया जाता ह।ै जब कभी यूएस 64 क& यूिनट?, शुO आि(cid:3)त मूsय (एनएवी) आधा/रत मूsय= के अंतग(cid:11)त पुनख(cid:11)रीद क& जाती ह : तो बtे को यिू नट $ीिमयम $ारि.त िनिध म? जमा 8कया जाता ह।ै गगगग.... 9999यययय यह, $ोpवन आधार पर िहसाब म ?िलए जाते ह।: घघघघ.... ििििननननववववशशेेशशेे i. िनवेश लागत अथवा घटी Pई लागत पर बताए जात ेह।: ii. िRतीयक बाजार म? $ितभिू तय= क& खरीद/िब#& को vापार क& तारीख को िहसाब म ? िलया जाता ह।ै iii. िनवेश क& लागत म? दलाली, सवे ा-कर एवं डाक $भार शािमल ह।: iv. $ाथिमक बाजार म? अिभदान, आबंटन पर िनवेश के Kप म? िहसाब म? िलया जाता ह।ै v. अिधकार पा+ता का िनवेश के Kप म ?िनधा(cid:11)रण "अिधकार रिहत" तारीख को 8कया जाता ह।ै vi. बोनस पा+ता का िनवेश के Kप म? िनधार(cid:11) ण, "बोनस रिहत" तारीख को 8कया जाता ह।ै vii. िडब?चर/बॉqड, ऋण= एव ं जमारािशय= म? िनवेश का शोधन/दये तारीख स े चाल ू आि(cid:3)तय= म ? िहसाब म ? िलया एव ं 8दखाया जाता ह।ै4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ङङङङ ििििनननन(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)पपपपाााा::::ददददतततत ििििननननववववशशेेशशेे **** ककककाााा मममम;;ूू;;ूू ययययााााककककंंंं नननन IIII.... इइइइ::::====टटटटीीीी एएएएवववव ंं ंंइइइइ::::====टटटटीीीी ससससबबंंबबंं >>>> (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंं ंं---- अअअअ.... ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंंंं जब 8कसी $ितभिू त का 8कसी शेयर बाज़ार म? 30 8दन= (मूsयाकं न ितिथ सिहत) के भीतर लेनदने 8कया जाता ह ै एव ं ऐसी अविध के दौरान लेनदने क& समz मा+ा 50,000 से अिधक होती हो अथवा लेनदने क& मा+ा {. 5,00,000 स े अिधक हो तो $ितभिू त को कारोबारी $ितभिू त कहा जाता ह।ै इनका मूsयांकन बीएसई के अिं तम बंद मूsय पर 8कया जाता ह ैतथा इसक& अनुपि(cid:3)थित म? एनएसई का अंितम बंद मsू य िलया जाता ह।ै आआआआ.... गगगगररैैररैै ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////अअअअससससचचूूचचूू ीीीीबबबब>>>> (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं $ितभिू तय= म ? िनवेश, िजसका उपरोCानसु ार 8कसी भी शेयर बाज़ार म? लेनदने नहb 8कया गया ह,ै का मूsयाकं न उिचत मूsय पर िनधा(cid:11)/रत 8कया जाता ह,ै िजसका िववरण नीचे $(cid:3)तुत हःै नवीनतम उपलoध तलु न प+ के आधार पर, शुO सपं ि< क& गणना िनjिलिखत Kप से क& जाएगी – शेयर पूंजी जोड ?– आरि.त िनिध (पुनःमूsयाकं न आर.ण िनिध को शािमल न करत ेPए) घटाए ं– िविवध vय घटाए ं– अमूत (cid:11)आि(cid:3)तया ं(अनोlधृत $ितभिू तय= के मामले म)? घटाए ं– लाभ एवं हािन खाते (ऋण शेष) प/रणामी आकं ड़ा, कंपनी क& शOु संपि< ह,ै िजस े बकाया शेयर= क& संfया स े िवभािजत 8कए जान े पर $ित शेयर का कुल मूsय(नेटवथ(cid:11)) $ाD होता ह।ै $ित शेयर अजन(cid:11) को बtाकृत औcोिगक पी/ई(लाभ/अज(cid:11)न) अनुपात स े गुणा करने पर पूंजीकृत अज(cid:11)न मूsय $ाD 8कया जा सकता ह।ै उcोग हते ु औसत पूंजीकरण दर(पी/ई अनुपात) म? 75% क& छूट दी जाएगी। उपरोCानुसार गणना 8कए गए, $ित शेयर के कुल मsू य एवं पूंजी अज(cid:11)न मूsय के अनसु ार मूsय का औसत 8कया जाएगा तथा नकदी क& उपलo~ता हते ु उसम? 10% क& और अिधक छूट दी जाएगी ता8क उिचत मूsय $ाD 8कया जा सके। अनोlधतृ इ8kटी शेयर= के मामले म ?छूट संबंधी घटक, 10% के बजाए 15% होगा। $ित शेयर अजन(cid:11) (ईपीएस), के नकाराFमक(-ve) होने क& ि(cid:3)थित म?, पूंजीकृत अज(cid:11)न का आकं ड़ा $ाD करन ेहते ु उC वष(cid:11) हते ु मूsय को शू’य माना जाएगा। वष (cid:11) के समापन स े 6 महीन= के अंदर, नवीनतम तलु नप+ के उपलoध न होन े क& ि(cid:3)थित म?, ऐसी कंपिनय= के शये र= का मूsय, शू’य माना जाएगा। कंपनी का कुल मूsय नकाराFमक(-ve) होन े पर, शेयर को शू’य पर िचि’हत 8कया जाएगा। IIIIIIII.... ििििडडडडबबबबचच$$चच$$ रररर,,,, बबबबॉॉॉॉCCCCडडडड,,,, ससससााााववववििििधधधध ऋऋऋऋणणणण एएएएवववव ंं ंंअअअअततंंततंं ररररणणणणीीीीयययय ननननोोोोटटटट ---- ऋऋऋऋणणणण (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंं ंं---- अअअअ.... ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंंंं---- िडब?चर एवं बॉqड= म? िनवेश का मूsयाकं न, मूsयाकं न क& ितिथ को अंितम बाज़ार दर पर 8कया जाता ह ै और इसक& अनुपि(cid:3)थित म? मsू याकं न ितिथ से 15 8दन क& अविध के दौरान उपलoध नवीनतम भाव पर 8कया जाता ह ै बशत [ उस $ितभिू त का मुfय शेयर बाज़ार अथवा अ’य 8कसी शेयर बाज़ार म? िव#य यो(cid:127)य लॉट (वतम(cid:11) ान म ? {. 5 करोड़) म ? अलग-अलग लने दने Pआ हो। आआआआ.... गगगगररैैररैै ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििूूििूू ततततययययाााा ंंंं---- गैर कारोबारी/कम कारोबारी $ितभिू तय= म ?िनवेश का मूsयाकं न िनjानुसार 8कया जाता हःै iiii.... ददददजजजजााााकक(cid:19)(cid:19)कक(cid:19)(cid:19) ृृृृतततत ऋऋऋऋणणणण (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंंंं---- 66660000 ::::ददददनननन**** सससस े ेेेअअअअििििधधधधकककक अअअअववववशशशशषषेेषषेे पपपप""""ररररपपपप====तततताााा अअअअववववििििधधधध ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंंंं¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 5 60 8दन= स े अिधक क& अवशेष प/रपkता अविध वाली ऋण $ितभूितय= म? िनवेश का मूsयाकं न 8#िसल एव ं आईसीआरए Rारा $दान क& जान ेवाली औसतन मूsय= पर 8कया जाता ह।ै 66660000 ::::ददददनननन**** कककक!!!! पपपप""""ररररपपपप====तततताााा अअअअववववशशशशषषेेषषेे अअअअववववििििधधधध ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं 60 8दन= क& प/रपkता अवशेष अविध वाली ऋण $ितभिू तय= म ? िनवेश का मूsयाकं न, मूsयाकं न ितिथ को $ितभिू तय= के प/रशोधन के आधार पर 8कया जाता ह।ै पपपपटटुुटटुु ////ककककॉॉॉॉलललल ऑऑऑऑMMMMशशशशनननन ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििििूूूू ततततययययाााा ंं ंं कॉल ऑ(cid:15)शन वाली $ितभिू तय= का मूsयाकं न िनjतम कॉल पर 8कया जाता ह ैऔर पुट ऑ(cid:15)शन वाली $ितभिू तय= का मूsयाकं न सबस े अिधक पुट पर 8कया जाता ह।ै पटु एवं कॉल दोन= ऑ(cid:15)शन वाली $ितभिू तया ं पुट/कॉल ितिथ को प/रपk Pई समझी जाएंगी एवं तदनसु ार मूsयां8कत ह=गी। पपपपणणूूणणूू तत(cid:19)(cid:19)तत(cid:19)(cid:19) ःःःः////अअअअशशंंशशंं ततततःःःः////ववववककैैककैै िििि;;;;पपपपकककक पपपप""""ररररववववततततनननन(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) ीीीीयययय ििििडडडडबबबबचच$$चच$$ ररररःःःः i. िडब?चर= के प/रवत(cid:11)नीय भाग का मूsयांकन, जहाँ प/रवत(cid:11)न क& शत(cid:130) उपलoध ह=, #मशः कारोबारी एवं कम कारोबारी/गैर कारोबारी इ8kटी हते ु लाग ू बाज़ार के अंितम मsू य अथवा उिचत मूsय म? स े नकदीकरण हते ु 10% बtा काट कर 8कया जाता ह।ै ii. प/रवतन(cid:11) ीय िडब?चर= के गरै प/रवत(cid:11)नीय भाग एवं प/रवत(cid:11)नीय िडब?चर= क& स(cid:131)पणू (cid:11) रािश का मूsयाकं न, जहाँ प/रवत(cid:11)न क& शत (cid:130) लागू न ह=, पैरा ङ (II) के अनुसार गैर प/रवत(cid:11)नीय िडब?चर= के िलए लागू मापदqड= के अनुसार 8कया जाता ह।ै iiiiiiii अअअअददददजजजजााााकककक(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) ृृृृतततत////गगगगररैैररैै ििििननननववववेशेशेशेश OOOOणणेेणणेे ीीीी ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंं ंं---- अदजाक(cid:11) ृत/गैर िनवेश (cid:133)णे ी वाली ऋण $ितभिू तय= का मूsयाकं न उनके अ8ं कत मूsय म? से 25 $ितशत बtा काटकर 8कया जाता ह ै जब8क दीघा(cid:11)विध बtा वाल े बॉqड= का मूsयाकं न उनके अतं Xन(cid:11)िहत लागत म ? स े 25 $ितशत बtा काट कर 8कया जाता ह।ै IIIIIIIIIIII अअअअननननोोोोPPPPधधधधततृृततृृ ववववााााररररंंंंटटटट अनोlधृत वारंट= का मूsयाकं न लाभांश तFव के िलए बtाकृत, य8द कोई हो, अंतXनि(cid:11) हत इ8kटी शेयर के बाज़ार मूsय म? से दये $ायोिगक मूsय घटा 8दया जाता ह।ै िजन मामल= म ? इस $कार $ाD मूsय, देय $ायोिगक मूsय से अिधक होता ह ै वहाँ वारोट= का मूsय शू’य िलया जाता ह ै और जहा ँ दये $ायोिगक मूsय उपलoध नहb ह ै अथवा अंतXनि(cid:11) हत इ8kटी, गरै कारोबारी/असूचीबO ह ैतो ऐस ेबारंट का मूsय लागत पर िलया जाता ह।ै IIIIVVVV अअअअििििधधधधककककाााारररर पपपपाााा(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)ततततााााःःःः शेयर= क& अिधकार पा+ता का मूsयाकं न शेयर= के बाज़ार मsू य म ? स े दये $ायोिगक मूsय को घटाकर तथा लाभाशं तFव के िलए बtा काट कर, जहा ँलागू हो, 8कया जाता ह।ै VVVV ममममQQुुQQुु ाााा बबबबााााज़ज़ज़ज़ाााारररर कककक!!!! ििििललललखखखखततततःःेेःःेे मु(cid:134)ा बाज़ार क& िलखत= म? िनवशे का मूsयाकं न लागत तथा मूsयाकं न ितिथ तक उपाXज(cid:11)त oयाज पर 8कया जाता ह।ै VVVVIIII अअअअननननोोोोPPPPधधधधततृृततृृ ////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी अअअअििििधधधधममममाााानननन शशशशययेेययेे ररररःःःः i. अिधमान शेयर= के दज[ के अभाव म? 8कसी कंपनी क& उपलoध ऋण िलखत= के दज [ $योग मूsयाकं न हते ु 8कया जाता ह।ै ii. 'अदजा(cid:11)कृत' एवं 'िनवेश (cid:133)णे ी स े िनj' (cid:133)ेणी वाल े अिधमान शेयर= का मूsयांकन अ8ं कत मsू य के 25% बtे पर 8कया जाता ह।ै iii. संचयी प/रवत(cid:11)नीय अिधमान शेयर= का मूsयांकन, पणू (cid:11)तः प/रवतन(cid:11) ीय िडब?चर= के मूsयांकन हते ु लाग ू मानदqड= के अनसु ार 8कया जाता ह।ै य8द प/रवतन(cid:11) के oयौरे उपलoध न ह= तो व ेसामा’य अिधमान शेयर मान ेजात ेह :और तदनुसार मूsया8ं कत 8कए जाते ह।: iv. अिधमान शेयर= पर 90 8दन= के भीतर लाभांश $ाD न होने के मामले म? मूsयाकं न हते ु 15% बtा लागू 8कया जाता ह।ै य8द बकाया 1 वष(cid:11) से अिधक तक जारी रहता हो, तब 20% का बtा लागू होता ह।ै6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] v. य8द $ितदान रािश 90 8दन= के भीतर $ाD नहb होती ह ैतो $ा(cid:15)य $ितदान हते ु100% $ावधान बनाया जाता ह।ै य8द $ितदान 8क(cid:3)त= म ? हो और $ितफल 90 8दन= के भीतर $ाD नहb होता ह ै तो $ा(cid:15)य $ितदान हेतु $ावधान के अित/रC शेष रािश पर ऊपर 8दए गए अनुसार बtा लागू होता ह।ै vi. य8द अिधमान शेयर= के $ित पहले से ही $ावधान 8कया गया हो तथा कंपनी Rारा जारी कोई अ’य आि(cid:3)त गैर िन पादी हो तो ऐस ेअिधमान शेयर= को शू’य पर मूsयां8कत 8कया जाता ह।ै VVVVIIIIIIII.... SSSSययययचचूूचचूू अअुुअअुु लललल फफफफंंंंडडडड कककक!!!! ययययििििूूूूननननटटटट$$ $$ (cid:131)यूचुअल फंड क& सूचीबO एवं कारोबारी यिू नट= का मूsयांकन, मूsयाकं न ितिथ क& अंितम कारोबारी मूsय पर 8कया जाता ह।ै एमएफ क& असूचीबO यूिनट? तथा सूचीबO परंत ु गैर कारोबारी यिू नट= का मूsयांकन, मूsयांकन ितिथ को उपलoध शुO आि(cid:3)त मूsय(एनएवी) पर 8कया जाता ह।ै VVVVIIIIIIIIIIII ककककाााापपपपUUUUररररेेेेटटटट ककककाााारररर(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19)ववववााााईईईई कापIरेट कार(cid:11)वाइया,ँ जसै े िवलयन, अिवलयन क& सूचना मूsयाकं न सिमित को $(cid:3)तुत क& जाती ह ै ता8क उC $ितभिू तय= क& लागत क& जानकारी $ाD क& जा सके। चचचच.... (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधाााानननन एएएएवववव ंं ंंमममम;;ूू;;ूू ययययVVVVााााससससःःःः IIII.... ििििननननववववशशेेशशेे ककककेेेे मममम;;ूू;;ूू यययय मममम $$ $$मममम;;ूू;;ूू ययययVVVVााााससससःःःः उपरोC उिsलिखत मानदड़ं = के अनसु ार गणना 8कए गए िनवेश= के मूsय के उC िनवशे = क& लागत स े तलु ना क& जाती ह,ै तथा सभी $ितभूितय= के मूsय म ? प/रणामी मूsय(cid:136)ास, य8द कोई हो, को पणू (cid:11) Kप से बिहय= म? उिsलिखत 8कया जाता ह।ै हाला8ं क, िववके & लेखाकं न नीित को ~यान म? रखते Pए, $ितभिू तय= के मsू य म? वृिO को लखे ा क& बिहय= म? आय के Kप म? नहb माना जाता ह।ै IIIIIIII.... गगगगररैैररैै ििििनननन(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)पपपपााााददददीीीी आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततयययय**** हहहहततततेेेे ुु ुु(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधााााननननःःःः ((((एएएएननननपपपपीीीीएएएए)))) i. आि(cid:3)त को गैर िन पादी(एनपीए) वग(cid:137)कृत 8कए जान े क& ितिथ स े पहल े क& अविध के बकाया oयाज के संबंध म? $ावधान 8कया गया ह।ै ऐसी आि(cid:3)तयां िजनका oयाज/मलू धन, एक ितमाही अथा(cid:11)त् 90 8दन अथवा उसस ेअिधक 8दन= से ऐसी आय/8क(cid:3)त ? दये ह=, उ’ह ? गैर िन पादी आि(cid:3)तय= के Kप म ? वग(cid:137)कृत 8कया जाता ह।ै oयाज एवं िनवेश का $ावधान आि(cid:3)त के एनपीए वग(cid:137)कृत 8कए जाने क& ितिथ से 8कया जाता ह।ै ii. एनपीए पर $ावधान को राज(cid:3)व लेखे म ?$भा/रत 8कया जाता ह।ै iii. दये रािश क& $ािD पर उपरोC 8कए गए $ावधान को चरणबO रीित स ेपुनरा8ं कत 8कया जाता ह।ै iv. लाभांश के संबंध म ?$ावधान 8कया जाता ह,ै य8द वह लाभांश-रिहत ितिथ स े120 8दन स ेअिधक तक बकाया बना रह।े छछछछ अअअअततंंततंं रररर ययययोोोोजजजजननननाााा ककककााााररररोोोोबबबबाााारररर ((((आआआआईईईईएएएएससससटटटटीीीी)))) ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी इइइइ::::====टटटटीीीी शशशशययेेययेे ररररःःःः कारोबारी $ितभूितय= क& आईएसटी, यथा आईएसटी ितिथ, अंतर 8दन ((cid:3)पॉट मूsय) पर $भािवत होता ह ैऔर इसक& अनुपि(cid:3)थित म ?िपछल े30 8दन= के दौरान उपलoध नवीनतम अिं तम बाज़ार मूsय पर 8कया जाता ह।ै जजजज अअअअििििभभभभरररर कककक भारतीय (cid:3)टॉक धा/रता िनगम(एसएचसीआईएल) अिभर.क सेवाए ं$दान करता ह ैतथा $ोpवन आधार पर उनके शुsक क& गणना क& जाती ह।ै झझझझ अअअअचचचचलललल आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं i. अचल आि(cid:3)तय= का उsलेख पूवव(cid:11) त(cid:137) लागत म? सिं चत मूsय(cid:136)ास घटाकर 8कया जाता ह,ै िसवाय भूिम, भवन, प/रसर और भवन= म ? सधु ार के संदभ (cid:11) म?, िज’ह ? संिचत मूsय(cid:136)ास घटाकर पनु मू(cid:11)sया8ं कत लागत पर दशा(cid:11)या जाता ह।ै¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 7 पुनमू(cid:11)sयाकं न क& दशा म,? प/रणामतः पुनमू(cid:11)sयाकं न पर आिध_य को पुनमू(cid:11)sयाकं न $ारि.त िनिध म ? दशा(cid:11)या जाता ह।ै पुनमू(cid:11)sयाकं न के कारण मूsयवृिO क& रािश पर मूsय(cid:136)ास को पनु मू(cid:11)sयाकं न $ारि.त िनिध म ?$भा/रत 8कया जाता ह।ै ii. मूsय(cid:136)ास का $ावधान घटी Pई लागत पOित से िनjिलिखत दर= पर 8कया जाता है। ऐसी आि(cid:3)तय= को छोड़कर जो लेखा वष(cid:11) के दौरान छः माह स े कम अविध के िलए धा/रत ह=, िजनके मूsय(cid:136)ास का $ावधान उिsलिखत से आध े दर पर 8कया जाता ह ै- भवन एवं (cid:3)वािमFव वाल ेप/रसर 5% फन(cid:137)चर एवं 8फ_सचर 10% काया(cid:11)लय उपकरण, भवन सुधार, सॉ(cid:139)टवेयर, कं(cid:15)यूटर एवं मोटर वाहन 33.33% पtे पर जमीन एव ंप/रसर का प/रशोधन, पtे क& अविध म? समान Kप से 8कया जाता ह।ै iii. ऐसे प/रसर=, िजनक& पtे क& अविध 8 वष (cid:11) स े अिधक हो जाए, म ? भवन सुधार= का मूsय(cid:136)ास 33.33% क& दर स े 8कया जाता ह,ै तथािप, पtाविध 8 वष (cid:11)से अिधक न होन ेके मामल ेम?, उस े8 वष(cid:11) क& अविध के बाद प/रशोिधत 8कया जाता ह ै और 8 वष(cid:141) क& अविध के भीतर पtा नवीकृत न होने के मामले म?, बकाया प/रशोिधत रािश पtे के अिं तम वष(cid:11) म ?$भा/रत क& जाती ह।ै iv. अचल आि(cid:3)तया,ं जो सं(cid:3)थािपत ह : एव ं $योग म? लायी जाती ह,: दये ता) का अंितम िनपटान लंिबत रहने तक, अनमु ो8दत आधार पर उिsलिखत क& जाती ह।: अिं तम िनपटान होने पर मूsय(cid:136)ास, आि(cid:3)त के $योग म? लाए जाने क& तारीख स ेसमायोिजत 8कया जाता ह।ै v. अचल आि(cid:3)तय= क& िब#& पर, लागत क& अविलिखत रािश एवं पुनमू(cid:11)sयाकं न पर अचल आि(cid:3)तय= क& मूsयवृिO को घटान े पर $ाD लाभ/हािनयां, राज(cid:3)व लेख े म? िहसाब म? ली जाती ह।: बेची गई आि(cid:3)तय= हते ु पुनमू(cid:11)sयाकं न $ारि.त िनिध म? बकाया शेष को सामा’य $ारि.त िनिध म ?अतं /रत कर 8दया गया ह।ै ञञञञ (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि तततत ििििननननििििधधधधःःःः पूव(cid:11)वत(cid:137) भारतीय यिू नट (cid:29)(cid:3)ट अिधिनयम 1963 क& धारा 25ख(1) के $ावधान= के अनुसार दो फंड़, अथा(cid:11)त् आि(cid:3)त पुनसर] चना फंड एवं कम(cid:11)चारी कsयाण फंड, िजनका गठन िवकास आरि.त फंड से 8कया गया था, हाला8ं क जो एसयूयटीआई का अशं ह,ै $शासिनक सिु वधा क& दिृJ से यिू नट योजना 1964 बॉqड के लेख= म? िलख ेजाते ह।: भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक ययययथथथथाााा 33331111 ममममााााचचचच,,(cid:19)(cid:19),,(cid:19)(cid:19) 2222000011119999 ककककाााा ततततललुुललुु नननन पपपप(cid:31)(cid:31)(cid:31)(cid:31) .... ललललााााखखखख मममम #### एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011119999 33331111....00003333....2222000011118888 ```` पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी ........................................................................................................................………………………………………………………………………………………………....…………................''''कककक'''' ---- ---- (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध औऔऔऔरररर अअअअििििधधधधशशशशषषेेषषेे ....................................................................……………………………………………………................''''खखखख'''' 1111,,,,66665555,,,,999900006666....66665555 1111,,,,66664444,,,,999911114444....33333333 ववववततततमम(cid:19)(cid:19)मम(cid:19)(cid:19) ाााानननन ददददययेेययेे ततततााााएएएए ंं ंंऔऔऔऔरररर (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधाााानननन ............………………………………....''''गगगग'''' 1111,,,,77778888,,,,777799994444....44447777 2222,,,,44445555,,,,777777777777....33334444 अ(cid:2)य फंड का आकार 77777777,,,,444477776666....99994444 77773333,,,,111133333333....00001111 अ(cid:2)य फंड क(cid:12) वत(cid:15)मान दये ताए ंऔर (cid:22)ावधान 66660000,,,,333366665555....77779999 66662222,,,,111155553333....88889999 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड........................................................................................................………………………………………………………………………………………………........''''घघघघ'''' 1111,,,,33337777,,,,888844442222....77773333 1111,,,,33335555,,,,222288886666....99990000 ककककुुुुलललल ददददययययेेेे ततततााााएएएए ंं ंं 4444,,,,88882222,,,,555544443333....88885555 5555,,,,44445555,,,,999977778888....55557777 आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं ििििननननववववशशेेशशेे ........................................................................................................……………………………………………………………………………………....…………........''''ङङङङ'''' 3333,,,,22229999,,,,666633333333....66669999 3333,,,,99999999,,,,666677770000....99994444 जजजजममममााााररररााााििििशशशशययययाााा ंं ंं ....................…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………................''''चचचच'''' 5555,,,,222255557777....66665555 ---- चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं............................………………………………………………………………………………………………........………………………………....''''छछछछ'''' 7777,,,,000066663333....44447777 8888,,,,111122228888....555500008 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] अअअअचचचचलललल आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं....................................................................................................……………………………………………………………………………………............…………....''''जजजज'''' 2222,,,,777744446666....33331111 2222,,,,888899992222....22223333 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड कककक//// आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं …………………………………………........……………………....…………………………………………''''झझझझ'''' 1111,,,,33337777,,,,888844442222....77773333 1111,,,,33335555,,,,222288886666....99990000 ककककुुुुलललल आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं 4444,,,,88882222,,,,555544443333....88885555 5555,,,,44445555,,,,999977778888....55557777 लेखा (cid:26)ट(cid:28)पिणयां ………………………………...'"ठ' ममममहहहह1111ववववपपपपूणूणूणूण (cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19)ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततयययय3333 ककककाााा ििििववववववववररररणणणण ललललेखेखेखेख ेे ेेककककाााा अअअअििििभभभभ4444 भभभभाााागगगग हहहह।।।।ैैैै समितिथ के संल" (cid:26)रपोट (cid:15)के अनुसार ककककृृृृतततत ेे ेेजजजजीीीी....डडडडीीीी.... आआआआपपपपटटटटे े े े एएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर सससस(cid:13)(cid:13)ंं(cid:13)(cid:13)ंं थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण ससससं:ं:ं:ं:ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन सससस(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25) ेेेे इइइइ<<<<ततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़रर>>रर>> ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे....एएएएनननन....पपपप@@ृृ@@ृृ ववववीीीीररररााााजजजज भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ििििववववAAAAीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ककककााााययययकक(cid:19)(cid:19)कक(cid:19)(cid:19) ााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ययययतततताााा सससस::ंं::ंं ययययाााा 111111116666999955552222 मुंबई %दनांक : 24 मई, 2019 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक 1111 अअअअ(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ललैैललैै 2222000011118888 सससस ेे ेे33331111 ममममााााचचचच,,(cid:19)(cid:19),,(cid:19)(cid:19) 2222000011119999 ततततकककक कककक//// अअअअववववििििधधधध हहहहततेेततेे ु ु ु ु ररररााााजजजज(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)वववव ललललखखेेखखेे ाााा .... ललललााााखखखख मममम #### एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई चचचचाााालललल ूू ूू ििििपपपपछछछछललललाााा ववववषषषष (cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) ववववषषषष (cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) आआआआयययय लाभांश 55558888,,,,666600008888....44442222 77775555,,,,999911111111....66666666 ’याज ((((666633330000....33337777)))) ((((2222,,,,999933333333....11111111)))) अंतर योजना कारोबार के अित(cid:26)र* िनवेश, क(cid:12) िब-(cid:12)/मोचन पर लाभ 11111111,,,,88888888,,,,888822224444....44440000 9999,,,,00009999,,,,444488881111....77772222 अ(cid:2)य आय 666611117777....88887777 555511117777....44447777 पूव (cid:15)अविध का आय ((((33337777....66660000)))) ((((44442222....33335555)))) िपछले वष(cid:15) क(cid:12) सं%द4ध आय के िलए %कया गया (cid:22)ावधान, पुनरां%कत ---- 66661111....88881111 सं%द4ध िनवेश, एवं जमारािशय, के (cid:22)ित (cid:22)ावधान, पुनरां%कत 1111,,,,666611112222....99990000 1111,,,,222288884444....66669999 पुनरां%कत (cid:22)ा(cid:28)य हते ु (cid:22)ावधान ((((0000....11110000)))) 55551111....66668888 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग((((कककक)))) 11112222,,,,44448888,,,,999999995555....55552222 9999,,,,88884444,,,,333333333333....55557777 घटाएं: सं%द4ध आय हते ु (cid:22)ावधान 44448888....00000000 44442222....88881111 घटाएं: सं%द4ध िनवेश एवं जमारािशय, हते ु (cid:22)ावधान 11115555....66664444 44444444,,,,222222221111....44448888 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 66663333....66664444 44444444,,,,222266664444....22229999 ययययोोोोगगगग ((((कककक----खखखख)))) 11112222,,,,44448888,,,,999933331111....88888888 9999,,,,44440000,,,,000066669999....22228888 CCCCयययय काया(cid:15)लय 7य 1111,,,,111111110000....22228888 1111,,,,000088887777....77773333 (cid:22)चार 7य 11113333....77777777 ---- अिभर8ा, रिज9:ार और ब;क (cid:22)भार 1111,,,,666677777777....99999999 1111,,,,777711111111....44444444 लेखापरी8क का शु=क 11113333....77771111 11113333....33331111 एएमसी का शु=क 1111,,,,000077777777....77776666 1111,,,,222244441111....55550000 9थाई आि9तय, म? मू=य@ास 55558888....22227777 66662222....77777777 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 3333,,,,999955551111....77778888 4444,,,,111111116666....77775555 जोड़ःे अंतर योजना कारोबार के अित(cid:26)र* िनवेश, क(cid:12) िब-(cid:12)/मोचन पर हािन 1111,,,,222288887777....11118888 1111,,,,111122225555....66660000¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 9 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 1111,,,,222288887777....11118888 1111,,,,111122225555....66660000 ययययोोोोगगगग ((((कककक))))++++((((खखखख)))) 5555,,,,222233338888....99996666 5555,,,,222244442222....33335555 CCCCयययय सससस ेे ेेआआआआयययय कककक//// अअअअििििधधधधककककतततताााा 11112222,,,,44443333,,,,666699992222....99992222 9999,,,,33334444,,,,888822226666....99993333 ययययोोोोगगगग 11112222,,,,44448888,,,,999933331111....88888888 9999,,,,44440000,,,,000066669999....22228888 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक 1111 अअअअ(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ललैैललैै 2222000011118888 सससस ेे ेे33331111 ममममााााचचचच (cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19)2222000011119999 कककक//// अअअअववववििििधधधध हहहहततततेेेे ुु ुुररररााााजजजज(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)वववव ििििववववििििननननययययोोोोजजजजनननन ललललखखेेखखेे ाााा .... ललललााााखखखख मममम #### एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई चचचचाााालललल ूू ूू ििििपपपपछछछछललललाााा ववववषषषष (cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) ववववषषषष (cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) ररररााााजजजज(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)वववव ििििववववििििननननययययोोोोजजजजनननन ललललखखेेखखेे ाााा 7य से आय क(cid:12) अिधकता 12,43,692.92 9,34,826.93 घटाएं : प(cid:26)रपAता पर (cid:22)ीिमयम - मोचन ((((1111....33336666)))) ((((0000....11116666)))) ययययोोोोगगगग 11112222,,,,44443333,,,,666699991111....55556666 9999,,,,33334444,,,,888822226666....77777777 शेष सामा(cid:2)य आरि8त िनिध म? अंत(cid:26)रत 12,43,691.56 9,34,826.77 ययययोोोोगगगग 11112222,,,,44443333,,,,666699991111....55556666 9999,,,,33334444,,,,888822226666....77777777 ममममहहहह1111ववववपपपपूणूणूणूण (cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19)ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततयययय3333 ककककाााा ििििववववववववररररणणणण ललललेखेखेखेखाााा ककककाााा अअअअििििभभभभ4444 भभभभाााागगगग हहहह।।।।ैैैै समितिथ के संल" (cid:26)रपोट (cid:15)के अनुसार कृते जजजजीीीी....डडडडीीीी आआआआपपपपटटटट ेे ेेएएएएवववव ंंंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर सससस(cid:13)(cid:13)ंं(cid:13)(cid:13)ंं थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण सससस::ंं::ंं ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन सससस(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25) ेेेे इइइइ<<<<ततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़>र>र>र>र ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे....एएएएनननन.... पपपप@@ृृ@@ृृ ववववीीीीररररााााजजजज ववववससससततंंततंं ाााा गगगगोोोोEEEEववववददंंददंं नननन भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ििििववववAAAAीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ककककााााययययकक(cid:19)(cid:19)कक(cid:19)(cid:19) ााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ययययतततताााा सससस::ंं::ंं ययययाााा 111111116666999955552222 मुंबई %दनांकः 24 मई, 2019 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच (cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19)2222000011119999 ककककोोोो ससससममममााााFFFF ववववषषषष (cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे 3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे GGGGपपपप मममम ## ##ससससललंंललंं HHHH ततततााााििििललललककककााााएएएए ंं ंं .... ललललााााखखखख मममम #### एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011119999 33331111....00003333....2222000011118888 ततततााााििििललललककककाााा ''''कककक'''' पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी बॉDड पूंजी - - ययययोोोोगगगग - - ततततााााििििललललककककाााा ''''खखखख''''10 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध एएएएवववव ंं ंंअअअअििििधधधधशशशशषषेेषषेे ययययििूूििूूननननटटटट (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ीीीीििििममममययययमममम (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन पE के अनुसार शेष (यूपीआर) ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) वष(cid:15) के दौरान संIिहत((cid:22)दJ) (cid:22)ीिमयम (शुK) ---- ---- ययययोोोोगगगग ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) (cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)थथथथााााईईईई ससससपपपपंंंं ििििAAAAययययाााा ंं ंंपपपपननुुननुु ममममIIू(cid:19)ू(cid:19)IIू(cid:19)ू(cid:19) ययययााााककंंककंं नननन (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन पE के अनसु ार शेष(पुनमू(cid:15)=यांकन (cid:22)ारि8त िनिध) 1111,,,,777766666666....99990000 1111,,,,888855559999....99990000 घटाएं: 9थाई संपिJय, पर मू=य@ास म ?अंत(cid:26)रत 88888888....33335555 99993333....00000000 घटाएं: सामा(cid:2)य (cid:22)ारि8त िनिध म ?अंत(cid:26)रत ---- ---- ययययोोोोगगगग 1111,,,,666677778888....55555555 1111,,,,777766666666....99990000 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच (cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19)2222000011119999 ककककोोोो ससससममममााााFFFF ववववषषषष (cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे 3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे GGGGपपपप मममम ## ##ससससललंंललंं HHHH ततततााााििििललललककककााााएएएएं ं ं ं ((((जजजजााााररररीीीीणणणण………््…्् )))) .... ललललााााखखखख मममम #### एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011119999 33331111....00003333....2222000011118888 ततततााााििििललललककककाााा ''''खखखख'''' ((((जजजजााााररररीीीी....)))) ससससााााममममाााा++++यययय (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध ययययििूूििूूननननटटटट पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी पपपपरररर ससससााााममममाााा++++यययय (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन पE के अनुसार शेष 4444,,,,44442222,,,,666611111111....22227777 4444,,,,77775555,,,,222299997777....11114444 राज9व िविनयोजन लेख ेसे अंत(cid:26)रत 11112222,,,,44443333,,,,666699991111....55556666 9999,,,,33334444,,,,888822226666....77777777 9थाई सपं िJया ंपुनमू(cid:15)=यांकन (cid:22)ारि8त िनिध से अंत(cid:26)रत ---- ---- भारत सरकार को िव(cid:22)ेषण ((((11112222,,,,44442222,,,,666611110000....88889999)))) ((((9999,,,,66667777,,,,555511112222....66664444)))) उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 4444,,,,44443333,,,,666699991111....99994444 4444,,,,44442222,,,,666611111111....22227777 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग 1111,,,,66665555,,,,999900006666....66665555 1111,,,,66664444,,,,999911114444....33333333 ततततााााििििललललककककाााा ''''गगगग'''' चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएएं ं ं ं औऔऔऔरररर (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधाााानननन चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएए ंं ंं िविवद लेनदार 4444,,,,333311119999....88883333 66667777,,,,000055556666....11112222 भारत सरकार को दये ---- ---- संवी8ाधीन आवेदन रािश 222233331111....88887777 222233331111....88887777 अदावी आय/लाभांश िवतरण 1111,,,,22222222,,,,888855551111....33337777 1111,,,,22225555,,,,555533333333....11114444 ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 1111,,,,22227777,,,,444400003333....00007777 1111,,,,99992222,,,,888822221111....11113333 (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधाााानननन सं%द4ध आय हते ु (cid:22)ावधान 666677779999....88887777 666633331111....88888888 सं%द4ध िनवेश, एवं जमारािशय, हते ु (cid:22)ावधान 44449999,,,,444466663333....99990000 55551111,,,,000077776666....88881111 (cid:22)ा(cid:28)य हते ु (cid:22)ावधान 1111,,,,222244447777....66663333 1111,,,,222244447777....55552222 ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 55551111,,,,333399991111....44440000 55552222,,,,999955556666....22221111 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ((((कककक))))++++((((खखखख)))) 1111,,,,77778888,,,,777799994444....44447777 2222,,,,44445555,,,,777777777777....33334444 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच (cid:19)(cid:19) 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44447777,,,,222299996666....88889999 44444444,,,,222200001111....00005555¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 11 चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएएं ं ं ं एएएएवववव ंं ंं(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधाााानननन िविवध लेनदार ---- 0000....11111111 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) ---- 0000....11111111 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ''''गगगग'''' ==== ((((कककक++++खखखख)))) 44447777,,,,222299996666....88889999 44444444,,,,222200001111....11116666 ((((खखखख)))) आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)तततत पपपपननुुननुु ःःःःससससररंंररंं चचचचननननाााा ििििननननििििधधधध ((((एएएएआआआआररररएएएएफफफफ)))) िपछले तुलन पE के अनुसार शेष 22228888,,,,999933331111....99996666 1111,,,,44445555,,,,555511117777....22225555 वष(cid:15) के दौरान (cid:22)ाL आय/’याज 1111,,,,333366661111....33330000 22223333,,,,555511117777....00004444 फंड का उपयोग 111111113333....22221111 111100002222....33333333 भारत सरकार को िव(cid:22)ेषण ---- ((((1111,,,,44440000,,,,000000000000....00000000)))) फफफफंंंंडडडड ककककाााा आआआआककककाााारररर ---- उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 33330000,,,,111188880000....00005555 22228888,,,,999933331111....99996666 चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएएं ं ं ं एएएएवववव ंं ंं(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधाााानननन िविवध लेनदार 1111,,,,666600008888....66661111 1111,,,,333355552222....55552222 सं%द4ध आय के िलए (cid:22)ावधान 4444,,,,333388887777....55557777 4444,,,,444411112222....22228888 सं%द4ध िनवेश, एव ंजमारािशय, हते ु (cid:22)ावधान 55554444,,,,333366669999....66661111 55556666,,,,333388888888....99998888 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 60,365.79 66662222,,,,111155553333....77778888 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ''''घघघघ'''' ==== ((((कककक++++खखखख)))) 99990000,,,,555544445555....88884444 99991111,,,,000088885555....77774444 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड3333 ककककाााा आआआआककककाााारररर ---- ययययोोोोगगगग IIII 77777777,,,,444477776666....99994444 77773333,,,,111133333333....00001111 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड3333 कककक//// चचचचाााालललल ूूूूददददययेेययेे ततततााााएएएए ंं ंंऔऔऔऔरररर (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)ााााववववधधधधाााानननन ---- ययययोोोोगगगग IIIIIIII 66660000,,,,333366665555....77779999 66662222,,,,111155553333....88889999 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ((((कककक++++खखखख)))) 1111,,,,33337777,,,,888844442222....77773333 1111,,,,33335555,,,,222288886666....99990000 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच (cid:19)(cid:19) (cid:19)(cid:19)2222000011119999 ककककोोोो ससससममममााााFFFF ववववषषषष (cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे 3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे GGGGपपपप मममम ## ##ससससललंंललंं HHHH ततततााााििििललललककककााााएएएएं ं ं ं ((((जजजजााााररररीीीी)))) .... ललललााााखखखख मममम #### एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011119999 33331111....00003333....2222000011118888 ततततााााििििललललककककाााा ''''ङङङङ'''' ििििननननववववशशेेशशेे िडब?चर एवं बॉDड 55555555....66662222 88883333....44442222 अिधमान शेयर 1111,,,,000088889999....22223333 1111,,,,000088889999....22223333 इ%Aटी शेयर 3333,,,,00006666,,,,000088889999....99998888 3333,,,,66669999,,,,444433336666....33338888 Nयूचुअल फंड क(cid:12) यूिनट? 22222222,,,,333399998888....88886666 22229999,,,,000066661111....99991111 ययययोोोोगगगग 3333,,,,22229999,,,,666633333333....66669999 3333,,,,99999999,,,,666677770000....99994444 उPधृत (लागत पर) 2222,,,,55556666,,,,222299995555....11119999 3333,,,,11119999,,,,666666663333....66668888 अनोPधृत (लागत पर) 77773333,,,,333333338888....55550000 88880000,,,,000000007777....22226666 'क' 3333,,,,22229999,,,,666633333333....66669999 3333,,,,99999999,,,,666677770000....99994444 उPधृत (बाज़ार मू=य) 44440000,,,,77772222,,,,666666667777....66662222 44444444,,,,00000000,,,,444488888888....11115555 अनोPधृत (मू=यांकन पर) 1111,,,,44443333,,,,999944443333....99993333 1111,,,,11119999,,,,777711119999....88881111 'ख' 44442222,,,,11116666,,,,666611111111....55555555 44445555,,,,22220000,,,,222200007777....99996666 िनवेश, के मू=य म ?मू=यवृिK/(मू=य@ास) ययययोोोोगगगग ((((''''खखखख'''' ---- ''''कककक'''')))) 33338888,,,,88886666,,,,999977777777....88886666 44441111,,,,22220000,,,,555533337777....00002222 ततततााााििििललललककककाााा ''''चचचच'''' जजजजममममााााररररााााििििशशशशययययाााा ंं ंं ब;क म ?जमारािशयां ---- ---- अ(cid:2)य जमारािशया ं 5555,,,,222255557777....66665555 ---- ययययोोोोगगगग 5555,,,,222255557777....66665555 ---- ततततााााििििललललककककाााा ''''छछछछ'''' चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं ब;क, म? चालू खाता शेष 222255558888....99999999 333355556666....11116666 िविवध दने दार 5555,,,,888844440000....11118888 7777,,,,000099996666....66665555 बकाया और (cid:22)ोPभूत आय 999944446666....44442222 666655557777....88885555 अिIम, जमारािशयां आ%द 11117777....88888888 11117777....88884444 ययययोोोोगगगग 7777,,,,000066663333....44447777 8888,,,,111122228888....55550000 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययिििूूिूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:20)(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)मममम ककककेेेे (cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)शशशशााााससससकककक12 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 33331111 ममममााााचचचच (cid:4)(cid:4) (cid:4)(cid:4)2222000011119999 ककककोोोो ससससममममाााा(cid:6)(cid:6)(cid:6)(cid:6) ववववषषषष(cid:4)(cid:4) (cid:4)(cid:4) ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12) ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे (cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)पपपप मममम (cid:15)(cid:15) (cid:15)(cid:15)ससससललंंललंं (cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17) 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IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 13 31 माच (cid:11)2019, को समाD वष (cid:11)के िलए लेख= के भाग के Kप म ?/ट(cid:15)पिणया ं ततततााााििििललललककककाााा “डडडड” 1. भारत सरकार Rारा भारतीय यूिनट (cid:29)(cid:3)ट अिधिनयम, 1963 को भारतीय यूिनट (cid:29)(cid:3)ट (उप#म का ह(cid:3)तातं रण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002 के ज़/रए िनर(cid:3)त कर 8दया गया ह।ै इस िनरसन अिधिनयम Rारा $द< शिCय= का $योग करते Pए के’(cid:134) सरकार ने पूव(cid:11)वत(cid:137) यूटीआई को दो इकाइय= अथा(cid:11)त ् भारतीय यिू नट (cid:29)(cid:3)ट के िविन(cid:30)द(cid:11)J उप#म (एसयूयूटीआई) और यूटीआई (cid:131)यूचुअल फंड म? अतं /रत करने और उसम? िनिहत करने के $योजनाथ(cid:11) 8दनाकं 15 जनवरी 2003 क& अपनी अिधसूचना के ज/रए 01 फरवरी 2003 को "िनयत ितिथ" के Kप म? अिधसिू चत 8कया था। ये िव<ीय िववरण, उC िनरसन अिधिनयम के अनसु रण म ?एसयूयूटीआई हते ुबनाए गए ह।: 2. िनjिलिखत वणा(cid:11)नुसार, वष(cid:11) के दौरान, भारत सरकार को िब#& पर धन के $ेषण हते ु एि_सस ब:क के 7,70,97,136 इ8kटी शेयर= क& िब#& क& गई थी। उC शेयर= क& िब#& पर, {. 5155.99 करोड़ क& रािश, लाभ के Kप म ? दज(cid:11) क& गई ह।ै भा/रत औसत लागत को उC शेयर= क& अिधzहण लागत के Kप म? माना गया ह।ै एएएएििििWWWWसससससससस बबबबककXXककXX (((({. करोड़ म?) शेयर= क& संfया िब#& लागत िब#& मूsय औसत लागत #य लागत लाभ 49190299 698.2677 3434.80 28.88 142.06 3292.74 5927971 695.9903 412.58 28.88 17.12 395.46 6249212 697.08 435.62 28.88 18.05 417.57 8019940 697.3587 559.28 28.88 23.16 536.12 7620612 695.7306 530.19 28..88 22.01 508.18 89102 695.0486 6.19 28.88 0.26 5.93 77777777000099997777111133336666 ककककुुुुलललल 5555333377778888....66666666 222222222222....66666666 5555111155556666....00000000 नीच े 8दए गए िववरण= के अनसु ार, वष (cid:11) के दौरान एि_सस बक: , एल&टी िलिमटेड़ और आईटीसी िलिमटेड़ के इ8kटी शेयर= को भारत 22-ईटीएफ खाता म? (cid:3)थानांत/रत 8कया गया था। उC शेयर= क& िब#& पर {. 6637.39 करोड़ क& रािश, लाभ के Kप म ? दज(cid:11) क& गई ह।ै उC शेयर= क& अिधzहण लागत को भा/रत औसत लागत के Kप म ?माना गया ह।ै भभभभााााररररतततत----22222222 ((((ईईईईटटटटीीीीएएएएफफफफ)))) $ितभिू त शेयर= क& संfया िब#& लागत िब#& मूsय औसत लागत #य लागत लाभ एि_सस ब:क 14552751 506.038 736.42 28.88 42.03 694.40 एि_सस ब:क 24733164 662.986 1639.77 28.88 71.43 1568.34 एल&टी 10416097 1267.0677 1319.79 65.39 68.11 1251.68 एल & टी 17702702 1156.3305 2047.02 65.39 115.76 1931.25 आईटीसी 50758378 256.9905 1304.44 22.20 112.71 1191.73 111111118888111166663333000099992222 ककककुुुुलललल 7777000044447777....44444444 444411110000....00004444 6666666633337777....44440000 3. िविभd योजना) के तहत $ाD {. 2.31 करोड़ (िपछल े वष(cid:11) {. 2.31 करोड़) क& आवेदन रािश, एसयूयूटीआई क& बिहय= म ? बकाया ह ैिजसके संबंध म? कोई िववरण उपलoध नहb ह।ै 4. अिभर.क(एसएचसीआईएल) के साथ हमारी लेखा-बिहय= का िमलान करन ेपर िनjिलिखत अतं र का पता चला हैः-14 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] #म स.ं आि(cid:3)त वग(cid:11) अंतर({. करोड़ म)? कारण 1 इ8kटी शेयर 2.16 (लागत) बिहय= म? िब#& क& $िविJ परंत ु खरीददार के डीमैट खाते अव{O होन ेके कारण शेयर जारी नहb 8कए गए 2 अिधमान शेयर 0.05 (लागत) कंपिनयां $ित8#या नहb $दXश(cid:11)त कर रही ह/: 8दवािलयापन के अधीन ह : 3 िडब?चर एव ं 183.25 (अ8ं कत िववरण रािश बॉqड़ मूsय) दये रािश क& वसूली हते ु क& गई 124.27 कानूनी कार(cid:11)वाई कंपनी से दये रािश के भुगतान के 6.82 साVय के Kप म? पिु J/प+ उपलoध पुनसर] ंचना के कारण $ितभूित जारी 25.54 नहb क& गई {(cid:127)ण/8दवािलया कंपिनया ं 26.62 5. िनवेश म? िनjिलिखत शािमल ह :- (i) पूव(cid:11)वत(cid:137) भारतीय यिू नट (cid:29)(cid:3)ट अिधिनयम, 1963 क& धारा 19 क& उप धारा(3) के अतं ग(cid:11)त समय-समय पर िव(cid:3)ता/रत गैर- जमानती अिzम एवं ऋण। (ii) इ8kटी एवं ऋण जहा ँकंपिनय= Rारा $माण प+ जारी 8कए जाने क& $8#या म ?ह;ै (iii) ऋण= म? िनवेश, िजनके सदं भ (cid:11)म? $ितभिू त िनमा(cid:11)ण 8कए जान ेक& $8#या म? ह।ै 6. कंपिनयां िजसक& अिधकांश धा/रताएं एसयूयूटीआई के पास ह,ै िनjानुसार ह।: ककककंंंंपपपपननननीीीी ककककाााा ननननाााामममम एएएएससससययययययूूययूू ूटूटूटूटीीीीआआआआईईईई धधधधाााा""""ररररतततताााा यूटीआई इ’वे(cid:3)टम?ट एडवाइज़री सXव(cid:11)सेज़ िल. 91.44% एि_सस ब:क िल., 5.32% यूटीआई इ’(cid:143)ा(cid:3)(cid:29)_चर टे(cid:144)ोलोजी एqड सXवस(cid:11) ेज़ िल. 100 % 7. एसयूयूटीआई क& संपि< के $बधं न एवं रख-रखाव संबंधी काय (cid:11)एवं तFसबं ंधी मामल= को यूटीआई इं(cid:143)ा(cid:3)(cid:29)_चर टे(cid:144)ोलोजी एqड सXवस(cid:11) ेज़ िलिमटेड (कंपनी) को ठेके पर (आउटसोस)(cid:11) द े 8दया गया ह।ै कंपनी न े 07.09.2017 को काय (cid:11) के (cid:3)वKप एवं संबंिधत सेवा) के िलए एसयूयूटीआई के साथ औपचा/रक करार 8कया ह ैजो 8क 31 माच (cid:11), 2019 क& अविध तक वैध रहगे ा । क. लखनऊ, नागपुर, नािसक, राजकोट, भोपाल, अहमदाबाद, घाटकोपर, मेकर कुंदन गाडन(cid:11) , बा’(cid:134)ा रे_लमशे न मुंबई, बंजारा िहsस – हदै राबाद, गुड़गांव और कोलकाता म,? एसयूयूटीआई के (cid:3)वािमFव/अिधकार के अंतग(cid:11)त ि(cid:3)थतसंपि<य= क& िब#&/$लेखीकरण/कानून संबंधी काय(cid:11), एक िनरंतर $8#या ह ैिजस ेकायाि(cid:11) ’वत 8कया जा रहा ह।ै ख. एसयूयूटीआई ने मके र कुंदन गाडन(cid:11) - मुंबई ि(cid:3)थत घर= को िविभd कंपिनय= को पtे पर 8दया ह।ै एि_सम, यूटीआई एएमसी, एनपीसीआई के साथ औपचा/रक करार 8कए गए ह।: भारतीय जीवन बीमा िनगम(एलआईसी)के साथ औपचा/रक करार क& $8#या जारी ह।ै 8. उपभोCा अदालत म ?लंिबत {. 2.20 करोड़ के मामल= िलए आकि(cid:3)मक दये ता) का $ावधान नहb 8कया गया ह।ै 9. िपछल ेवष(cid:11) के आकं ड़= को आवMयकतानसु ार पुनःसमिू हत/पुनःवग(cid:137)कृत 8कया गया ह।ै¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 15 इइइइSSSSततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़ररYYररYY ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे एएएएनननन पपपपृZृZृZृZववववीीीीररररााााजजजज मममम[[ुु[[ुु यययय ििििवववव((((ीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर ककककृृृृतततत ेेेेजजजजीीीी डडडडीीीी आआआआपपपपटटटटेे ेे एएएएवववव ंंंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर सससस(cid:13)(cid:13)ंं(cid:13)(cid:13)ंं थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण सससस[[[[ंंंं ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन आआआआरररर.... सससस(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25) ेेेे भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ययययतततताााा सससस[[[[ंंंं ययययाााा 111111116666999955552222 ममममबबुंुंबबुंुं ईईईई 8दनाकं ः 24 मई, 2019 वसंता गो(cid:145)वंदन,,,, मfु य कायक(cid:11) ारी अिधकारी [िवeापन-III/4/असा./176/19] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA NOTIFICATION Mumbai, the 8th August, 2019 Reference : UT/HD/DOFA/SUUTI-Gazette/2019-20.—The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditors' Report for variousschemes of Administrator of the Specified Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended 31st March, 2019 are published in terms of Section 21(4) of the Unit Trust of India, (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002. Independent Auditor’s Report To The Administrator, Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) Mumbai Report on the Financial Statements Opinion We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), which comprise the balance sheet as at 31 March 2019, the revenue account for the year then ended and notes to the financial statements, including a summary of significant accounting policies and other explanatory information. In our opinion and to the best of our information and according to the explanations given to us, the aforesaid financial statements give the information required by The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as ‘the Act’) in the manner so required and give a true and fair view in conformity with the accounting principles generally accepted in India, of the state of affairs of the SUUTI as at March 31, 2019 and their revenue account for the year ended on that date. Basis of Opinion We conducted our audit in accordance with the Standards on Auditing issued by Institute of Chartered Accountants of India. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Responsibilities for the Audit of the financial Statements section of our report. We are independent of the SUUTI in accordance with the code of ethics issued by the institute of chartered Accountants of India together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements under the provisions of the Act and rules there under, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the code of ethics. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. Management’s Responsibility for the Financial Statements The Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair view of the financial position, financial performance of the SUUTI in accordance with the accounting principles generally accepted in India, including the Accounting Standards applicable to Non Corporate entities issued by Institute of Chartered Accountant of India. This responsibility also includes maintenance of adequate accounting records in accordance with the provisions of ‘The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as ‘the Act’) for safeguarding the assets of the SUUTI and for preventing and detecting frauds and other irregularities; selection and application of appropriate accounting policies; making judgments and estimates that are reasonable and prudent; and design, implementation and maintenance of adequate internal financial controls, that were operating effectively for ensuring the accuracy and completeness of the accounting records, relevant to the preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from material misstatement, whether due to fraud or error. The management is responsible in preparing the financial statements on a going concern basis under the direction of aforesaid Act. The managements are also responsible for overseeing the SUUTI’S financial reporting process. Auditor’s Responsibility Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s, report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with SAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are consider material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence decisions of users taken on the basis of these financial statements. Report on Other Legal and Regulatory Requirements As required under the Act, We report that: (a) we have sought and obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purposes of our audit; (b) in our opinion proper books of account as required by the Act, have been kept so far as it appears from our examination of those books; (c) the balance sheet, the revenue account dealt with by this Report are in agreement with the books of account; (d) in our opinion, the aforesaid financial statements comply with the Accounting Standards applicable to non corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India; For G.D. Apte & Co. Chartered Accountants Firm Registration No. 100 515W Chetan R. Sapre Partner Membership No.: 116952 Mumbai, 24th May, 2019¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 17 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A . Income Recognition: I. Dividend income is recognised on the following basis: a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis. III. Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV. Unit Scheme 1964 Bonds, which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Ltd. for the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis. D. Investments i. Investments are stated at cost or written down cost. ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii. The cost of investment includes brokerage, service tax ,stamp charges and other taxes. iv. Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v. Right entitlements are recognised as Investment on “ex-right” dates. vi. Bonus entitlements are recognised as Investment on “ex-bonus” dates. vii. Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. E. Valuation for Performing Investments I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded / Thinly traded / Unlisted securities: Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value as detailed below. Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows: Share Capital Plus: Reserves (excluding revaluation reserve) Less: Miscellaneous expenditure Less: Intangible Assets (in case of unlisted securities) Less: P & L Accounts (Debit balance)18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares outstanding gives the net worth per share. Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%. The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%. In case, the Earnings per share (EPS) is –ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is –ve the share would be marked down to zero. II. Debentures, bonds, term loans and transferable notes - Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange. b. Non-traded / Thinly traded securities: Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under: i) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days: Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA. Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly. Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures: i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly / non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non-convertible debentures as per para E(II) ii) Unrated/ non investment grade Debt Securities: Investments in unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost. III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived,the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 19 IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date. VI. Unquoted / thinly traded Preference shares: i. In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii. ‘Unrated’ and ‘Below investment grade’, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv. In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%. v. If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance. vi. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero. VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII. Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities. F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the cost of such investments and the resultant depreciation in the value of all securities, if any, is fully provided in the books. However, considering the prudent accounting policy, the appreciation in the value of securities is not considered as income in the books of accounts. II. Provisions for non performing asset: (NPA) . i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An "asset" is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex-dividend date.20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares: ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets : i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve. ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:- Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, Computers & Motor Vehicles 33.33% Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease. iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv. Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use. v. On sale of Fixed Assets , the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve. J. Reserve funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963, the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience. ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2019 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2019 31.03.2018 ` CAPITAL..............................……………………….…....'A' - - RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B' 1,65,906.65 1,64,914.33 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS...……….'C' 1,78,794.47 2,45,777.34 SIZE OF OTHER FUNDS 77,476.94 73,133.01 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS 60,365.79¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 21 62,153.89 OTHER FUNDS..........................………………………..'D' 1,37,842.73 1,35,286.90 TOTAL LIABILITIES 4,82,543.85 5,45,978.57 ASSETS INVESTMENTS..........................…………………….…..'E' 3,29,633.69 3,99,670.94 DEPOSITS .....…………………………………………....'F' 5,257.65 - CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G' 7,063.47 8,128.50 FIXED ASSETS.........................……………………...….'H' 2,746.31 2,892.23 ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I' 1,37,842.73 1,35,286.90 TOTAL ASSETS 4,82,543.85 5,45,978.57 NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M' Statement of Significant Acounting Policies forms and integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE IMTAIYAZUR RAHMAN K.N PRITHVIRAJ VASANTHA GOVINDA Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 24th May, 2019 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2018 TO 31ST MARCH, 2019 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR INCOME DIVIDEND 58,608.42 75,911.66 INTEREST (630.37) (2,933.11) PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 11,88,824.40 9,09,481.72 OTHER INCOME 617.87 517.47 PRIOR PERIOD INCOME (37.60) (42.35) PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK - 61.81 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS WRITTEN BACK 1,612.90 1,284.6922 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] PROVISION FOR RECEIVABLES WRITTEN BACK (0.10) 51.68 SUB TOTAL (A) 12,48,995.52 9,84,333.57 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 48.00 42.81 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS 15.64 44,221.48 SUB TOTAL (B) 63.64 44,264.29 TOTAL (A-B) 12,48,931.88 9,40,069.28 EXPENDITURE OFFICE EXPENSES 1,110.28 1,087.73 PUBLICITY EXPENSES 13.77 - CUSTODIAL,REGISTRAR & BANK CHGS 1,677.99 1,711.44 AUDITORS' FEES 13.71 13.31 AMC FEES 1,077.76 1,241.50 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 58.27 62.77 SUB TOTAL (A) 3,951.78 4,116.75 ADD: LOSS ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 1,287.18 1,125.60 SUB TOTAL (B) 1,287.18 1,125.60 TOTAL (A)+(B) 5,238.96 5,242.35 EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 12,43,692.92 9,34,826.93 TOTAL 12,48,931.88 9,40,069.28 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2018 TO 31ST MARCH, 2019 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 12,43,692.92 9,34,826.93 LESS : PREMIUM ON MATURITY - REDEMPTION (1.36) (0.16) TOTAL 12,43,691.56 9,34,826.77 BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 12,43,691.56 9,34,826.77 TOTAL 12,43,691.56 9,34,826.77 As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 23 Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE IMTAIYAZUR RAHMAN K.N.PRITHVIRAJ VASANTHA GOVINDAN Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 24th May, 2019 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2019 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2019 31.03.2018 SCHEDULE 'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - TOTAL - - SCHEDULE 'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR) (2,79,463.84) (2,79,463.84) PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET) - - TOTAL (2,79,463.84) (2,79,463.84) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE) 1,766.90 1,859.90 LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 88.35 93.00 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE - - TOTAL 1,678.55 1,766.90 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2019 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2019 31.03.2018 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 4,42,611.27 4,75,297.14 TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT 12,43,691.56 9,34,826.7724 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE - - REMITTANCE TO GOI (12,42,610.89) (9,67,512.64) SUB TOTAL (a) 4,43,691.94 4,42,611.27 GRAND TOTAL 1,65,906.65 1,64,914.33 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 4,319.83 67,056.12 PAYABLE TO GOI - - APPLICATION MONEY PENDING 231.87 231.87 UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION 1,22,851.37 1,25,533.14 TOTAL (A) 1,27,403.07 1,92,821.13 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 679.87 631.88 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 49,463.90 51,076.81 PROVISION FOR RECEIVABLES 1,247.63 1,247.52 TOTAL (B) 51,391.40 52,956.21 TOTAL (A)+(B) 1,78,794.47 2,45,777.34 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2019 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2019 31.03.2018 SCHEDULE 'D' OTHER FUNDS (A)STAFF WELFARE FUND (SWF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 44,201.05 41,848.40 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 3,109.27 2,368.02 UTILISATION OF FUND 13.43 15.37 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL (a) 47,296.89 44,201.05 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS - 0.11 SUB TOTAL (b) - 0.11 TOTAL 'A' = (a+b) 47,296.89 44,201.16 (B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 28,931.96 1,45,517.25 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 1,361.30 23,517.04 UTILISATION OF FUND 113.21 102.33 REMITTANCE TO GOI - (1,40,000.00) SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL (a) 30,180.05 28,931.96 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 1,608.61 1,352.52 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 4,387.57 4,412.28 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 54,369.61 56,388.98 SUB TOTAL (b) 60,365.79 62,153.78 TOTAL 'B' = (a+b) 90,545.84 91,085.74 SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I 77,476.94 73,133.01 CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER FUNDS-TOTAL II 60,365.79 62,153.89 OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 1,37,842.73 1,35,286.90¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 25 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2019 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2019 31.03.2018 SCHEDULE 'E' INVESTMENTS DEBENTURES AND BONDS 55.62 83.42 PREFERENCE SHARES 1,089.23 1,089.23 EQUITY SHARES 3,06,089.98 3,69,436.38 MUTUAL FUND UNITS 22,398.86 29,061.91 TOTAL 3,29,633.69 3,99,670.94 QUOTED (AT COST) 2,56,295.19 3,19,663.68 UNQUOTED (AT COST) 73,338.50 80,007.26 'A' 3,29,633.69 3,99,670.94 QUOTED (MARKET VALUE) 40,72,667.62 44,00,488.15 UNQUOTED (AT VALUATION) 1,43,943.93 1,19,719.81 'B' 42,16,611.55 45,20,207.96 APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT TOTAL ('B' - 'A') 38,86,977.86 41,20,537.02 SCHEDULE 'F' DEPOSITS DEPOSITS WITH BANKS - - OTHER DEPOSITS 5,257.65 - TOTAL 5,257.65 - SCHEDULE 'G' CURRENT ASSETS BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS 258.99 356.16 SUNDRY DEBTORS 5,840.18 7,096.65 OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 946.42 657.85 ADVANCES,DEPOSITS ETC 17.88 17.84 TOTAL 7,063.47 8,128.5026 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2019 (CONTD…..) U S 64 BONDS SCHEDULE ' H ' FIXED ASSETS (RUPEES IN LAKHS) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK AS ON ADDITI DEDUCT TOTAL AS ON DEDUCT DEP. ON DEPRE ON TOTAL TOTAL AS ON AS ON 31ST ONS/ IONS/ AS ON 31ST IONS/ COST FOR REVALUED DEPRE AS ON 31ST 31ST MARC ADJUST ADJUST 31.03.20 MARC ADJUST 1.4.18 to COST TRF 1.4.18 31.03.20 MARC MARCH, H, 2018 MENTS MENTS 19 H, 2018 MENTS 31.03.2019 FROM TO 19 H, 2019 2018 REVAL 31.03.19 RESERVE (01.04.18 TO 31.03.19) LAND (FREEHOLD) 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 BUILDINGS 206.42 0.00 0.00 206.42 121.17 0.00 0.66 3.60 4.26 125.43 80.99 85.25 OWNERSHIP PREMISES 8192.74 0.00 0.00 8192.74 5420.55 0.00 53.85 84.76 138.61 5559.16 2633.58 2772.19 OFFICE EQUIPMENTS 16.45 0.70 0.00 17.15 6.22 0.00 3.57 0.00 3.57 9.79 7.36 10.23 COMPUTERS 1.56 0.00 0.00 1.56 1.04 0.00 0.18 0.00 0.18 1.22 0.34 0.52 TOTAL 8441.21 0.70 0.00 8441.91 5548.98 0.00 58.26 88.36 146.62 5695.60 2746.31 2892.23 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2019 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2019 31.03.2018 SCHEDULE 'I' ASSETS OF OTHER FUNDS (A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND (SWF) EQUITY SHARES - - MUTUAL FUND UNITS 1,487.81 1,487.81 OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 43,554.49 877.82 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 45,042.30 2,365.63 CURRENT ASSETS SUNDRY DEBTORS 2,254.59 41,835.53 SUB TOTAL ( b ) 2,254.59 41,835.53 TOTAL A = (a+b) 47,296.89 44,201.16 (B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) DEBENTURES AND BONDS 395.76 593.61 EQUITY SHARES 5.14 5.93 MUTUAL FUND UNITS 20,953.83 7,953.83 TERM LOANS - - OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 9,946.63 445.69 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 31,301.36 8,999.06 CURRENT ASSETS OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 4,420.75 4,462.04 SUNDRY DEBTORS 54,823.73 77,624.64 SUB TOTAL ( b ) 59,244.48 82,086.68 TOTAL B = (a+b) 90,545.84 91,085.74 ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 1,37,842.73 1,35,286.90¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 27 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31st MARCH, 2019 Schedule “M” 1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust Of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act. 2. During the year 7,70,97,136 number of equity shares of Axis Bank were sold as per the details given below for remittance of funds on sale to GOI. An amount of Rs. 5155.99 crore has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost. (Rs in crores) Axis Bank No of shares Selling price Sale value Average cost Cost price Profit 49190299 698.2677 3434.80 28.88 142.06 3292.74 5927971 695.9903 412.58 28.88 17.12 395.46 6249212 697.08 435.62 28.88 18.05 417.57 8019940 697.3587 559.28 28.88 23.16 536.12 7620612 695.7306 530.19 28.88 22.01 508.18 89102 695.0486 6.19 28.88 0.26 5.93 77097136 Total 5378.66 222.66 5156.00 During the year the equity shares of Axis Bank, L & T Ltd. and ITC Ltd were transferred to Bharat22– ETF account as per the details given below.An amount of Rs. 6637.39 crore has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost. BHARAT-22 (ETF) Security No. of shares Selling price Sale value Average cost Cost price Profit Axis Bank 14552751 506.038 736.42 28.88 42.03 694.40 Axis 24733164 662.986 1639.77 28.88 71.43 1568.34 Bank L & T 10416097 1267.0677 1319.79 65.39 68.11 1251.68 L & T 17702702 1156.3305 2047.02 65.39 115.76 1931.25 ITC 50758378 256.9905 1304.44 22.20 112.71 1191.73 118163092 TOTAL 7047.44 410.04 6637.4028 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 3. The application money received under various schemes amounting to Rs. 2.31 crore ( previous year Rs.2.31 crore) is outstanding in the books of SUUTI for which no details are available. 4. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following differences:- Sr. Asset class Difference Reason No. (Rs. In Crores) 1. Equity Shares 2.16 (cost) Sale effected in books but shares not released as buyer’s demat accounts are blocked 2. Preference Shares 0.05 (cost) Companies are not responding/are under liquidation 3. Debentures and 183.25 Details Amount Bonds (Face Value) Legal action taken for 124.27 recovery of dues Confirmaiton/letter 6.82 evidencing servicing of dues from Company available Security not issued 25.54 subsequent to restructuring Sick/Liquidated companies 26.62 5. Investments include,: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 6. Following are the companies where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Investment Advisory Services Ltd. 91.44% Axis Bank Ltd. 5.32% UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 7. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). The company has entered into formal agreement with SUUTI on 07-09-2017 relating to the scope of work and related service, which is valid up to 31st March, 2019. a. The work relating to sale/documentation/legal cases for properties situated at Lucknow, Nagpur, Nashik, Rajkot, Bhopal, Ahmedabad, Ghatkopar, Maker Kundan Garden, Bandra Reclamation Mumbai, Banjara Hills – Hyderabad, Gurgaon & Kolkata under the ownership/ possession of SUUTI is a continuous process and is being carried out. b. SUUTI has given the flats at Maker Kundan Garden– Mumbai on lease to various companies. Formal agreement has been entered with EXIM, UTI AMC, NPCI. Execution of agreement with LIC is in process.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 29 8. Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum amounts to Rs.2.20 crore. 9. The previous year figures are regrouped / reclassified wherever necessary. IMTAIYAZUR RAHMAN K N PRITHVIRAJ Chief Finance Officer Advisor For and on behalf of G.D.APTE & CO. CHARTERED ACCOUNTANTS Firm Registration No. 100515W CHETAN R. SAPRE Partner ICAI Membership No. 116952 MUMBAI DATED: 24th May, 2019 [ADVT. III/4/Exty./176/19] VASANTHA GOVINDAN, Chief Executive Officer Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.