The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditor s Report for various schemes of Administrator of the Specified Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended

रजजस्ट्री स.ं डी.एल.- 33004/99 REGD. No. D. L.-33004/99 सी.जी.-एम.एच.-अ.-15072022-237315 xxxGIDHxxx CG-MH-E-15072022-237315 xxxGIDExxx ऄसाधारण EXTRAORDINARY भाग III—खण् ड 4 PART III—Section 4 प्राजधकार स ेप्रकाजित PUBLISHED BY AUTHORITY स.ं 358] नइ कदल्ली, ि क्रिार, ज लाइ 15, 2022/अर्ाढ़ 24, 1944 No. 358] NEW DELHI, FRIDAY, JULY 15, 2022/ASHADHA 24, 1944 भारतीय यजू नट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक ऄजधसचू ना म ंबइ, 4 ज लाइ, 2022 सदं भःभ यटू ीअइ/एचडी/डीओएफए/एसययू टू ीअइ-गज़ट/22-23.—यथा 31 माचभ, 2022 को समाप्त िर्भ हते भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक की जिजभन्न योजनाओं का तल न पत्र और राजस्ट्ि लेखा तथा लेखापरीक्षक की ररपोटभ, भारतीय यूजनट रस्ट्ट(ईपक्रम का ऄंतरण और जनरसन) ऄजधजनयम 2002 की धारा 21(4) के ऄन सार प्रकाजित ककए गया ह ै। स्ट्ितत्रं लखे ापरीक्षक की ररपोटभ सेिा में प्रिासक भारतीय यूजनट रस्ट्ट का जिजनर्ददष्ट ईपक्रम (एसयूयूटीअइ) जित्तीय जििरजणयों पर ररपोट भ जिचार हमने भारतीय यजू नट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम(एसययू टू ीअइ) के संलग्न जित्तीय जििरजणयों की लेखापरीक्षा की ह ै जजसमें यथा 31 माचभ, 2022 का तल न पत्र एि ं ईक्त समाप्त िर् भ की राजस्ट्ि लेखा एि ं जित्तीय जििरजणयों की रटप्पजणयां िाजमल ह ैं तथा साथ ही आसमें महत्िपूण भ लेखा पॉजलजसयों के सारांि एि ं ऄन्य जििरणात्मक सूचनाओं को भी िाजमल ककया गया ह।ै 4711 GI/2022 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] हमारी राय में और हमें दी गइ सिोत्तम सूचनाओं और स्ट्पष्टीकरणों के ऄन रूप, ईपरोक्त जित्तीय जििरजणयां, यथा 31 माचभ, 2022, एसयूयूटीअइ की गजतजिजधयों की दिा एिं ईक्त जतजथ को समाप्त िर् भ हते ईनके राजस्ट्ि लेखा की सूचना, भारतीय यूजनट रस्ट्ट(ईपक्रम का ऄंतरण एि ं जनरसन) ऄजधजनयम 2002 (जजसे अग े से ऄजधजनचम कहा जाएगा) की अिश्यकताओं और अिश्यक प्रारूप के ऄन सार सूचना प्रदान करते ह ैं तथा भारत में सामान्यतया स्ट्िीकृत लेखा जसद्ांतों की प जष्ट करते हुए सही एिं ईजचत जचत्र दिाभती हःै जिचार का अधार हमने, भारत की सनदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा जारी लेखापरीक्षा संबंधी मानकों के ऄन सार लेखापरीक्षा अयोजजत की ह।ै ईक्त मानकों के तहत हमारे ईत्तरदाजयत्िों का और ऄजधक जििरण, हमारे ररपोटभ की जित्तीय जििरजणयों की लेखापरीक्षा हते लेखापरीक्षक के ईत्तरदाजयत्िों के ऄधीन स्ट्पष्टीकृत ह।ै भारत के सनदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा जारी अचार संजहता और साथ ही ऄजधजनयम एिं जनयमों के प्रािधानों के तहत, जित्तीय जििरजणयों की हमारी लेखापरीक्षा हते प्रासंजगक नैजतक अिश्यकताओं के साथ, हम एसयूयूटीअइ से स्ट्ितत्रं ह ैं तथा हमन े ईक्त अिश्यकताओं एिं अचार संजहता के ऄन सार हमारी ऄन्य नैजतक ईत्तरदाजयत्िों को भी पूरा ककया ह।ै हमें जिश्वास ह ैकक हमारे द्वारा प्राप्त लेखापरीक्षा साक्ष्य, पयाभप्त ह ैंतथा हमारी राय को अधार प्रदान करने हते ईपय क्त ह।ै जित्तीय जििरजणयों हते प्रबधं न का ईत्तरदाजयत्ि प्रबंधन, ईक्त जित्तीय जििरजणयां जो भारत में, सामान्यतया स्ट्िीकृत लेखा जसद्ांतों के ऄन सार ह,ैं जजसमें भारतीय सनदी लेखाकार सस्ट्ं था द्वारा जारी लेखा मानकों, जो गरै कापोरेट आकाआयों पर लाग ू होते ह,ैं भी िाजमल ह,ैं के ऄन सार एसयूयूटीअइ की जित्तीय जस्ट्थजत, जित्तीय जनष्पादन का सही एिं ईजचत जचत्र दिाभते ह।ैं ईक्त दाजयत्ि में, एसयूयूटीअइ की अजस्ट्तयों की स रक्षा एिं छलकपट तथा ऄन्य ऄजनयजमतताओं को रोकन े तथा पता लगान े हते ‘भारतीय यूजनट रस्ट्ट’(ईपक्रम का ऄंतरण एि ं जनरसन) ऄजधजनयम, 2002(जजसे अगे स े ‘ऄजधजनयम’ के रूप म ें संदर्भभत ककया जाएगा) के प्रािधानों के ऄन सार लेखा के पयाभप्त ऄजभलेखों का रखरखाि, लेखा की ईपयक्त पॉजलजसयों का चयन एिं प्रयोग, यथोजचत एिं जििेकिील जनणभय तथा अकलन, पयाभप्त अतं ररक जित्तीय जनयंत्रण की रचना, कायाभन्यियन एिं रखरखाि जो लेखा ऄजभलेखों की ि द्ता एिं पूणभता स जनजित करने हते प्रभािी रूप स े संचाजलत ककए गए ह,ैं भी िाजमल ह,ैं जो जित्तीय जििरजणयों की तैयारी एि ं प्रस्ट्त जत के प्रासंजगक ह ैं तथा सही एि ं साफ जचत्र दिाभते ह ैंऔर जिर्य की गलत बयानी स,े चाह ेछलकपट से ऄथिा त्र रट से, म क्त ह।ैं ईपरोक्त ऄजधजनयम के जनदेिन के तहत, प्रबंधन, ऄजिरत अधार पर जित्तीय जििरजणयां तैयार करने हते ईत्तरदायी होता ह।ै प्रबंधन, एसयूयूटीअइ की जित्तीय ररपोर्टटग प्रकक्रया की जांच करने हते भी ईत्तरदायी होता ह।ै लखे ापरीक्षक का ईत्तरदाजयत्ि हमारा ईद्देश्य, यह ईजचत अश्वासन प्राप्त करना ह ै कक, चाह े छलकपट स े ऄथिा त्र रट से क्या क्या हमारी जित्तीय जििरजणयों संपूण भ रूप स े भौजतक गलतबयानी से मक्त ह,ैं तथा लेखापरीक्षा की ररपोट भ जारी करना ह ै जजसमें हमारे जिचार को िाजमल ककया गया ह।ै ईजचत अश्वासन, ईच्च स्ट्तर का अश्वासन ह,ै परंत यह गारंटी नहीं देता ह ै कक एस ए के ऄन सार अयोजजत लेखापरीक्षा द्वारा हमेिा भोजतक गलतबयानी के जिद्यमान होने पर ईसकी पहचान की जाएगी। गलतबयानी, छलकपट ऄथिा त्र रट से ईत्पन्न हो सकती ह,ै तथा ईन्ह ें महत्िपूणभ माना जाता ह ै यकद, ईक्त गलतबयानी से, िैयजक्तक ऄथिा औसतन रूप स,े प्रयोगकताभओं द्वारा ईक्त जित्तीय जििजणयों के अधार पर जलए गए जनणभयों को ईपय क्त रूप से प्रभाजित करन े की ऄपक्षे ा की जाए। लेखापरीक्षा की मानकों के ऄनस ार लेखापरीक्षा के एक ऄंि के रूप म,ें लेखापरीक्षा की संपूणभ ऄिजध के दौरान, हमारे द्वारा जलए गए फैसले, व्यािसाजयक होते ह ैं तथा हम व्यािसाजयक संियिाद को भी कायम रखते ह।ैं साथ ही हमारे द्वारा जनम्नजलजखत कारभिाइ भी की जाती हःै  छल-कपट ऄथिा त्र रट के कारण एकल जित्तीय जििरजणयों की महत्िपूण भ गलतबयानी की जोजखमों की पहचान एिं अकलन, ईक्त जोजखमों के प्रजत कक्रयािील लेखारपरीक्षा पद्जतयों की रचना एिं जनष्पादन, और साथ ही हमारी राय को अधार प्रदान करने हते पयाभप्त एिं ईपय क्त लेखापरीक्षा साक्ष्य प्राप्त करना। त्र रट की ऄपेक्षा, छलकपट के[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 3 पररणामस्ट्िरूप महत्िपूणभ गलतबयानी को न पहचान पान े का जोजखम ईच् चतम होता ह ै क्योंकक छलकपट म ें जमलीभगत, धोखाधडी, जानबझू कर छूट, गलतबयानी, ऄथिा अंतररक जनयंत्रण का ईल्लघं न िाजमल होता ह।ै  लेखापरीक्षा से संबंजधत अतं ररक जित्तीय जनयंत्रण की जानकारी प्राप्त करना ताकक ईक्त पररजस्ट्थजतयों में लेखापरीक्षा की ईपय क्त पद्जतयों की रचना की जा सके। साथ ही, एसयूयटू ीअइ में अंतररक जित्तीय जनयंत्रण प्रणाली पयाभप्त एि ं ईपजस्ट्थत ह ै या नहीं, स े संबंजधत जानकारी एिं ईक्त जनयंत्रण की पररचालन प्रभाििीलता सटीक हौ या नहीं की जानकारी प्राप्त करना भी हमारी ही जजम्मेदारी होती ह।ै  प्रयोग की जान े िाली लेखांकन नीजतयों की ईपयक्त ता एि ं प्रबधं न द्वारा लेखांकन ऄन मान तथा संबंजधत प्रकटीकरण की तकभसंगता का मल्ू यांकन।  प्रबंधन द्वारा कंपनी के जित्तीय रूप से ऄपन े दाजयत्िों को परू ा करन े के जलए पयाभप्त रूप से जस्ट्थर होन े तथा जनकट भजिष्य में ऄपने व्यिसाय को जारी रखने के प्रयोग की ईपय क्तता पर जनष्कर्भ जनकालना, यह पता लगाना कक लेखापरीक्षा के संबध में प्राप्त साक्ष्य के अधार पर, ऐसी घटनाओं ऄथिा ितों के संबंध म,ें क्या ककसी प्रकार की भौजतक ऄजनजितता जिद्यमान ह ैजो कक एसयूयूटीअइ द्वारा जित्तीय रूप से ऄपने दाजयत्िों को पूरा करने के जलए पयाभप्त रूप स े जस्ट्थर होन े तथा जनकट भजिष्य म ें ऄपन े व्यिसाय को जारी रखने की क्षमता पर महत्िपूण भ संदेह ईत्पन्न हो सकता ह।ै यकद हम यह जनष्कर् भ जनकालत े ह ैं कक महत्िपूणभ ऄजनजितता जिद्यमान ह,ै तो हम ें हमारी लखे ापरीक्षा ररपोटभ में एकल जित्तीय जििरजणयों में संबंजधत प्रकटीकरणों का ईल्लेख करत े हुए ईस पर ध्यान अकर्भर्त करना होगा, ऄथिा यकद ईक्त प्रकटीकरण ऄपयाभप्त हों तो हमें हमारी राय को संिोजधत करना होगा। हमारे जनष्कर्,भ ईमारी लेखापरीक्षा की जतजथ तक प्राप्त लेखापरीक्षा के साक्ष्य पर अधाररत होत े ह।ैं हालांकक, भजिष्य की घटनाओं ऄथिा पररजस्ट्थजतयों के कारण एसयूयूटीअइ, जित्तीय रूप से ऄपन े दाजयत्िों को पूरा करने के जलए पयाभप्त रूप स े जस्ट्थर होने तथा जनकट भजिष्य में ऄपन े व्यिसाय को जारी रखन े में ऄसमथभ हो सकता ह।ै  एकल जित्तीय जििरजणयों की संपूण प्रस्ट्त जत, ढांचा तथा जिर्यिस्ट्त का मूल्यांकन जजसम ें प्रकटीकरण भी िाजमल होत े ह,ैं एि ं यह स्ट्पष्ट करना की एकल जित्तीय जििरजणयां क्या आस प्रकार स े अधारभूत लने देन एिं घटनाओं का प्रजतजनजधत्ि करती ह ैंजजससे ईजचत प्रस्ट्त जत प्राप्त ककया जा सके। एकल जित्तीय जििरजणयों में महत्ता, गलतबयाजनयों का पररमाण होता ह,ै जो िैयजक्तक ऄथिा सम कदत रूप से, यह संभािना ईत्पन्न करता ह ै कक जित्तीय जििरजणयों के यथोजचत ज्ञानिधभक प्रयोक्ता की अर्भथक जनणभय को भी प्रभाजित ककया जा सकता ह।ै हम, (i) हमारे लेखापरीक्षा कायभ के पररणाम की मूल्यांकन के दायरे की अयोजना में, तथा (ii) जित्तीय जििरजणयां में पहचानी गइ गलत जििरजणयों के प्रभाि को मूल्यांकन म ें मात्रात्मक भौजतकता एि ं गण ात्मक कारकों पर ध्यान देत े ह।ैं हम प्रिासन के ईत्तरदाआयों को, ऄन्य जिर्यों के साथ-साथ, लेखापरीक्षा का जनयोजजत दायरा एि ं लेखापरीक्षा का समय तथा लेखापरीक्षा के महत्िपूणभ जनष्कर्भ की जानकारी प्रदान करत े ह ैं जजसमें हमारी लखे ापरीक्षा के दौरान अतं ररक जनयंत्रण में ईपजस्ट्थत महत्िपूण भकजमयों को भी िाजमल ककया जाता ह।ै हम, प्रिासन के ईत्तरदाआयों को, ऐसी जििरणी भी प्रस्ट्त त करत े ह ें जजसमें यह ईजल्लजखत होता ह ै कक हमन े स्ट्िािलंबन के संबंध म ें तथा सभी प्रकार के संबंधों एिं ऄन्य जिर्यों, जो भी हमारी स्ट्िािलबं न पर ईपय क्त रूप से प्रभािी हो सकते ह,ैं की जानकारी प्रस्ट्त त करन े के जलए, और जहााँ भी लाग ू हो, संबंजधत स रक्षा के जलए, प्रासंजगक नैजतक अिश्यकताओं का ऄन पालन ककया ह।ै प्रिासन के ईत्तरदाआयों को संप्रेजर्त जिर्यों म ें स े हम ितमभ ान ऄिजध की एकल जित्तीय जििरजणयों की लेखापरीक्षा में ऄत्यजधक महत्िपूणभ जिर्यों को जनणीत करते ह,ैं ऄतः िह लेखापरीक्षा के प्रमख जिर्य होते ह।ैं ऄपनी लेखापरीक्षा की ररपोटभ म ें हम ईक्त जिर्यों का िणभन करत े ह ैं बित े कक कानून ऄथिा जिजनयमन ईक्त जिर्य को जनता के समक्ष प्रकटीकरण को बजहष्कृत करता हो ऄथिा जब, ऄत्यंत दल भभ पररजस्ट्थतयों म,ें हम यह जनणभय लेत े ह ैं कक, ककसी जिजिष्ट जिर्य को हमारी ररपोटभ के ज़ररए संप्रेजर्त नहीं ककया जाना चाजहए क्योंकक ऐसा ककए जाने पर, आसके प्रजतकूल पररणाम, जनजहत के जिरुद् हो सकते ह।ैं4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ऄन्य काननू ी एि ंजिजनयामक अिश्यकताओं पर ररपोटभ ऄजधजनयम के तहत अिश्यकता के ऄन रूप हम ररपोटभ करते ह ैंककः क. हमने िह सारी सूचना और स्ट्पष्टीकरण प्राप्त कर जलए ह ैं जो हमारे सिोत्तम ज्ञान और जिश्वास के म ताजबक हमारी लेखापरीक्षा के प्रयोजन के जलए अिश्यक थे; ख. हमारे जिचार में, कानूनी अिश्यकतान सार, बजहयों की हमारी जांच से प्रतीत होता ह ै कक ऄब तक लेखा संबंधी ईजचत बजहयां संयोजजत कर रखी गइ ह।ैं ग. आस ररपोटभ से संबंजधत तल न पत्र, राजस्ट्ि लेख,े लेखा बजहयों के समन रूप ह।ैं घ. हमारे जिचार में, ईपरोक्त जित्तीय जििरजणयां, भारत में सनदी लेखाकार संस्ट्था द्वारा जारी गरै कापोरेट आकाआयों हते लाग ूलेखा मानकों का ऄन सरण करती ह;ैं कृत ेजी.डी. अपटे & कंपनी सनदी लेखाकार संस्ट्था पंजीकरण संख्या. 100515W चते न अर सप्र े भागीदार सदस्ट्यता संख्याः 116952 यूडीअइएन संख्याः 22116952AHXPXM9835 म ंबइ 25 ऄप्रैल, 2022 भारतीय यजू नट रस्ट्ट का जिजनर्ददष्ट ईपक्रम महत्िपणू भलखे ा नीजतया ं क. अय जनधारभ ण I लाभांि अय जनम्नजलजखत अधार पर जनधाभररत मानी जाती हःै क. सूचीबद् आकिटी िेयरों के संबंध म ेंलाभांि अय, "लाभांि रजहत" तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै ख. ऄसूचीबद् आकिटी िेयरों के संबधं म ेंलाभांि अय, घोर्णा की तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै ग. ऄजधमान िेयरों के संबंध म ें लाभांि अय, प्राजप्त की तारीख को प्रोद्भूत होती ह।ै II. जडबेंचर एि ंऄन्य जनयत अय िाले जनिेिों पर ब्याज का जनधारभ ण, प्रोद्भिन अधार पर अय माना जाता ह।ै III. जनिेिों की जबक्री स े होनी िाली लाभ या हाजन का जनधाभरण जबक्री तारीख को भाररत औसत लागत के अधार पर ककया जाता ह।ै IV. यूजनट योजना 1964 बॉण्ड, जजसके ऄंतगतभ ऄचल अजस्ट्तयां ह,ैं यूटीअइ एएमसी जल. द्वारा ईपरोक्त अजस्ट्तयों के प्रयोगाथभ न्यासी मंडल द्वारा ऄन मोकदत अपसी सहमजत अधार पर सिे ा प्रभार िसूल करता ह।ै ख. यजू नट प्रीजमयम प्रारजक्षत जनजध यूएस 64 के संबंध म,ें जहााँ यूजनटें भारत सरकार द्वारा घोजर्त जििेर् पैकेज के ऄतं गतभ ऄकं कत मूल्य स े ऄजधक प्रीजमयम पर प नखभरीद की जा रही हों तो प्रीजमयम को यूजनट-प्रीजमयम प्रारजक्षत जनजध म ें प्रभाररत ककया जाता ह।ै जब कभी यूएस 64 की यूजनटें, ि द् अजस्ट्त मल्ू य (एनएिी) अधाररत मल्ू यों के ऄंतगभत प नखभरीद की जाती ह ैंतो बट्टे को यूजनट प्रीजमयम प्रारजक्षत जनजध म ें जमा ककया जाता ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 5 ग. व्यय यह, प्रोद्भिन अधार पर जहसाब म ें जलए जाते ह।ैं घ. जनििे i. जनिेि लागत ऄथिा घटी हुइ लागत पर बताए जात े ह।ैं ii. जद्वतीयक बाजार म ें प्रजतभूजतयों की खरीद/जबक्री को व्यापार की तारीख को जहसाब म ें जलया जाता ह।ै iii. जनिेि की लागत म ें दलाली, सिे ा-कर एि ंडाक प्रभार िाजमल ह।ें iv. प्राथजमक बाजार म ेंऄजभदान, अबंटन पर जनिेि के रूप म ें जहसाब म ें जलया जाता ह।ै v. ऄजधकार पात्रता का जनिेि के रूप म ेंजनधाभरण "ऄजधकार रजहत" तारीख को ककया जाता ह।ै vi. बोनस पात्रता का जनिेि के रूप म ें जनधारभ ण, "बोनस रजहत" तारीख को ककया जाता ह।ै vii. जडबेंचर/बॉण्ड, ऊणों एि ं जमाराजियों म ें जनिेि का िोधन/दये तारीख स े चाल ू अजस्ट्तयों म ें जहसाब म ें जलया एि ं कदखाया जाता ह।ै ङ जनष्पाकदत जनििे ों का मल्ू याकं न I. आकिटी एि ं आक्क जिटी सबं द् प्रजतभजू तया ं - ऄ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं जब ककसी प्रजतभूजत का ककसी िेयर बाज़ार म ें 30 कदनों (मल्ू यांकन जतजथ सजहत) के भीतर लेनदने ककया जाता ह ै एि ं ऐसी ऄिजध के दौरान लने देन की समग्र मात्रा 50,000 स े ऄजधक होती हो ऄथिा लेनदने की मात्रा रु. 5,00,000 स े ऄजधक हो तो प्रजतभूजत को कारोबारी प्रजतभूजत कहा जाता ह।ै आनका मल्ू यांकन बीएसइ के ऄंजतम बंद मूल्य पर ककया जाता ह ै तथा आसकी ऄन पजस्ट्थजत म ेंएनएसइ का ऄंजतम बंद मूल्य जलया जाता ह।ै अ. गरै कारोबारी/कम कारोबारी/ऄसचू ीबद् प्रजतभजू तया ं प्रजतभूजतयों म ें जनिेि, जजसका ईपरोक्तान सार ककसी भी िेयर बाज़ार म ें लेनदने नहीं ककया गया ह,ै का मल्ू यांकन ईजचत मूल्य पर जनधाभररत ककया जाता ह,ै जजसका जििरण नीचे प्रस्ट्तत हःै निीनतम ईपलब्ध तल न पत्र के अधार पर, ि द् संपजत्त की गणना जनम्नजलजखत रूप स े की जाएगी – िेयर पूंजी जोडें – अरजक्षत जनजध (प नःमल्ू यांकन अरक्षण जनजध को िाजमल न करते हुए) घटाए ं– जिजिध व्यय घटाए ं– ऄमूत भ अजस्ट्तयां (ऄनोद्धृत प्रजतभूजतयों के मामल े म)ें घटाए ं– लाभ एि ं हाजन खाते (ऊण िेर्) पररणामी अंकडा, कंपनी की िद् संपजत्त ह,ै जजसे बकाया िेयरों की संख्या स े जिभाजजत ककए जाने पर प्रजत िेयर का क ल मल्ू य(नेटिथभ) प्राप्त होता ह।ै प्रजत िेयर ऄजभन को बट्टाकृत औद्योजगक पी/इ(लाभ/ऄजनभ ) ऄन पात स े ग णा करने पर पूंजीकृत ऄजभन मूल्य प्राप्त ककया जा सकता ह।ै ईद्योग हते औसत पूंजीकरण दर(पी/इ ऄन पात) म ें 75% की छूट दी जाएगी। ईपरोक्तान सार गणना ककए गए, प्रजत िेयर के क ल मल्ू य एि ं पूंजी ऄजभन मल्ू य के ऄन सार मल्ू य का औसत ककया जाएगा तथा नकदी की ईपलब्ध्ता हते ईसम ें 10% की और ऄजधक छूट दी जाएगी ताकक ईजचत मूल्य प्राप्त ककया जा सके। ऄनोद्धृत आकिटी िेयरों के मामले म ेंछूट संबंधी घटक, 10% के बजाए 15% होगा।6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] प्रजत िेयर ऄजभन(इपीएस), के नकारात्मक(-ve) होने की जस्ट्थजत म,ें पूंजीकृत ऄजभन का अंकडा प्राप्त करने हते ईक्त िर्भ हते मूल्य को िून्य माना जाएगा। िर्भ के समापन स े 6 महीनों के ऄंदर, निीनतम तल नपत्र के ईपलब्ध न होन े की जस्ट्थजत म,ें ऐसी कंपजनयों के िेयरों का मल्ू य, िून्य माना जाएगा। कंपनी का क ल मल्ू य नकारात्मक(-ve) होन े पर, िेयर को िन्ू य पर जचजन्हत ककया जाएगा। II. जडबचें र, बॉण्ड, सािजध ऊण एि ं ऄतं रणीय नोट - ऊण प्रजतभजू तया ं - ऄ. कारोबारी प्रजतभजू तया ं- जडबेंचर एि ं बॉण्डों म ें जनिेि का मूल्यांकन, मल्ू यांकन की जतजथ को ऄंजतम बाज़ार दर पर ककया जाता ह ै और आसकी ऄन पजस्ट्थजत म ें मूल्यांकन जतजथ स े 15 कदन की ऄिजध के दौरान ईपलब्ध निीनतम भाि पर ककया जाता ह ै बिते ईस प्रजतभूजत का म ख्य िये र बाज़ार ऄथिा ऄन्य ककसी िेयर बाज़ार म ें जिक्रय योग्य लॉट (ितभमान म ें रु. 5 करोड) म ेंऄलग-ऄलग लने देन हुअ हो। अ. गरै कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतया ं- गैर कारोबारी/कम कारोबारी प्रजतभूजतयों म ें जनिेि का मल्ू यांकन जनम्नान सार ककया जाता हःै i. दजाकभ ृत ऊण प्रजतभजू तया ं- 60 कदनों स ेऄजधक ऄििर्े पररपिता ऄिजध िाली ऊण प्रजतभूजतया ं 60 कदनों स े ऄजधक की ऄििर्े पररपिता ऄिजध िाली ऊण प्रजतभूजतयों म ें जनिेि का मूल्यांकन कक्रजसल एि ं अइसीअरए द्वारा प्रदान की जाने िाली औसतन मूल्यों पर ककया जाता ह।ै 60 कदनों की पररपिता ऄििर्े ऄिजध िाली ऊण प्रजतभजू तया ं 60 कदनों की पररपिता ऄििेर् ऄिजध िाली ऊण प्रजतभूजतयों म ें जनिेि का मूल्यांकन, मल्ू यांकन जतजथ को प्रजतभूजतयों के पररिोधन के अधार पर ककया जाता ह।ै पट /कॉल ऑप्िन िाली ऊण प्रजतभजू तया ं कॉल ऑप्िन िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकन जनम्नतम कॉल पर ककया जाता ह ै और प ट ऑप्िन िाली प्रजतभूजतयों का मूल्यांकन सबस े ऄजधक प ट पर ककया जाता ह।ै प ट एि ं कॉल दोनों ऑप्िन िाली प्रजतभूजतयां प ट/कॉल जतजथ को पररपि हुइ समझी जाएंगी एि ं तदन सार मल्ू यांककत होंगी। पणू तभ ः/ऄिं तः/िकै जल्पक पररितनभ ीय जडबचें रः जडबेंचरों के पररितभनीय भाग का मूल्यांकन, जहााँ पररितभन की ितें ईपलब्ध हों, क्रमिः कारोबारी एि ं कम कारोबारी/गैर कारोबारी आकिटी हते लागू बाज़ार के ऄंजतम मल्ू य ऄथिा ईजचत मूल्य म ेंस े नकदीकरण हते 10% बट्टा काट कर ककया जाता ह।ै i. पररितभनीय जडबेंचरों के गैर पररितभनीय भाग एि ं पररितनभ ीय जडबेंचरों की सम्पूण भ राजि का मूल्यांकन, जहााँ पररितभन की ित ें लागू न हों, पैरा ङ (II) के ऄन सार गरै पररितभनीय जडबेंचरों के जलए लाग ू मापदण्डों के ऄन सार ककया जाता ह।ै ii ऄदजाकभ ृत/गरै जनििे श्रणे ी िाली ऊण प्रजतभजू तया ं- ऄदजाभकृत/गैर जनिेि श्रेणी िाली ऊण प्रजतभूजतयों का मल्ू याकं न ईनके ऄंककत मल्ू य म ें स े 25 प्रजतित बट्टा काटकर ककया जाता ह ैजबकक दीघाभिजध बट्टा िाले बॉण्डों का मूल्यांकन ईनके ऄंतर्भनजहत लागत म ेंस े25 प्रजतित बट्टा काट कर ककया जाता ह।ै III ऄनोद्धतृ िारंट ऄनोद्धृत िारंटों का मूल्यांकन लाभांि तत्ि के जलए बट्टाकृत, यकद कोइ हो, ऄंतर्भनजहत आकिटी िेयर के बाज़ार मूल्य म ें स े दये प्रायोजगक मूल्य घटा कदया जाता ह।ै जजन मामलों म ें आस प्रकार प्राप्त मल्ू य, दये प्रायोजगक मूल्य स े ऄजधक होता ह ैिहा ाँ िारोटों का मूल्य िून्य जलया जाता ह ै और जहााँ दये प्रायोजगक मूल्य ईपलब्ध नहीं ह ैऄथिा ऄंतर्भनजहत आकिटी, गरै कारोबारी/ऄसूचीबद् ह ै तो ऐसे बारंट का मूल्य लागत पर जलया जाता ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 7 IV ऄजधकार पात्रताः िेयरों की ऄजधकार पात्रता का मूल्यांकन िेयरों के बाज़ार मूल्य म ें स े दये प्रायोजगक मल्ू य को घटाकर तथा लाभािं तत्ि के जलए बट्टा काट कर, जहा ाँ लाग ू हो, ककया जाता ह।ै V मद्र ा बाज़ार की जलखतःे म द्रा बाज़ार की जलखतों म ें जनिेि का मूल्यांकन लागत तथा मूल्यांकन जतजथ तक ईपार्भजत ब्याज पर ककया जाता ह।ै VI ऄनोद्धतृ /कम कारोबारी ऄजधमान िये रः i. ऄजधमान िेयरों के दजे के ऄभाि म ें ककसी कंपनी की ईपलब्ध ऊण जलखतों के दजे प्रयोग मल्ू यांकन हते ककया जाता ह।ै ii. 'ऄदजाभकृत' एि ं 'जनिेि श्रेणी स े जनम्न' श्रेणी िाल े ऄजधमान िेयरों का मूल्यांकन ऄंककत मल्ू य के 25% बट्टे पर ककया जाता ह।ै iii. संचयी पररितभनीय ऄजधमान िये रों का मूल्यांकन, पणू भतः पररितभनीय जडबेंचरों के मूल्यांकन हते लाग ू मानदण्डों के ऄन सार ककया जाता ह।ै यकद पररितनभ के ब्यौरे ईपलब्ध न हों तो िे सामान्य ऄजधमान िेयर मान े जात े ह ैं और तदन सार मूल्यांककत ककए जाते ह।ैं iv. ऄजधमान िेयरों पर 90 कदनों के भीतर लाभांि प्राप्त न होने के मामले म ें मल्ू यांकन हते 15% बट्टा लाग ू ककया जाता ह।ै यकद बकाया 1 िर्भ स ेऄजधक तक जारी रहता हो, तब 20% का बट्टा लागू होता ह।ै v. यकद प्रजतदान राजि 90 कदनों के भीतर प्राप्त नहीं होती ह ै तो प्राप्य प्रजतदान हते 100% प्रािधान बनाया जाता ह।ै यकद प्रजतदान ककस्ट्तों म ें हो और प्रजतफल 90 कदनों के भीतर प्राप्त नहीं होता ह ै तो प्राप्य प्रजतदान हते प्रािधान के ऄजतररक्त िेर् राजि पर उपर कदए गए ऄन सार बट्टा लाग ू होता ह।ै vi. यकद ऄजधमान िेयरों के प्रजत पहले स े ही प्रािधान ककया गया हो तथा कंपनी द्वारा जारी कोइ ऄन्य अजस्ट्त गैर जनष्पादी हो तो ऐसे ऄजधमान िेयरों को िन्ू य पर मल्ू यांककत ककया जाता ह।ै VII. म्यचू ऄ ल फंड की यजू नटें म्यूच ऄल फंड की सूचीबद् एिं कारोबारी यूजनटों का मूल्यांकन, मल्ू यांकन जतजथ की ऄंजतम कारोबारी मूल्य पर ककया जाता ह।ै एमएफ की ऄसूचीबद् यूजनटें तथा सूचीबद् परंत गरै कारोबारी यूजनटों का मल्ू याकं न, मूल्यांकन जतजथ को ईपलब्ध ि द् अजस्ट्त मल्ू य(एनएिी) पर ककया जाता ह।ै VIII कापोरेट कारभिाइ कापोरेट कारभिाआयााँ, जैसे जिलयन, ऄजिलयन की सूचना मूल्यांकन सजमजत को प्रस्ट्त त की जाती ह ै ताकक ईक्त प्रजतभूजतयों की लागत की जानकारी प्राप्त की जा सके। च. प्रािधान एि ं मल्ू यह्रासः I. जनििे के मल्ू य म ेंमल्ू यह्रासः ईपरोक्त ईजल्लजखत मानदडं ों के ऄन सार गणना ककए गए जनििे ों के मूल्य के ईक्त जनिेिों की लागत स े तल ना की जाती ह,ै तथा सभी प्रजतभूजतयों के मूल्य म ें पररणामी मल्ू यह्रास, यकद कोइ हो, को पूणभ रूप स े बजहयों म ें ईजल्लजखत ककया जाता ह।ै हालांकक, जििेकी लेखांकन नीजत को ध्यान म ें रखत े हुए, प्रजतभूजतयों के मूल्य में िृजद् को लेखा की बजहयों म ें अय के रूप म ेंनहीं माना जाता ह।ै II. गरै जनष्पादी अजस्ट्तयों हते प्रािधानः (एनपीए) i. अजस्ट्त को गरै जनष्पादी(एनपीए) िगीकृत ककए जान े की जतजथ स े पहल े की ऄिजध के बकाया ब्याज के संबंध म ें प्रािधान ककया गया ह।ै ऐसी अजस्ट्तयां जजनका ब्याज/मलू धन, एक जतमाही ऄथाभत् 90 कदन ऄथिा ईसस े8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ऄजधक कदनों स े ऐसी अय/ककस्ट्तें दये हों, ईन्ह ें गैर जनष्पादी अजस्ट्तयों के रूप म ें िगीकृत ककया जाता ह।ै ब्याज एि ं जनिेि का प्रािधान अजस्ट्त के एनपीए िगीकृत ककए जाने की जतजथ स े ककया जाता ह।ै ii. एनपीए पर प्रािधान को राजस्ट्ि लेखे म ेंप्रभाररत ककया जाता ह।ै iii. दये राजि की प्राजप्त पर ईपरोक्त ककए गए प्रािधान को चरणबद् रीजत स ेप नरांककत ककया जाता ह।ै iv. लाभांि के संबंध म ें प्रािधान ककया जाता ह,ै यकद िह लाभांि-रजहत जतजथ स े120 कदन स े ऄजधक तक बकाया बना रह।े छ ऄतं र योजना कारोबार (अइएसटी) कारोबारी आकिटी िये रः कारोबारी प्रजतभूजतयों की अइएसटी, यथा अइएसटी जतजथ, ऄंतर कदन (स्ट्पॉट मल्ू य) पर प्रभाजित होता ह ै और आसकी ऄन पजस्ट्थजत म ें जपछल े 30 कदनों के दौरान ईपलब्ध निीनतम ऄंजतम बाज़ार मल्ू य पर ककया जाता ह।ै ज ऄजभरक्षक भारतीय स्ट्टॉक धाररता जनगम(एसएचसीअइएल) ऄजभरक्षक सेिाए ं प्रदान करता ह ै तथा प्रोद्भिन अधार पर ईनके िल् क की गणना की जाती ह।ै झ ऄचल अजस्ट्तया ं i. ऄचल अजस्ट्तयों का ईल्लेख पिू भिती लागत म ें संजचत मल्ू यह्रास घटाकर ककया जाता ह,ै जसिाय भूजम, भिन, पररसर और भिनों म ें स धार के संदभभ म,ें जजन्ह ें संजचत मूल्यह्रास घटाकर प नमल्ूभ यांककत लागत पर दिाभया जाता ह।ै प नमल्ूभ यांकन की दिा म,ें पररणामतः प नमल्ूभ यांकन पर अजधक्य को पन मूभल्यांकन प्रारजक्षत जनजध म ें दिाभया जाता ह।ै पन मूभल्यांकन के कारण मल्ू यिृजद् की राजि पर मल्ू यह्रास को प नमल्ूभ यांकन प्रारजक्षत जनजध म ेंप्रभाररत ककया जाता ह।ै ii. मूल्यह्रास का प्रािधान घटी हुइ लागत पद्जत स े जनम्नजलजखत दरों पर ककया जाता ह।ै ऐसी अजस्ट्तयों को छोडकर जो लेखा िर्भ के दौरान छः माह स े कम ऄिजध के जलए धाररत हों, जजनके मूल्यह्रास का प्रािधान ईजल्लजखत स ेअधे दर पर ककया जाता ह ै- भिन एि ं स्ट्िाजमत्ि िाले पररसर 5% फनीचर एि ं कफक्सचर 10% कायाभलय ईपकरण, भिन स धार, सॉफ्टिेयर, कंप्यूटर एि ं मोटर िाहन 33.33% पट्टे पर जमीन एि ं पररसर का पररिोधन, पट्टे की ऄिजध म ें समान रूप स े ककया जाता ह।ै iii. ऐसे पररसरों, जजनकी पट्टे की ऄिजध 8 िर्भ स े ऄजधक हो जाए, म ें भिन स धारों का मूल्यह्रास 33.33% की दर स े ककया जाता ह,ै तथाजप, पट्टािजध 8 िर्भ स े ऄजधक न होने के मामले म,ें ईसे 8 िर्भ की ऄिजध के बाद पररिोजधत ककया जाता ह ै और 8 िर्ों की ऄिजध के भीतर पट्टा निीकृत न होने के मामले म,ें बकाया पररिोजधत राजि पट्टे के ऄंजतम िर्भ म ें प्रभाररत की जाती ह।ै iv. ऄचल अजस्ट्तया,ं जो संस्ट्थाजपत ह ैं एि ं प्रयोग म ें लायी जाती ह,ैं देयताओं का ऄंजतम जनपटान लंजबत रहन े तक, ऄन मोकदत अधार पर ईजल्लजखत की जाती ह।ैं ऄंजतम जनपटान होने पर मल्ू यह्रास, अजस्ट्त के प्रयोग म ें लाए जान े की तारीख स ेसमायोजजत ककया जाता ह।ै[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 9 v. ऄचल अजस्ट्तयों की जबक्री पर, लागत की ऄिजलजखत राजि एि ं पन मूभल्यांकन पर ऄचल अजस्ट्तयों की मूल्यिृजद् को घटान े पर प्राप्त लाभ/हाजनया,ं राजस्ट्ि लेख े म ें जहसाब म ें ली जाती ह।ैं बेची गइ अजस्ट्तयों हते प नमूभल्यांकन प्रारजक्षत जनजध म ेंबकाया िेर् को सामान्य प्रारजक्षत जनजध म ेंऄतं ररत कर कदया गया ह।ै ञ प्रारजक्षत जनजधः पूिभिती भारतीय यूजनट रस्ट्ट ऄजधजनयम 1963 की धारा 25ख(1) के प्रािधानों के ऄन सार दो फंड, ऄथाभत् अजस्ट्त प नसंरचना फंड एि ं कमभचारी कल्याण फंड, जजनका गठन जिकास अरजक्षत फंड स े ककया गया था, हालांकक जो एसयूयटीअइ का ऄिं ह,ै प्रिासजनक स जिधा की दजृ ष्ट स े यूजनट योजना 1964 बॉण्ड के लेखों म ें जलख े जाते ह।ैं भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक तल न पत्र यथा 31 माच,भ 2022 रुपए लाख म ें एसययू टू ीअइ 31.03.2022 31.03.2021 ` पजूं ी ..............................……………………….…....'क' - - प्रारजक्षत जनजध और ऄजधिर्े .................……………....'ख' 1,53,574.79 1,67,085.03 ितमभ ान देयताएं और प्रािधान ...……….'ग' 1,99,645.60 1,99,089.68 ऄन्य फंड का अकार 98,253.73 94,962.09 ऄन्य फंड की ितभमान देयताएं और प्रािधान 48,593.23 51,575.96 ऄन्य फंड..........................………………………..'घ' 1,46,846.96 1,46,538.05 क ल देयताए ं 5,00,067.35 5,12,712.76 अजस्ट्तया ं जनििे ..........................…………………….…..'ङ' 3,03,321.77 3,23,659.71 जमाराजिया ं .....…………………………………………....'च' 11,792.19 24,105.53 चाल ूअजस्ट्तया ं.......………………………..……….'छ' 35,836.72 15,902.12 ऄचल अजस्ट्तया ं.........................……………………...….'ज' 2,269.71 2,507.35 ऄन्य फंड की अजस्ट्तया ं …………..…….…………'झ' 1,46,846.96 1,46,538.05 क ल अजस्ट्तया ं 5,00,067.35 5,12,712.76 लेखा रटप्पजणयां ………………………………...'"ठ' महत्िपणू भलखे ा नीजतयों का जििरण लखे ेका ऄजभन्न भाग है। समजतजथ के संलग्न ररपोटभ के ऄन सार कृत ेजी.डी. अपटे एि ंकंपनी सनदी लखे ाकार सस्ट्ं था पजं ीकरण सख्ं या 100515W चते न सप्र े सर ोजजत सहा िसतं ा गोविदन साझदे ार मख् य जित्त ऄजधकारी मख् य कायकभ ारी ऄजधकारी अइसीएअइ सदस्ट्यता सख्ं या 116952 म ंबइ कदनांक : 25 ऄप्रैल, 202210 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 1 ऄप्रलै 2021 स े31 माच,भ 2022 तक की ऄिजध हते राजस्ट्ि लखे ा रुपए लाख में एसययू टू ीअइ चाल ू िर् भ जपछला िर् भ अय लाभांि 1,10,711.07 1,49,722.05 ब्याज 3,180.46 3,360.97 ऄंतर योजना कारोबार के ऄजतररक्त जनिेिों की जबक्री/मोचन पर लाभ 3,84,239.78 1,56,698.31 ऄन्य अय 1,285.43 795.20 पूिभ ऄिजध का अय 169.99 (40.37) जपछले िर्भ की संकदग्ध अय के जलए ककया गया प्रािधान, प नरांककत - 0.26 संकदग्ध जनिेिों एिं जमाराजियों के प्रजत प्रािधान, प नरांककत 3,639.73 166.43 प नरांककत प्राप्य हते प्रािधान (0.19) 7.70 ईप योग(क) 5,03,226.27 3,10,710.55 घटाएं: संकदग्ध अय हते प्रािधान 49.88 38.43 घटाएं: संकदग्ध जनिेि एिं जमाराजियों हते प्रािधान 2,543.85 220.29 ईप योग (ख) 2,593.73 258.72 योग (क-ख) 5,00,632.54 3,10,451.83 व्यय कायाभलय व्यय 925.13 1,089.16 प्रचार व्यय 0.31 0.18 ऄजभरक्षा, रजजस्ट्रार और बैंक प्रभार 1,165.79 1,160.70 लेखापरीक्षक का ि ल्क 13.53 13.56 एएमसी का ि ल्क 1,059.70 969.17 स्ट्थाइ अजस्ट्तयों में मूल्यह्रास 60.18 70.37 ईप योग (क) 3,224.64 3,303.14 जोडेः ऄंतर योजना कारोबार के ऄजतररक्त जनिेिों की जबक्री/मोचन पर हाजन 710.25 - ईप योग (ख) 710.25 - योग (क)+(ख) 3,934.89 3,303.14 व्यय स ेअय की ऄजधकता 4,96,697.65 3,07,148.69 योग 5,00,632.54 3,10,451.83 भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 1 ऄप्रलै 2021 स े31 माच भ2022 की ऄिजध हते राजस्ट्ि जिजनयोजन लखे ा रुपए लाख में एसययू टू ीअइ चाल ू जपछला िर् भ िर् भ राजस्ट्ि जिजनयोजन लखे ा व्यय से अय की ऄजधकता 4,96,697.65 3,07,148.69 घटाएं : पररपिता पर प्रीजमयम - मोचन (0.33) (0.57) योग 4,96,697.32 3,07,148.12 िेर् सामान्य अरजक्षत जनजध में ऄंतररत 4,96,697.32 3,07,148.12 योग 4,96,697.32 3,07,148.12[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 11 महत्िपणू भलखे ा नीजतयों का जििरण लखे ा का ऄजभन्न भाग ह।ै समजतजथ के संलग्न ररपोटभ के ऄन सार कृते कृत ेजी.डी. अपटे एि ंकंपनी सनदी लखे ाकार सस्ट्ं था पजं ीकरण सख्ं या 100515W चते न सप्र े स रोजजत सहा िसतं ा गोविदन साझदे ार म ख्य जित्त ऄजधकारी मख् य कायभकारी ऄजधकारी अइसीएअइ सदस्ट्यता सख्ं या 116952 म ंबइ कदनांकः 25 ऄप्रैल, 2022 भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 31 माच भ2022 को समाप्त िर् भके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाएं रुपए लाख में एसययू टू ीअइ 31.03.2022 31.03.2021 ताजलका 'क' पजूं ी बॉण्ड पूंजी - - योग - - ताजलका 'ख' प्रारजक्षत जनजध एि ंऄजधिर्े यजूनट प्रीजमयम प्रारजक्षत जनजध जपछले त लन पत्र के ऄन सार िेर् (यूपीअर) (2,79,463.84) (2,79,463.84) िर्भ के दौरान संग्रजहत(प्रदत्त) प्रीजमयम (ि द्) - - योग (2,79,463.84) (2,79,463.84) स्ट्थाइ सपं जत्तया ंपन मल्ूभ याकं न प्रारजक्षत जनजध जपछले त लन पत्र के ऄन सार िेर्(प नमूभल्यांकन प्रारजक्षत जनजध) 1,513.52 1,593.17 घटाएं: स्ट्थाइ संपजत्तयों पर मूल्यह्रास में ऄंतररत 74.01 79.66 घटाएं: सामान्य प्रारजक्षत जनजध में ऄंतररत 79.75 - योग 1,359.76 1,513.5112 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 31 माच भ2022 को समाप्त िर् भके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाएं (जारी) रुपए लाख में एसययू टू ीअइ 31.03.2022 31.03.2021 ताजलका 'ख' (जारी.) सामान्य प्रारजक्षत जनजध यजूनट पजूं ी पर सामान्य प्रारजक्षत जनजध जपछले त लन पत्र के ऄन सार िेर् 4,45,035.36 4,50,373.49 राजस्ट्ि जिजनयोजन लेखे से ऄंतररत 4,96,697.32 3,07,148.12 स्ट्थाइ संपजत्तयां प नमूभल्यांकन प्रारजक्षत जनजध से ऄंतररत 79.75 - भारत सरकार को जिप्रेर्ण (5,10,133.56) (3,12,486.25) ईप योग (क) 4,31,678.87 4,45,035.36 क ल योग 1,53,574.79 1,67,085.03 ताजलका 'ग' चाल ूदेयताएं और प्रािधान चाल ूदेयताए ं जिजिद लेनदार 33,574.07 27,595.58 भारत सरकार को देय - - संिीक्षाधीन अिेदन राजि 20.46 231.66 ऄदािी अय/लाभांि जितरण 1,17,998.29 1,19,620.01 योग (क) 1,51,592.82 1,47,447.25 प्रािधान संकदग्ध अय हते प्रािधान 810.49 760.60 संकदग्ध जनिेिों एिं जमाराजियों हते प्रािधान 45,967.51 49,607.23 प्राप्य हते प्रािधान 1,274.78 1,274.60 योग (ख) 48,052.78 51,642.43 क ल योग (क)+(ख) 1,99,645.60 1,99,089.68 भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 31 माच भ2022 को समाप्त िर् भके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाए ं(जारी) रुपए लाख म ें एसययू टू ीअइ 31.03.2022 31.03.2021 ताजलका घ ऄन्य फंड (क)कमचभ ारी कल्याण फंड(एसडबल्यएू फ) जपछले तल न पत्र के ऄन सार िेर् 53,146.74 50,656.93 िर्भ के दौरान प्राप्त अय/ब्याज 2,046.59 2,513.66 फंड का ईपयोग 26.40 23.85 फंड का अकार - ईप योग (क) 55,166.93 53,146.74[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 13 चाल ूदेयताएं एि ंप्रािधान जिजिध लेनदार - - ईप योग (ख) - - क ल योग 'ग' = (क+ख) 55,166.93 53,146.74 (ख) अजस्ट्त पन ःसरं चना जनजध (एअरएफ) जपछले तल न पत्र के ऄन सार िेर् 41,815.35 40,437.21 िर्भ के दौरान प्राप्त अय/ब्याज 1,334.69 1,436.58 फंड का ईपयोग 63.24 58.45 भारत सरकार को जिप्रर्े ण - - फंड का अकार - ईप योग (क) 43,086.80 41,815.35 चाल ूदेयताएं एि ंप्रािधान जिजिध लेनदार 1,777.77 1,854.22 संकदग्ध अय के जलए प्रािधान 3,711.58 3,913.56 संकदग्ध जनििे ों एि ंजमाराजियों हेत प्रािधान 43,103.88 45,808.17 ईप योग (ख) 48,593.23 51,575.96 क ल योग 'घ' = (क+ख) 91,680.03 93,391.30 ऄन्य फंडों का अकार - योग I 98,253.73 94,962.09 ऄन्य फंडों की चाल ूदेयताएं और प्रािधान - योग II 48,593.23 51,575.96 ऄन्य फंड क ल योग (क+ख) 1,46,846.96 1,46,538.05 भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 31 माच भ2022 को समाप्त िर् भके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाएं (जारी) रुपए लाख में एसययू टू ीइअइ 31.03.2022 31.03.2021 ताजलका 'ङ' जनिेि जडबेंचर एिं बॉण्ड 0.01 0.01 ऄजधमान िेयर 686.79 1,089.23 आकिटी िेयर 2,70,236.11 2,90,171.61 म्यूच ऄल फंड की यूजनटें 32,398.86 32,398.86 योग 3,03,321.77 3,23,659.71 ईद्धृत (लागत पर) 2,23,441.68 2,40,421.88 ऄनोद्धृत (लागत पर) 79,880.10 83,237.84 'क' 3,03,321.78 3,23,659.72 ईद्धृत (बाज़ार मूल्य) 28,04,557.19 28,57,156.92 ऄनोद्धृत (मूल्यांकन पर) 2,15,218.98 1,82,411.02 'ख' 30,19,776.17 30,39,567.95 जनिेिों के मूल्य में मूल्यिृजद्/(मूल्यह्रास) योग ('ख' - 'क') 27,16,454.39 27,15,908.2314 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ताजलका 'च' जमाराजिया ं बैंक में जमाराजियां - - ऄन्य जमाराजियां 11,792.19 24,105.53 योग 11,792.19 24,105.53 ताजलका 'छ' चाल ूअजस्ट्तया ं बैंकों में चालू खाता िेर् 86.37 96.36 जिजिध देनदार 34,771.07 15,009.49 बकाया और प्रोद्भूत अय 961.44 778.39 ऄजग्रम, जमाराजियां अकद 17.84 17.88 योग 35,836.72 15,902.12 भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 31 माच भ2022 को समाप्त िर् भके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाएं (जारी..) यएू स 64 बॉण्ड ताजलका 'झ' ऄचल अजस्ट्तया ं (रुपए लाख में) लागत पर क ल ब्लॉक मल्ूयह्रास िद् ब्लॉक यथा यथा 31 31.माच.भ20 1.4.21 स े 1.4.21 स े31.03.22 क ल यथा 31 यथा 31 माच,भ जमा/ कटौती/ क ल 21 कटौती/ 31.03.22 तक मल्ूयह्रास क ल यथा माच,भ माच,भ 2021 समायो समायो यथा समायो 1.4.21 31.03.20 2022 2021 जन जन 31.03.20 जन TO 22 तक लागत पर पन मल्ूभयाकंकत लागत 22 ह्रास पर ह्रास 31.03.22 ज़मीन पूणभ स्ट्िाजमत्ि 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 भिन 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 स्ट्िाजमत्ि िाले पररसर 8375.58 0.00 381.67 7993.91 5935.48 278.32 45.80 74.01 119.80 5776.96 2216.95 2440.10 कायाभलय ईपकरण 80.91 0.00 0.00 80.91 40.77 0.00 13.37 0.00 13.37 54.14 26.77 40.14 कंप्यूटर 5.96 0.00 1.06 4.90 2.89 0.96 1.01 0.00 1.01 2.94 1.96 3.07 योग 8486.49 0.00 382.73 8103.76 5979.14 279.28 60.18 74.01 134.19 5834.05 2269.71 2507.35[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 15 भारतीय यजूनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम के प्रिासक 31 माच भ2022 को समाप्त िर् भके जलए लखे ों के भाग के रूप म ेंसलं ग्न ताजलकाएं (जारी) रुपए लाख म ें एसययू टू ीअइ 31.03.2022 31.03.2021 ताजलका 'झ' ऄन्य फंडों की अजस्ट्तया ं (क) कमचभ ारी कल्याण फंड(एसडबल्यएू फ) की अजस्ट्तया ं आकिटी िेयर - - म्यूच ऄल फंड की यूजनटें 1,487.81 1,487.81 ऄन्य जमाराजियां/बकैं म ेंजमाराजियां 52,933.47 41,609.91 लागत पर जनििे ईप योग (क) 54,421.28 43,097.72 चाल ूअजस्ट्तया ं जिजिध देनदार 745.65 10,049.02 ईप योग (ख ) 745.65 10,049.02 क ल योग ग = (क+ख) 55,166.93 53,146.74 (ख) अजस्ट्त पन सरं चना फंड(एअरएफ) की अजस्ट्तया ं जडबेंचर एिं बॉण्ड - - आकिटी िेयर 4.21 5.13 म्यूच ऄल फंड की यूजनटें 18,000.00 18,000.00 जमयादी ऊण - - ऄन्य जमाराजियां/बकैं म ेंजमाराजियां 26,491.39 20,676.16 लागत पर जनििे ईप योग (क) 44,495.60 38,681.29 चाल ूअजस्ट्तया ं बकाया एिं प्रोद्भूत अय 3,711.58 3,913.56 जिजिध देनदार 43,472.85 50,796.45 ईप योग (ख ) 47,184.43 54,710.01 क ल योग घ = (क+ख) 91,680.03 93,391.30 ऄन्य फंडों की अजस्ट्तया ं क ल योग (ग+घ) 1,46,846.96 1,46,538.05 भारतीय यूजनट रस्ट्ट का जिजनर्ददष्ट ईपक्रम 31 माचभ 2022, को समाप्त िर्भ के जलए लेखों के भाग के रूप में रटप्पजणयां ताजलका “ड”16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] 1. भारत सरकार द्वारा भारतीय यूजनट रस्ट्ट ऄजधजनयम, 1963 को भारतीय यूजनट रस्ट्ट (ईपक्रम का हस्ट्तांतरण एिं जनरसन) ऄजधजनयम, 2002 के ज़ररए जनरस्ट्त कर कदया गया ह।ै आस जनरसन ऄजधजनयम द्वारा प्रदत्त िजक्तयों का प्रयोग करते हुए केन्द्र सरकार ने पूिभिती यूटीअइ को दो आकाआयों ऄथाभत् भारतीय यूजनट रस्ट्ट के जिजनर्ददष्ट ईपक्रम (एसयूयूटीअइ) और यूटीअइ म्यूच ऄल फंड में ऄंतररत करने और ईसमें जनजहत करने के प्रयोजनाथभ कदनांक 15 जनिरी 2003 की ऄपनी ऄजधसूचना के जररए 01 फरिरी 2003 को "जनयत जतजथ" के रूप में ऄजधसूजचत ककया था। ये जित्तीय जििरण, ईक्त जनरसन ऄजधजनयम के ऄन सरण में एसयूयूटीअइ हते बनाए गए ह।ैं 2. नीचे कदए गए जििरणों के ऄन सार, िर्भ के दौरान एजक्सस बैंक के िेयरों की जबक्री की गइ थी। ईक्त िेयरों की जबक्री पर रु. 3830.76 करोड की राजि, लाभ के रूप में दजभ की गइ ह।ै ईक्त िेयरों की ऄजधग्रहण लागत को भाररत औसत लागत के रूप में माना गया ह।ै भारत-22 (इटीएफ) रु करोड में प्रजतभूजत िेयरों की संख्या प्रजत िेयर, जबक्री की जबक्री मूल्य रु. करोड ऄजधग्रहण लागे लाभरु. करोड में लागत में एजक्सस बैंक 56640162 705.213 3994.34 163.58 3830.76 56640162 क ल 3994.34 163.58 3830.76 3. ऄजभरक्षक(एसएचसीअइएल) के साथ हमारी लेखा-बजहयों का जमलान करने पर जनम्नजलजखत ऄंतर का पता चला हःै- क्रम अजस्ट्त िगभ ऄंतर(रु. करोड में) कारण सं. 1 आकिटी िेयर 2.16 (लागत) बजहयों में जबक्री की प्रजिजष्ट परंत खरीददार के डीमैट खाते ऄिरुद् होने के कारण िेयर जारी नहीं ककए गए 2 ऄजधमान 0.05(लागत) कंपजनयां प्रजतकक्रया नहीं प्रदर्भित कर रही ह/ैं कदिाजलयापन के िेयर ऄधीन ह ैं 3 जडबेंचर एिं 151.61(ऄंककत मूल्य) जििरण राजि बॉण्ड देय राजि की िसूली हते की गइ कानूनी 92.92 कारभिाइ कंपनी से देय राजि के भ गतान के साक्ष्य 0.65 के रूप में प जष्ट/पत्र ईपलब्ध प नसंरंचना के कारण प्रजतभूजत जारी 24.67 नहीं की गइ रुग्ण/कदिाजलया कंपजनयां 33.37 4. जनिेि में जनम्नजलजखत िाजमल ह ैं- (i) पूिभिती भारतीय यूजनट रस्ट्ट ऄजधजनयम, 1963 की धारा 19 की ईप धारा(3) के ऄंतगभत समय-समय पर जिस्ट्ताररत गैर-जमानती ऄजग्रम एिं ऊण। (ii) आक्क जिटी एिं ऊण जहा ाँकंपजनयों द्वारा प्रमाण पत्र जारी ककए जाने की प्रकक्रया में ह;ै (iii) ऊणों में जनिेि, जजनके संदभभ में प्रजतभूजत जनमाभण ककए जाने की प्रकक्रया में ह।ै 5. कंपजनयां जजसकी ऄजधकांि धाररताएं एसयूयूटीअइ के पास ह,ै जनम्नान सार हैं कंपनी का नाम एसययू टू ीअइ धाररता यूटीअइ आन्िेस्ट्टमेंट एडिाआज़री सर्भिसेज़ जल. 91.44% एजक्सस बैंक जल., 1.52% यूटीअइ आन्रास्ट्रक्चर टेक्नोलोजी एण्ड सर्भिसेज़ जल. 100% 6. एसयूयूटीअइ की संपजत्त के प्रबंधन एिं रख-रखाि संबंधी कायभ एिं तत्संबंधी मामलों को यूटीअइ आंरास्ट्रक्चर टेक्नोलोजी एण्ड सर्भिसेज़ जलजमटेड (कंपनी) को ठेके पर (अईटसोसभ) दे कदया गया ह।ै कंपनी ने 13.09.2021 को काय भके स्ट्िरूप एिं संबंजधत सेिाओं के जलए एसयूयूटीअइ के साथ औपचाररक करार ककया ह ैजो कक 31 माचभ, 2023 की ऄिजध तक िैध रहगे ा। क. नागप र, नाजसक, राजकोट, भोपाल, ऄहमदाबाद, घाटकोपर, मेकर क ंदन गाडभन, बान्द्रा रेक्लमेिन म ंबइ, बंजारा जहल्स – हदै राबाद, और ग डगांि में, एसयूयूटीअइ के स्ट्िाजमत्ि/ ऄजधकार के ऄंतगभत जस्ट्थतसंपजत्तयों की जबक्री/प्रलेखीकरण/ कानून संबंधी कायभ, एक जनरंतर प्रकक्रया ह ैजजसे कायाभजन्ित ककया जा रहा ह।ै ख. एसयूयूटीअइ ने मेकर क ंदन गाडभन एिं बांद्रा रेक्लमेिन- म ंबइ जस्ट्थत घरों को जिजभन्न संस्ट्थाओं को पट्टे पर कदया ह।ै एजक्सम, भारतीय जीिन बीमा जनगम (एलअइसी),भारतीय प्रजतभूजत और जिजनयम बोडभ(सेबी), यूटीअइ एएमसी के साथ औपचाररक करार ककए गए ह।ैं[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 17 7. ईपभोक्ता ऄदालत में लंजबत रु. 1.91 करोड के मामलों जलए अकजस्ट्मक देयताओं का प्रािधान नहीं ककया गया ह।ै 8. जपछले िर्भ के अंकडों को अिश्यकतान सार प नःसमूजहत/प नःिगीकृत ककया गया ह।ै स रोजजत सहा म ख्य जित्तीय ऄजधकारी कृते जी डी अपटे एिं कंपनी सनदी लेखाकार संस्ट्था पंजीकरण संख्या 100515W चेतन अर सप्रे भागीदार अइसीएअइ सदस्ट्यता संख्या 116952 म ंबइ कदनांकः 25 ऄप्रैल, 2022 िसंता गोविदन, म ख्य कायभकारी ऄजधकारी [जिज्ञापन-III/4/ऄसा./180/2022-23] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA NOTIFICATION Mumbai, the 4th July, 2022 Reference:UTI/HD/DOFA/SUUTI-Gazette/2022-23.—The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditor‟s Report for various schemes of Administrator of the Specified Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended 31st March 2022 are published in terms of Section 21(4) of the Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002. INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT To The Administrator, Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) Report on the Financial Statements Opinion We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), which comprise the balance sheet as at 31 March 2022, the revenue account for the year then ended and notes to the financial statements, including a summary of significant accounting policies and other explanatory information. In our opinion and to the best of our information and according to the explanations given to us, the aforesaid financial statements give the information required by The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as „the Act‟) in the manner so required and give a true and fair view in conformity with the accounting principles generally accepted in India, of the state of affairs of the SUUTI as at March 31, 2022 and their revenue account for the year ended on that date. Basis of Opinion We conducted our audit in accordance with the Standards on Auditing issued by Institute of Chartered Accountants of India. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor‟s Responsibilities for the Audit of the financial Statements section of our report. We are independent of the SUUTI in accordance with the code of18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] ethics issued by the institute of chartered Accountants of India together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements under the provisions of the Act and rules there under, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these requirements and the code of ethics. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. Management’s Responsibility for the Financial Statements The Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair view of the financial position, financial performance of the SUUTI in accordance with the accounting principles generally accepted in India, including the Accounting Standards applicable to Non-Corporate entities issued by Institute of Chartered Accountant of India. This responsibility also includes maintenance of adequate accounting records in accordance with the provisions of „The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as „the Act‟) for safeguarding the assets of the SUUTI and for preventing and detecting frauds and other irregularities; selection and application of appropriate accounting policies; making judgments and estimates that are reasonable and prudent; and design, implementation and maintenance of adequate internal financial controls, that were operating effectively for ensuring the accuracy and completeness of the accounting records, relevant to the preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from material misstatement, whether due to fraud or error. The management is responsible in preparing the financial statements on a going concern basis under the direction of aforesaid Act. The managements are also responsible for overseeing the SUUTI‟S financial reporting process. Auditor’s Responsibility Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor‟s, report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with SAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are consider material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence decisions of users taken on the basis of these financial statements. As part of an audit in accordance with SAs, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:  Identify and assess the risks of material misstatement of the standalone financial statements, whether due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the override of internal control.  Obtain an understanding of internal financial controls relevant to the audit in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances. We are also responsible for expressing our opinion on whether the SUUTI has adequate internal financial controls system in place and the operating effectiveness of such controls.  Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related disclosures made by management.  Conclude on the appropriateness of management‟s use of the going concern basis of accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the SUUTI‟s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor‟s report to the related disclosures in the standalone financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our auditor‟s report. However, future events or conditions may cause the SUUTI to cease to continue as a going concern.  Evaluate the overall presentation, structure and content of the standalone financial statements, including the disclosures, and whether the standalone financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair presentation. Materiality is the magnitude of misstatements in the standalone financial statements that, individually or in aggregate, makes it probable that the economic decisions of a reasonably knowledgeable user of the financial statements may be influenced. We consider quantitative materiality and qualitative factors in (i) planning the scope of our audit work and in evaluating the results of our work; and (ii) to evaluate the effect of any identified misstatements in the financial statements. We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 19 We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards. From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were of most significance in the audit of the standalone financial statements of the current period and are therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor‟s report unless law or regulation precludes public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication. Report on Other Legal and Regulatory Requirements As required under the Act, we report that: (a) we have sought and obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purposes of our audit; (b) in our opinion proper books of account as required by the Act, have been kept so far as it appears from our examination of those books; (c) the balance sheet, the revenue account dealt with by this Report are in agreement with the books of account; (d) in our opinion, the aforesaid financial statements comply with the Accounting Standards applicable to non- corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India; For G. D. Apte & Co. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W Chetan R. Sapre Partner Membership No.: 116952 UDIN : 22116952AHXPXM9835 Place : Mumbai, Date : April 25, 2022 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A. Income Recognition: I. Dividend income is recognized on the following basis: a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognized as income on accrual basis. III. Profit or loss on sale of investments is recognized on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV. Unit Scheme 1964 Bonds, which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors, from UTI AMC Ltd. For the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis.20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] D. Investments i. Investments are stated at cost or written down cost. ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii. The cost of investment includes brokerage, service tax, stamp charges and other taxes. iv. Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v. Right entitlements are recognized as Investment on “ex-right” dates. vi. Bonus entitlements are recognized as Investment on “ex-bonus” dates. vii. Investments in debenture/bonds, loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. E. Valuation for Performing Investments I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs. 5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded/Thinly traded/Unlisted securities Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value as detailed below. Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows: Share Capital Plus : Reserves (excluding revaluation reserve) Less : Miscellaneous expenditure Less : Intangible Assets (in case of unlisted securities) Less : P & L Accounts (Debit balance) The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares outstanding gives the net worth per share. Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%. The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%. In case, the Earnings per share (DPS) is -ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is -ve the shares would be marked down to zero. II. Debentures, bonds, term loans and transferable notes – Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs. 5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange. b. Non-traded/Thinly traded securities: Investment in non traded/thinly traded securities is valued as under : i) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days: Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA.[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 21 Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortization. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly. Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures: i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly/non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non-convertible debentures as per para E(II) ii) Unrated / Non Investment grade Debt Securities: Investments in unrated/non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost. III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost. IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date. VI. Unquoted / thinly traded Preference shares‖ i. In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii. „Unrated‟ and „Below investment grade‟, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv. In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%/ v. If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance. vi. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero. VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII. Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities.22 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the cost of such investments and the resultant depreciation in the value of all securities, if any, is fully provided in the books. However, considering the prudent accounting policy, the appreciation in the value of securities is not considered as income in the books of accounts. II. Provisions for non performing asset: (NPA) i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An “asset” is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account. iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex-dividend date. G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares : ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets: i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve. ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:- Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, computers & Motor Vehicles 33.33% Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease. iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv. Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to us. v. On sale of Fixed Assets, the profit/loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve. J. Reserve Funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963, the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience.[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 23 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2022 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2022 31.03.2021 ` CAPITAL..............................……………………….…....'A' - - RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B' 1,53,574.79 1,67,085.03 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS...……….'C' 1,99,645.60 1,99,089.68 SIZE OF OTHER FUNDS 98,253.73 94,962.09 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS 48,593.23 51,575.96 OTHER FUNDS..........................………………………..'D' 1,46,846.96 1,46,538.05 TOTAL LIABILITIES 5,00,067.35 5,12,712.76 ASSETS INVESTMENTS..........................…………………….…..'E' 3,03,321.77 3,23,659.71 DEPOSITS .....…………………………………………....'F' 11,792.19 24,105.53 CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G' 35,836.72 15,902.12 FIXED ASSETS.........................……………………...….'H' 2,269.71 2,507.35 ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I' 1,46,846.96 1,46,538.05 TOTAL ASSETS 5,00,067.35 5,12,712.76 NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M' Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE SUROJIT SAHA VASANTHA GOVINDAN Partner Chief Finance Officer Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 25th April, 2022 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2021 TO 31ST MARCH, 2022 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR INCOME DIVIDEND 1,10,711.07 1,49,722.05 INTEREST 3,180.46 3,360.97 PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 3,84,239.78 1,56,698.31 OTHER INCOME 1,285.43 795.2024 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] PRIOR PERIOD INCOME 169.99 (40.37) PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK - 0.26 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS WRITTEN BACK 3,639.73 166.43 PROVISION FOR RECEIVABLES WRITTEN BACK (0.19) 7.70 SUB TOTAL (A) 5,03,226.27 3,10,710.55 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 49.88 38.43 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS 2,543.85 220.29 SUB TOTAL (B) 2,593.73 258.72 TOTAL (A-B) 5,00,632.54 3,10,451.83 EXPENDITURE OFFICE EXPENSES 925.13 1,089.16 PUBLICITY EXPENSES 0.31 0.18 CUSTODIAL,REGISTRAR & BANK CHGS 1,165.79 1,160.70 AUDITORS' FEES 13.53 13.56 AMC FEES 1,059.70 969.17 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 60.18 70.37 SUB TOTAL (A) 3,224.64 3,303.14 ADD: LOSS ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 710.25 - SUB TOTAL (B) 710.25 - TOTAL (A)+(B) 3,934.89 3,303.14 EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 4,96,697.65 3,07,148.69 TOTAL 5,00,632.54 3,10,451.83 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2021 TO 31ST MARCH, 2022 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 4,96,697.65 3,07,148.69 LESS : PREMIUM ON MATURITY - REDEMPTION (0.33) (0.57) TOTAL 4,96,697.32 3,07,148.12 BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 4,96,697.32 3,07,148.12 TOTAL 4,96,697.32 3,07,148.12 Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE SUROJIT SAHA VASANTHA GOVINDAN Partner Chief Finance Officer Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 25th April, 2022[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 25 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2022 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2022 31.03.2021 SCHEDULE 'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - TOTAL - - SCHEDULE 'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR) (2,79,463.84) (2,79,463.84) PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET) - - TOTAL (2,79,463.84) (2,79,463.84) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE) 1,513.52 1,593.17 LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 74.01 79.66 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 79.75 - TOTAL 1,359.76 1,513.51 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2022 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2022 31.03.2021 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 4,45,035.36 4,50,373.49 TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT 4,96,697.32 3,07,148.12 TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE 79.75 - REMITTANCE TO GOI (5,10,133.56) (3,12,486.25) SUB TOTAL (a) 4,31,678.87 4,45,035.36 GRAND TOTAL 1,53,574.79 1,67,085.03 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 33,574.07 27,595.58 PAYABLE TO GOI - - APPLICATION MONEY PENDING 20.46 231.66 UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION 1,17,998.29 1,19,620.01 TOTAL (A) 1,51,592.82 1,47,447.25 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 810.49 760.60 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 45,967.51 49,607.23 PROVISION FOR RECEIVABLES 1,274.78 1,274.60 TOTAL (B) 48,052.78 51,642.4326 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] TOTAL (A)+(B) 1,99,645.60 1,99,089.68 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2022 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2022 31.03.2021 SCHEDULE 'D' OTHER FUNDS (A)STAFF WELFARE FUND (SWF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 53,146.74 50,656.93 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 2,046.59 2,513.66 UTILISATION OF FUND 26.40 23.85 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL (a) 55,166.93 53,146.74 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS - - SUB TOTAL (b) - - TOTAL 'A' = (a+b) 55,166.93 53,146.74 (B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 41,815.35 40,437.21 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 1,334.69 1,436.58 UTILISATION OF FUND 63.24 58.45 REMITTANCE TO GOI - - SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL (a) 43,086.80 41,815.35 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 1,777.77 1,854.22 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 3,711.58 3,913.56 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 43,103.88 45,808.17 SUB TOTAL (b) 48,593.23 51,575.96 TOTAL 'B' = (a+b) 91,680.03 93,391.30 SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I 98,253.73 94,962.09 CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER FUNDS-TOTAL II 48,593.23 51,575.96 OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 1,46,846.96 1,46,538.05 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2022 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2022 31.03.2021 SCHEDULE 'E' INVESTMENTS DEBENTURES AND BONDS 0.01 0.01 PREFERENCE SHARES 686.79 1,089.23 EQUITY SHARES 2,70,236.11 2,90,171.61 MUTUAL FUND UNITS 32,398.86 32,398.86 TOTAL 3,03,321.77 3,23,659.71 QUOTED (AT COST) 2,23,441.68 2,40,421.88 UNQUOTED (AT COST) 79,880.10 83,237.84 'A' 3,03,321.78 3,23,659.72 QUOTED (MARKET VALUE) 28,04,557.19 28,57,156.92 UNQUOTED (AT VALUATION) 2,15,218.98 1,82,411.02[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 27 'B' 30,19,776.17 30,39,567.95 APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT TOTAL ('B' - 'A') 27,16,454.39 27,15,908.23 SCHEDULE 'F' DEPOSITS DEPOSITS WITH BANKS - - OTHER DEPOSITS 11,792.19 24,105.53 TOTAL 11,792.19 24,105.53 SCHEDULE 'G' CURRENT ASSETS BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS 86.37 96.36 SUNDRY DEBTORS 34,771.07 15,009.49 OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 961.44 778.39 ADVANCES,DEPOSITS ETC 17.84 17.88 TOTAL 35,836.72 15,902.12 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2022 (CONTD…..) U S 64 BONDS SCHEDULE ' H ' FIXED ASSETS (RUPEES IN LAKHS) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK AS ON ADDITION DEDUCTI TOTAL AS ON DEDUCTI DEP. ON DEPRE ON TOTAL TOTAL AS ON AS ON 31ST S/ ONS/ AS ON 31ST ONS/ COST FOR REVALUED DEPRE AS ON 31ST 31ST MARCH, ADJUSTM ADJUSTM 31.03.2022 MARCH, ADJUSTM 1.4.21 to COST TRF 1.4.21 TO 31.03.2022 MARCH, MARCH, 2021 ENTS ENTS 2021 ENTS 31.03.2022 FROM REVAL 31.03.22 2022 2021 RESERVE (01.04.21 TO 31.03.22) LAND (FREEHOLD) 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 BUILDINGS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 OWNERSHIP PREMISES 8375.58 0.00 381.67 7993.91 5935.48 278.32 45.80 74.01 119.80 5776.96 2216.95 2440.10 OFFICE EQUIPMENTS 80.91 0.00 0.00 80.91 40.77 0.00 13.37 0.00 13.37 54.14 26.77 40.14 COMPUTERS 5.96 0.00 1.06 4.90 2.89 0.96 1.01 0.00 1.01 2.94 1.96 3.07 TOTAL 8486.49 0.00 382.73 8103.76 5979.14 279.28 60.18 74.01 134.19 5834.05 2269.71 2507.35 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2022(CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2022 31.03.2021 SCHEDULE 'I' ASSETS OF OTHER FUNDS (A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND (SWF) EQUITY SHARES - - MUTUAL FUND UNITS 1,487.81 1,487.81 OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 52,933.47 41,609.91 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 54,421.28 43,097.72 CURRENT ASSETS SUNDRY DEBTORS 745.65 10,049.02 SUB TOTAL ( b ) 745.65 10,049.02 TOTAL A = (a+b) 55,166.93 53,146.74 (B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) DEBENTURES AND BONDS - -28 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC.4] EQUITY SHARES 4.21 5.13 MUTUAL FUND UNITS 18,000.00 18,000.00 TERM LOANS - - OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 26,491.39 20,676.16 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 44,495.60 38,681.29 CURRENT ASSETS OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 3,711.58 3,913.56 SUNDRY DEBTORS 43,472.85 50,796.45 SUB TOTAL ( b ) 47,184.43 54,710.01 TOTAL B = (a+b) 91,680.03 93,391.30 ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 1,46,846.96 1,46,538.05 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMING PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2022 Schedule ―M‖ 1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act. 2. During the year the equity shares of Axis Bank were sold as per the details given below. An amount of Rs. 3830.76 crore has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost. BHARAT-22 (ETF) Rs. In crores Security No. of shares Selling price Sale value Cost price Profit Axis Bank 56640162 705.213 3994.34 163.58 3830.76 56640162 TOTAL 3994.34 163.58 3830.76 3. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following differences:- Sr. Asset class Difference (Rs. In Reason No. crores) 1. Equity Shares 2.16 (cost) Sale effected in books but shares not released as buyer‟s demat accounts are blocked 2. Preference 0.05 (cost) Companies are not responding/are under liquidation Shares 3. Debentures 151.61 (Face Value) Details Amount and Bonds Legal action taken for recovery of dues 92.92 Confirmation/letter evidencing servicing 0.65 of dues from Company available Security not issued subsequent to 24.67 restructuring Sick/Liquidated companies 33.37[भाग III—खण् ड 4] भारत का राजपत्र : ऄसाधारण 29 4. Investments include: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 5. Following are the companies where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Investment Advisory Serviced Ltd. 91.44% Axis Bank Ltd. 1.52% UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 6. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). The company has entered into formal agreement with SUUTI on 13-09-2021 relating to the scope of work and related service, which is valid up to 31st March, 2023. a. The work relating to sale/documentation/legal cases for properties situated at Nagpur, Nashik, Rajkot, Bhopal, Ahmedabad, Ghatkopar, Maker Kundan Garden, Bandra Reclamation Mumbai, Banjara Hills – Hyderabad and Gurgaon under the ownership/possession of SUUTI is a continuous process and is being carried out. b. SUUTI has given the flats at Maker Kundan Garden and Bandra Reclamation – Mumbai on Leave and License to various Organisations. Formal agreement has been entered with EXIM, LIC, SEBI and UTI AMC. 7. Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum amounts to Rs. 1.91 crore. 8. The previous year figures are regrouped/reclassified wherever necessary. SUROJIT SAHA Chief Finance Officer For and on behalf of G.D. APTE & CO. CHARTERED ACCOUNTANTS Firm Registration No. 100515W CHETAN R. SAPRE Partner ICAI Membership No. 116952 MUMBAI DATED: 25th April, 2022 VASANTHA GOVINDAN, Chief Executive Officer [ADVT.-III/4/Exty./180/2022-23] Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.