The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditors Report for various schemes of Administrator of the Specified Undertaking

jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99 REGD. NO. D. L.-33004/99 vlk/kj.k EXTRAORDINARY Hkkx III—[k.M 4 PART III—Section 4 izkf/dkj ls izdkf'kr PUBLISHED BY AUTHORITY la- 307] ubZ fnYyh] eaxyokj] vxLr 14] 2018@Jko.k 23] 1940 No. 307] NEW DELHI, TUESDAY, AUGUST 14, 2018/SHRAVANA 23, 1940 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययूिूिूिूिननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टट टट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19)टट टट उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)शशशशााााससससकककक अअअअििििधधधधससससचचूूचचूू ननननाााा मु(cid:3) बई, 2 अग(cid:8) त, 2018 ससससददंंददंं भभभभ----(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:5) ययययटटूूटटूू ीीीी////एएएएचचचचडडडडीीीी////डडडडीीीीओओओओएएएएफफफफएएएए////एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई----गगगगजजजजटटटट////2222000011118888----11119999....————यथा 31 माच,(cid:16) 2018 को समा(cid:20) त वष(cid:16) हते ु भारतीय यिू नट (cid:8)ट के िविन!द#ट उप&म के ’शासक क) िविभ*न योजना, का तलु न प. और राज(cid:8) व लेखा तथा लेखापरी1क क) 2रपोट(cid:16), भारतीय यूिनट (cid:8)ट (उप&म का अंतरण और िनरसन) अिधिनयम 2002 क) धारा 21(4) के अनसु ार ’कािशत ;कए गया ह।ै (cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ववववततततं(cid:28)ं(cid:28)ं(cid:28)ं(cid:28) ललललखखेेखखेे ाााापपपपररररीीीी(cid:31)(cid:31)(cid:31)(cid:31)कककक कककक !!!!ररररपपपपोोोोटटटट## ## ससससववेेववेे ाााा मममम (cid:11)(cid:11)(cid:11)(cid:11) (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)शशशशााााससससकककक भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििििूूूूननननटटटट (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)दददद(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) उउउउपपपप(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)मममम ((((एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई)))) ममममबबुंुंबबुंुं ईईईई ििििवववव ीीीीयययय ििििववववववववररररििििणणणणयययय"""" पपपपरररर ####ररररपपपपोोोोटटटट(cid:5)(cid:5) (cid:5)(cid:5) हमन े यथा 31 माच,(cid:16) 2018 तक भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूू ननननटटटट (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)दददद(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) उउउउपपपप(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)मममम((((एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई)))) के संल@ तुलन प.A एवं उB ितिथ को समाC वष (cid:16) हते ु संल@ संबिं धत राज(cid:8)व लेखे तथा महDवपणू (cid:16) लेखा नीितयां के सारांश एवं अ*य िववरणाDमक सूचना, क) लेखापरी1ा क) ह।ै ििििवववव ीीीीयययय ििििववववववववररररििििणणणणयययय"""" हहहहततेेततेे ुुुु(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)बबबबधधंंधधंं नननन ककककाााा उउउउ ररररददददाााािििियययय,,,,वववव ’बंधन, उB िवFीय िववरिणया ं क) तैयारी हते ु उFरदायी ह,ै जो भारत म,G सामा*यतया (cid:8)वीकृत लेखा िसIांतA के अनसु ार ह,J िजसम G भारतीय सनदी लेखाकार सं(cid:8)था Kारा जारी लेखा मानकA, जो गरै कापLरेट इकाइयA पर लाग ू होत े ह,J भी शािमल ह,Jके अनुसार एसयूयूटीआई क) िवFीय ि(cid:8)थित, िवFीय िन#पादन का सही एवं उिचत िच. दशा(cid:16)त े ह।J उB दाियDव म,G एसयूयूटीआई क) आि(cid:8)तयA क) सरु 1ा एवं छलकपट तथा अ*य अिनयिमतता, को रोकन े तथा पता लगान े हते ु ‘भारतीय यूिनट (cid:8)ट’(उप&म का अंतरण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002 (िजसे आगे से ‘अिधिनयम’ के Pप मG संदQभत ;कया जाएगा) के ’ावधानA के अनसु ार लेखा के पया(cid:16)C अिभलेखA का रखरखाव, लेखा क) उपयुB नीितयA का चयन एवं ’योग, यथोिचत एवं िववेकशील िनण(cid:16)य तथा आकलन, पय़ा(cid:16)C आंत2रक िवFीय िनय.ं ण क) रचना, काया(cid:16)*यवयन एवं 4756 GI/2018 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] रखरखाव जो लेखा अिभलेखA क) शुIता एवं पणू (cid:16)ता सुिनिSत करने हते ु ’भावी Pप से सचं ािलत ;कए गए ह,J भी शािमल ह,J जो िवFीय िववरिणयA क) तैयारी एवं ’(cid:8)तुित के ’ासंिगक ह J तथा सही एवं साफ िच. दशात(cid:16) े ह J और िवषय क) गलत बयानी से, चाह ेछलकपट से अथवा .ु2ट स,े मBु ह।J ललललखखेेखखेे ाााापपपपररररीीीी////कककक ककककाााा उउउउ ररररददददाााािििियययय,,,,वववव हमारा उFरदाियDव, हमारे Kारा संपV लेखापरी1ा के आधार पर, इन िववरिणयA पर िवचार WB करना ह।ै हमने, लेखा तथा लेखापरी1ा के ’ावधानA एवं अिधिनयम के ’ावधानA के तहत लेखापरी1ा 2रपोट(cid:16) म Gशािमल ;कए जान े वाले िवषयA तथा उसके आधार पर बनाए गए िनयमA को Xयान म G रखत े Yए कार(cid:16)वाई क) ह।ै हमन,े लखे ापरी1ा का संचालन, भारतीय सनदी लेखाकार सं(cid:8)था Kारा लेखापरी1ा पर जारी मानकA के अनुसार ;कया ह।ै इन मानकA के अनसु ार यह अपे1ा क) जाती ह ै;क हम लेखापरी1ा क) योजना बनाकर उसका कायि(cid:16) न#पादन करG ता;क हम Gउिचत आZासन ’ाC हो सके ;क य े िवFीय िववरण भौितक गलितयA से पर ह।J लेखापरी1ा मG, िवFीय िववरिणयA मG दी गई रािश के समथन(cid:16) मG सा\य एवं ’कटन के िन#पादन क) ’;&याएं शािमल क) जाती ह।J चयिनत ’;&याए,ं लखे ारी1क के िनण(cid:16)य पर िनभर(cid:16) होती ह,J िजसम GिवFीय िववरणी क) भौितक गलतबयानी के जोिखम, चाह े छलकपट से हो अथवा .ु2ट से, का आकलन भी शािमल ह।ै उB जोिखम मू]यांकनA क) रचना के दौरान लेखापरी1क, प2रि(cid:8)थितयA म G उपयुB लेखापरी1ा क) ’;&या, क) रचना हते ु िवFीय िववरिणया ं जो उिचत एव ं साफ िच. दशा(cid:16)ती ह,J क) तैयारी एवं उिचत ’(cid:8)तुित के िलए आंत2रक िनयं.ण को ’ासिं गक मानत े ह,J परंत ु आतं 2रक िनयं.ण क) ’भावशीलता पर िवचार WB करने के ’योजन हते ु नह^। लेखापरी1ा म,G ’योग म G लाई गई लेखा संबंधी नीितयA का िनधा(cid:16)रण एवं ’बंधन Kारा ;कए गए महDवपूण (cid:16) ’ा_लन का मू]याकं न भी ;कया जाता ह ै और साथ ही सम(cid:8)त िवFीय िववरिणयA क) ’(cid:8)तुित का मू]याकं न भी ;कया जाता ह।ै हमारा िवZास ह ै ;क उB िवFीय िववरिणयA पर, हमारे Kारा ’ाC लेखापरी1ा सा\य पया(cid:16)C ह ैएवं लेखापरी1ा संबंधी हमारे िवचारA के िलए उिचत आधार ’दान करता ह।ै ििििववववचचचचााााररररःःःः हमारी राय म Gऔर हम Gदी गई सवLFम सूचना, और (cid:8)प‘ीकरणA के अनुPप, उपरोB िवFीय िववरिणया,ं “अिधिनयम” क) आवaयकता, और आवaयक ’ाPप के अनसु ार तैयार क) गई ह J तथा भारत म G सामा*यतया (cid:8)वीकृत लेखा िसIातं A क) पुि‘ करते Yए सही एवं उिचत िच. दशात(cid:16) ी हःै (क) तलु न प. के मामले म,G यथा 31 माच,(cid:16) 2017 को ि(cid:8)थित (ख) राज(cid:8)व लेखा के मामले म,G उB ितिथ को समाC वष (cid:16)हते ुआय क) Wय से अिधकता अअअअ1111यययय ककककााााननननननूूननूू ीीीी एएएएवववव ंं ंंििििववववििििननननययययााााममममकककक आआआआवववव2222ययययककककतततताााा3333 पपपपरररर ####ररररपपपपोोोोटटटट(cid:5)(cid:5) (cid:5)(cid:5) अिधिनयम के तहत आवaयकता के अनुPप हम 2रपोट(cid:16) करते ह J;कः क. हमने वह सारी सूचना और (cid:8)प‘ीकरण ’ाC कर िलए ह Jजो हमारे सवLFम dान और िवZास के मुतािबक हमारी लेखापरी1ा के ’योजन के िलए आवaयक थ;े ख. हमारे िवचार मG, अिधनयम क) आवaयकतानुसार, बिहयA क) हमारी जांच स े ’तीत होता ह ै ;क अब तक लेखा संबंधी उिचत बिहयां संयोिजत कर रखी गई ह।J ग. इस 2रपोट(cid:16) से संबंिधत तलु न प., राज(cid:8)व लेख,े लखे ा बिहयA के समनPु प ह।J घ. हमारे िवचार म,G उपरोB िवFीय िववरिणयां, भारत मG सनदी लेखाकार सं(cid:8)था Kारा जारी गैर कापLरेट इकाइयA हते ु लागू लेखा मानकA का अनुसरण करती ह;J ककककृृृृतततत ेेेेजजजजीीीी....डडडडीीीी.... आआआआपपपपटटटटेेेे एएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी सनदी लेखाकार सं(cid:8)था पंजीकरण संeया. 100515W चचचचततेेततेे नननन आआआआरररर.... सससस(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12) ेेेे भागीदार सद(cid:8)यता संeयाः 116952 मुंबई 12 जून, 2018¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 3 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययूिूिूिूिननननटटटट $$$$(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद%%%% उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ममममहहहह,,,,ववववपपपपणणणणूूूू (cid:5) (cid:5) (cid:5) (cid:5) ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततययययाााा ंं ंं कककक.... आआआआयययय ििििननननधधधधाााारररर(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:5) णणणण I लाभांश आय िनjिलिखत आधार पर िनधा2(cid:16) रत मानी जाती हःै क. सूचीबI इ;kटी शेयरA के संबंध मG लाभांश आय, "लाभांश रिहत" तारीख को ’ोlभूत होती ह।ै ख. असूचीबI इ;kटी शये रA के संबधं मG लाभाशं आय, घोषणा क) तारीख को ’ोlभूत होती ह।ै ग. अिधमान शेयरA के संबंध मG लाभांश आय, ’ािC क) तारीख को ’ोlभतू होती ह।ै II. िडबGचर एवं अ*य िनयत आय वाले िनवेशA पर oयाज का िनधार(cid:16) ण, ’ोpवन आधार पर आय माना जाता ह।ै III. िनवेशA क) िब&) स े होनी वाली लाभ या हािन का िनधार(cid:16) ण िब&) तारीख को भा2रत औसत लागत के आधार पर ;कया जाता ह।ै IV. यूिनट योजना 1964 बॉqड, िजसके अंतग(cid:16)त अचल आि(cid:8)तया ं ह,J यूटीआई एएमसी िल. Kारा उपरोB आि(cid:8)तयA के ’योगाथ(cid:16) *यासी मंडल Kारा अनुमो;दत आपसी सहमित आधार पर सेवा ’भार वसलू करता ह।ै खखखख.... ययययििूूििूू ननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ीीीीििििममममययययमममम (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ााााररररिििि////तततत ििििननननििििधधधध यूएस 64 के संबंध मG, जहाँ यिू नटG भारत सरकार Kारा घोिषत िवशेष पकै ेज के अंतग(cid:16)त अ;ं कत मू]य से अिधक ’ीिमयम पर पुनखर(cid:16) ीद क) जा रही हA तो ’ीिमयम को यिू नट-’ीिमयम ’ारि1त िनिध मG ’भा2रत ;कया जाता ह।ै जब कभी यूएस 64 क) यूिनटG, शुI आि(cid:8)त मू]य (एनएवी) आधा2रत मू]यA के अंतग(cid:16)त पुनख(cid:16)रीद क) जाती ह J तो बsे को यिू नट ’ीिमयम ’ारि1त िनिध मG जमा ;कया जाता ह।ै गगगग.... 6666यययय यह, ’ोpवन आधार पर िहसाब म Gिलए जाते ह।J घघघघ.... ििििननननववववशशेेशशेे i. िनवेश लागत अथवा घटी Yई लागत पर बताए जात ेह।J ii. िKतीयक बाजार मG ’ितभिू तयA क) खरीद/िब&) को Wापार क) तारीख को िहसाब म G िलया जाता ह।ै iii. िनवेश क) लागत मG दलाली, सेवा-कर एवं डाक ’भार शािमल ह।G iv. ’ाथिमक बाजार मG अिभदान, आबंटन पर िनवेश के Pप मG िहसाब मG िलया जाता ह।ै v. अिधकार पा.ता का िनवेश के Pप म Gिनधा(cid:16)रण "अिधकार रिहत" तारीख को ;कया जाता ह।ै vi. बोनस पा.ता का िनवेश के Pप मG िनधार(cid:16) ण, "बोनस रिहत" तारीख को ;कया जाता ह।ै vii. िडबGचर/बॉqड, ऋणA एव ं जमारािशयA मG िनवेश का शोधन/दये तारीख स े चाल ू आि(cid:8)तयA म G िहसाब म G िलया एव ं ;दखाया जाता ह।ै ङङङङ ििििनननन7777पपपपाााा8888ददददतततत ििििननननववववशशेेशशेे """" ककककाााा मममम99ूू99ूू ययययााााककककंंंं नननन IIII.... इइइइ8888;;;;टटटटीीीी एएएएवववव ंं ंंइइइइ8888;;;;टटटटीीीी ससससबबंंबबंं <<<< (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंं ंं---- अ. ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंंंं जब ;कसी ’ितभिू त का ;कसी शेयर बाज़ार मG 30 ;दनA (मू]याकं न ितिथ सिहत) के भीतर लेनदने ;कया जाता ह ै एव ं ऐसी अविध के दौरान लेनदने क) समy मा.ा 50,000 से अिधक होती हो अथवा लेनदने क) मा.ा z. 5,00,000 स े अिधक हो तो ’ितभिू त को कारोबारी ’ितभिू त कहा जाता ह।ै इनका मू]यांकन बीएसई के अिं तम बंद मू]य पर ;कया जाता ह ैतथा इसक) अनुपि(cid:8)थित मG एनएसई का अंितम बंद म]ू य िलया जाता ह।ै4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] आ. गगगगररैैररैै ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////अअअअससससचचूूचचूू ीीीीबबबब<<<< (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं ’ितभिू तयA म G िनवेश, िजसका उपरोBानसु ार ;कसी भी शेयर बाज़ार मG लेनदने नह^ ;कया गया ह,ै का मू]याकं न उिचत मू]य पर िनधा(cid:16)2रत ;कया जाता ह,ै िजसका िववरण नीचे ’(cid:8)तुत हःै नवीनतम उपलoध तलु न प. के आधार पर, शुI सपं िF क) गणना िनjिलिखत Pप से क) जाएगी – शेयर पूंजी जोड G– आरि1त िनिध (पुनःमू]याकं न आर1ण िनिध को शािमल न करत ेYए) घटाए ं– िविवध Wय घटाए ं– अमूत (cid:16)आि(cid:8)तया ं(अनोlधृत ’ितभिू तयA के मामले म)G घटाए ं– लाभ एवं हािन खाते (ऋण शेष) प2रणामी आकं ड़ा, कंपनी क) शIु संपिF ह,ै िजस े बकाया शेयरA क) संeया स े िवभािजत ;कए जान े पर ’ित शेयर का कुल मू]य(नेटवथ(cid:16)) ’ाC होता ह।ै ’ित शेयर अजन(cid:16) को बsाकृत औ|ोिगक पी/ई(लाभ/अज(cid:16)न) अनुपात स े गुणा करने पर पूंजीकृत अज(cid:16)न मू]य ’ाC ;कया जा सकता है। उ|ोग हते ु औसत पूंजीकरण दर(पी/ई अनुपात) मG 75% क) छूट दी जाएगी। उपरोBानुसार गणना ;कए गए, ’ित शेयर के कुल म]ू य एवं पूंजी अज(cid:16)न मू]य के अनसु ार मू]य का औसत ;कया जाएगा तथा नकदी क) उपलoXता हते ु उसमG 10% क) और अिधक छूट दी जाएगी ता;क उिचत मू]य ’ाC ;कया जा सके। अनोlधृत इ;kटी शेयरA के मामले म Gछूट संबंधी घटक, 10% के बजाए 15% होगा। ’ित शेयर अजन(cid:16) (ईपीएस), के नकाराDमक(-ve) होने क) ि(cid:8)थित मG, पूंजीकृत अज(cid:16)न का आकं ड़ा ’ाC करन ेहते ु उB वष(cid:16) हते ु मू]य को शू*य माना जाएगा। वष (cid:16) के समापन स े 6 महीनA के अंदर, नवीनतम तलु नप. के उपलoध न होन े क) ि(cid:8)थित मG, ऐसी कंपिनयA के शये रA का मू]य, शू*य माना जाएगा। कंपनी का कुल मू]य नकाराDमक(-ve) होन े पर, शेयर को शू*य पर िचि*हत ;कया जाएगा। IIIIIIII.... ििििडडडडबबबबचच(cid:11)(cid:11)चच(cid:11)(cid:11) रररर,,,, बबबबॉॉॉॉCCCCडडडड,,,, ससससााााववववििििधधधध ऋऋऋऋणणणण एएएएवववव ंं ंंअअअअततंंततंं ररररणणणणीीीीयययय ननननोोोोटटटट ---- ऋऋऋऋणणणण (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंं ंं---- अ. ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंंंं---- िडबGचर एवं बॉqडA मG िनवेश का मू]याकं न, मू]याकं न क) ितिथ को अंितम बाज़ार दर पर ;कया जाता ह ै और इसक) अनुपि(cid:8)थित मG म]ू याकं न ितिथ से 15 ;दन क) अविध के दौरान उपलoध नवीनतम भाव पर ;कया जाता ह ै बशत } उस ’ितभिू त का मुeय शेयर बाज़ार अथवा अ*य ;कसी शेयर बाज़ार मG िव&य यो~य लॉट (वतम(cid:16) ान म G z. 5 करोड़) म G अलग-अलग लने दने Yआ हो। आ. गगगगररैैररैै ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििूूििूू ततततययययाााा ंंंं---- गैर कारोबारी/कम कारोबारी ’ितभिू तयA म Gिनवेश का मू]याकं न िनjानुसार ;कया जाता हःै iiii.... ददददजजजजााााकक(cid:5)(cid:5)कक(cid:5)(cid:5) ृृृृतततत ऋऋऋऋणणणण (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंंंं---- 66660000 8888ददददनननन"""" सससस े ेेेअअअअििििधधधधकककक अअअअववववशशशशषषेेषषेे पपपप####ररररपपपप;;;;तततताााा अअअअववववििििधधधध ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंंंं 60 ;दनA स े अिधक क) अवशेष प2रपkता अविध वाली ऋण ’ितभूितयA मG िनवेश का मू]याकं न ;&िसल एव ं आईसीआरए Kारा ’दान क) जान ेवाली औसतन मू]यA पर ;कया जाता ह।ै 66660000 8888ददददनननन"""" ककककJJJJ पपपप####ररररपपपप;;;;तततताााा अअअअववववशशशशषषेेषषेे अअअअववववििििधधधध ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं 60 ;दनA क) प2रपkता अवशेष अविध वाली ऋण ’ितभिू तयA म G िनवेश का मू]याकं न, मू]यांकन ितिथ को ’ितभिू तयA के प2रशोधन के आधार पर ;कया जाता ह।ै¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 5 पपपपटटुुटटुु ////ककककॉॉॉॉलललल ऑऑऑऑLLLLशशशशनननन ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििििूूूू ततततययययाााा ंं ंं कॉल ऑ(cid:20)शन वाली ’ितभिू तयA का मू]याकं न िनjतम कॉल पर ;कया जाता ह ैऔर पुट ऑ(cid:20)शन वाली ’ितभिू तयA का मू]याकं न सबस े अिधक पुट पर ;कया जाता ह।ै पटु एवं कॉल दोनA ऑ(cid:20)शन वाली ’ितभिू तया ं पुट/कॉल ितिथ को प2रपk Yई समझी जाएंगी एवं तदनसु ार मू]यां;कत हAगी। पपपपणणूूणणूू तत(cid:5)(cid:5)तत(cid:5)(cid:5) ःःःः////अअअअशशंंशशंं ततततःःःः////ववववककैैककैै िििि9999पपपपकककक पपपप####ररररववववततततनननन(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:5) ीीीीयययय ििििडडडडबबबबचच(cid:11)(cid:11)चच(cid:11)(cid:11) ररररःःःः i. िडबGचरA के प2रवत(cid:16)नीय भाग का मू]यांकन, जहाँ प2रवत(cid:16)न क) शत(cid:129) उपलoध हA, &मशः कारोबारी एवं कम कारोबारी/गैर कारोबारी इ;kटी हते ु लाग ू बाज़ार के अंितम म]ू य अथवा उिचत मू]य मG स े नकदीकरण हते ु 10% बsा काट कर ;कया जाता ह।ै ii. प2रवतन(cid:16) ीय िडबGचरA के गरै प2रवत(cid:16)नीय भाग एवं प2रवत(cid:16)नीय िडबGचरA क) स(cid:3)पणू (cid:16) रािश का मू]याकं न, जहाँ प2रवत(cid:16)न क) शत (cid:129) लाग ू न हA, पैरा ङ (II) के अनुसार गैर प2रवत(cid:16)नीय िडबGचरA के िलए लागू मापदqडA के अनुसार ;कया जाता ह।ै iiiiiiii अअअअददददजजजजााााकककक(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:5) ृृृृतततत////गगगगररैैररैै ििििननननववववेशेशेशेश NNNNणणेेणणेे ीीीी ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ििििततततभभभभििििूूूूततततययययाााा ंं ंं---- अदजाक(cid:16) ृत/गैर िनवेश (cid:131)णे ी वाली ऋण ’ितभिू तयA का मू]याकं न उनके अ;ं कत मू]य मG से 25 ’ितशत बsा काटकर ;कया जाता ह ै जब;क दीघा(cid:16)विध बsा वाल े बॉqडA का मू]याकं न उनके अतं Qनिहत लागत म G स े 25 ’ितशत बsा काट कर ;कया जाता ह।ै IIIIIIIIIIII अअअअननननोोोोOOOOधधधधततृृततृृ ववववााााररररंंंंटटटट अनोlधृत वारंटA का मू]याकं न लाभांश तDव के िलए बsाकृत, य;द कोई हो, अंतQनिहत इ;kटी शेयर के बाज़ार मू]य मG से दये ’ायोिगक मू]य घटा ;दया जाता ह।ै िजन मामलA म G इस ’कार ’ाC मू]य, देय ’ायोिगक मू]य से अिधक होता ह ै वहाँ वारोटA का मू]य शू*य िलया जाता ह ै और जहा ँ दये ’ायोिगक मू]य उपलoध नह^ ह ै अथवा अंतQनिहत इ;kटी, गरै कारोबारी/असूचीबI ह ैतो ऐस ेबारंट का मू]य लागत पर िलया जाता ह।ै IIIIVVVV अअअअििििधधधधककककाााारररर पपपपााााPPPPततततााााःःःः शेयरA क) अिधकार पा.ता का मू]याकं न शेयरA के बाज़ार म]ू य म G स े दये ’ायोिगक मू]य को घटाकर तथा लाभाशं तDव के िलए बsा काट कर, जहा ँलागू हो, ;कया जाता ह।ै VVVV ममममQQुुQQुु ाााा बबबबााााज़ज़ज़ज़ाााारररर ककककJJJJ ििििललललखखखखततततःःेेःःेे मु(cid:132)ा बाज़ार क) िलखतA मG िनवशे का मू]याकं न लागत तथा मू]याकं न ितिथ तक उपाQजत oयाज पर ;कया जाता ह।ै VVVVIIII अअअअननननोोोोOOOOधधधधततृृततृृ ////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी अअअअििििधधधधममममाााानननन शशशशययेेययेे ररररःःःः i. अिधमान शेयरA के दज} के अभाव म G;कसी कंपनी क) उपलoध ऋण िलखतA के दज } ’योग मू]याकं न हते ु ;कया जाता ह।ै ii. 'अदजाक(cid:16) ृत' एवं 'िनवेश (cid:131)णे ी स े िनj' (cid:131)णे ी वाल े अिधमान शेयरA का मू]यांकन अ;ं कत म]ू य के 25% बsे पर ;कया जाता ह।ै iii. संचयी प2रवत(cid:16)नीय अिधमान शेयरA का मू]याकं न, पूणत(cid:16) ः प2रवतन(cid:16) ीय िडबGचरA के मू]यांकन हते ु लागू मानदqडA के अनसु ार ;कया जाता ह।ै य;द प2रवतन(cid:16) के oयौरे उपलoध न हA तो वे सामा*य अिधमान शेयर माने जाते ह Jऔर तदनसु ार मू]या;ं कत ;कए जाते ह।J iv. अिधमान शेयरA पर 90 ;दनA के भीतर लाभांश ’ाC न होने के मामल ेमG मू]याकं न हते ु 15% बsा लागू ;कया जाता ह।ै य;द बकाया 1 वष(cid:16) से अिधक तक जारी रहता हो, तब 20% का बsा लागू होता ह।ै v. य;द ’ितदान रािश 90 ;दनA के भीतर ’ाC नह^ होती ह ैतो ’ा(cid:20)य ’ितदान हते ु100% ’ावधान बनाया जाता ह।ै य;द ’ितदान ;क(cid:8)तA मG हो और ’ितफल 90 ;दनA के भीतर ’ाC नह^ होता है तो ’ा(cid:20)य ’ितदान हेतु ’ावधान के अित2रB शेष रािश पर ऊपर ;दए गए अनुसार बsा लागू होता ह।ै6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] vi. य;द अिधमान शेयरA के ’ित पहले से ही ’ावधान ;कया गया हो तथा कंपनी Kारा जारी कोई अ*य आि(cid:8)त गैर िन#पादी हो तो ऐस ेअिधमान शेयरA को शू*य पर मू]यां;कत ;कया जाता ह।ै VVVVIIIIIIII.... SSSSययययचचूूचचूू अअुुअअुु लललल फफफफंंंंडडडड ककककJJJJ ययययििििूूूूननननटटटट(cid:11)(cid:11) (cid:11)(cid:11) (cid:3)यूचुअल फंड क) सूचीबI एवं कारोबारी यिू नटA का मू]यांकन, मू]याकं न ितिथ क) अंितम कारोबारी मू]य पर ;कया जाता ह।ै एमएफ क) असूचीबI यूिनटG तथा सूचीबI परंत ु गैर कारोबारी यिू नटA का मू]यांकन, मू]यांकन ितिथ को उपलoध शुI आि(cid:8)त मू]य(एनएवी) पर ;कया जाता ह।ै VVVVIIIIIIIIIIII ककककाााापपपपUUUUररररेेेेटटटट ककककाााारररर(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:5)ववववााााईईईई कापLरेट कार(cid:16)वाइयाँ, जसै े िवलयन, अिवलयन क) सूचना मू]याकं न सिमित को ’(cid:8)तुत क) जाती ह ै ता;क उB ’ितभिू तयA क) लागत क) जानकारी ’ाC क) जा सके। चचचच.... (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ााााववववधधधधाााानननन एएएएवववव ंं ंंमममम99ूू99ूू ययययVVVVााााससससःःःः IIII.... ििििननननववववशशेेशशेे ककककेेेे मममम99ूू99ूू यययय मममम (cid:11)(cid:11) (cid:11)(cid:11)मममम99ूू99ूू ययययVVVVााााससससःःःः उपरोB उि]लिखत मानदड़ं A के अनसु ार गणना ;कए गए िनवेशA के मू]य के उB िनवशे A क) लागत स े तलु ना क) जाती ह,ै तथा सभी ’ितभूितयA के मू]य म G प2रणामी मू]य(cid:134)ास, य;द कोई हो, को पणू (cid:16) Pप से बिहयA मG उि]लिखत ;कया जाता ह।ै हाला;ं क, िववके ) लेखाकं न नीित को Xयान मG रखते Yए, ’ितभिू तयA के म]ू य मG वृिI को लखे ा क) बिहयA मG आय के Pप मG नह^ माना जाता ह।ै IIIIIIII.... गगगगररैैररैै ििििनननन7777पपपपााााददददीीीी आआआआिििि(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ततततयययय"""" हहहहततततेेेे ुु ुु(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ााााववववधधधधााााननननःःःः ((((एएएएननननपपपपीीीीएएएए)))) i. आि(cid:8)त को गैर िन#पादी(एनपीए) वग(cid:135)कृत ;कए जाने क) ितिथ स े पहल े क) अविध के बकाया oयाज के संबंध मG ’ावधान ;कया गया ह।ै ऐसी आि(cid:8)तयां िजनका oयाज/मलू धन, एक ितमाही अथा(cid:16)त् 90 ;दन अथवा उसस ेअिधक ;दनA से ऐसी आय/;क(cid:8)त G दये हA, उ*ह G गैर िन#पादी आि(cid:8)तयA के Pप म G वग(cid:135)कृत ;कया जाता ह।ै oयाज एवं िनवेश का ’ावधान आि(cid:8)त के एनपीए वग(cid:135)कृत ;कए जाने क) ितिथ से ;कया जाता ह।ै ii. एनपीए पर ’ावधान को राज(cid:8)व लेखे म G’भा2रत ;कया जाता ह।ै iii. दये रािश क) ’ािC पर उपरोB ;कए गए ’ावधान को चरणबI रीित स ेपुनरा;ं कत ;कया जाता ह।ै iv. लाभांश के संबंध म G ’ावधान ;कया जाता ह,ै य;द वह लाभाशं -रिहत ितिथ स े 120 ;दन स े अिधक तक बकाया बना रह।े छछछछ अअअअततंंततंं रररर ययययोोोोजजजजननननाााा ककककााााररररोोोोबबबबाााारररर ((((आआआआईईईईएएएएससससटटटटीीीी)))) ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी इइइइ8888;;;;टटटटीीीी शशशशययेेययेे ररररःःःः कारोबारी ’ितभिू तयA क) आईएसटी, यथा आईएसटी ितिथ, अतं र ;दन ((cid:8)पॉट मू]य) पर ’भािवत होता ह ै और इसक) अनुपि(cid:8)थित म G िपछले 30 ;दनA के दौरान उपलoध नवीनतम अिं तम बाज़ार मू]य पर ;कया जाता ह।ै जजजज अअअअििििभभभभरररर////कककक भारतीय (cid:8)टॉक धा2रता िनगम(एसएचसीआईएल) अिभर1क सेवाए ं ’दान करता ह ै तथा ’ोpवन आधार पर उनके शु]क क) गणना क) जाती ह।ै झझझझ अअअअचचचचलललल आआआआिििि(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ततततययययाााा ंं ंं i. अचल आि(cid:8)तयA का उ]लेख पवू (cid:16)वत(cid:135) लागत मG सिं चत मू]य(cid:134)ास घटाकर ;कया जाता ह,ै िसवाय भिू म, भवन, प2रसर और भवनA म G सधु ार के संदभ (cid:16) मG, िज*ह G सिं चत मू]य(cid:134)ास घटाकर पुनमू(cid:16)]यां;कत लागत पर दशा(cid:16)या जाता ह।ै पुनमू(cid:16)]याकं न क) दशा म,G प2रणामतः पुनमू(cid:16)]याकं न पर आिध(cid:137)य को पुनमू(cid:16)]याकं न ’ारि1त िनिध म G दशा(cid:16)या जाता ह।ै पुनमू(cid:16)]याकं न के कारण मू]यवृिI क) रािश पर मू]य(cid:134)ास को पनु मू(cid:16)]याकं न ’ारि1त िनिध म G’भा2रत ;कया जाता ह।ै ii. मू]य(cid:134)ास का ’ावधान घटी Yई लागत पIित से िनjिलिखत दरA पर ;कया जाता ह।ै ऐसी आि(cid:8)तयA को छोड़कर जो लेखा वष(cid:16) के दौरान छः माह स े कम अविध के िलए धा2रत हA, िजनके मू]य(cid:134)ास का ’ावधान उि]लिखत से आध े दर पर ;कया जाता ह ै-¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 7 भवन एवं (cid:8)वािमDव वाल ेप2रसर 5% फन(cid:135)चर एवं ;फ(cid:137)सचर 10% कायाल(cid:16) य उपकरण, भवन सुधार, सॉ(cid:138)टवेयर, कं(cid:20)यूटर एवं मोटर वाहन 33.33% पsे पर जमीन एव ंप2रसर का प2रशोधन, पsे क) अविध मG समान Pप से ;कया जाता ह।ै iii. ऐसे प2रसरA, िजनक) पsे क) अविध 8 वष (cid:16) स े अिधक हो जाए, म G भवन सुधारA का मू]य(cid:134)ास 33.33% क) दर स े ;कया जाता ह,ै तथािप, पsाविध 8 वष(cid:16) स ेअिधक न होन ेके मामल ेमG, उस े8 वष(cid:16) क) अविध के बाद प2रशोिधत ;कया जाता ह ै और 8 वष(cid:139) क) अविध के भीतर पsा नवीकृत न होने के मामले मG, बकाया प2रशोिधत रािश पsे के अंितम वष(cid:16) म G’भा2रत क) जाती ह।ै iv. अचल आि(cid:8)तया,ं जो सं(cid:8)थािपत ह J एव ं ’योग मG लायी जाती ह,J दये ता, का अिं तम िनपटान लंिबत रहन े तक, अनमु ो;दत आधार पर उि]लिखत क) जाती हJ। अंितम िनपटान होन े पर मू]य(cid:134)ास, आि(cid:8)त के ’योग म G लाए जान े क) तारीख स ेसमायोिजत ;कया जाता ह।ै v. अचल आि(cid:8)तयA क) िब&) पर, लागत क) अविलिखत रािश एवं पुनमू(cid:16)]यांकन पर अचल आि(cid:8)तयA क) मू]यवृिI को घटान े पर ’ाC लाभ/हािनया,ं राज(cid:8)व लेख े मG िहसाब म G ली जाती ह।J बेची गई आि(cid:8)तयA हते ु पुनमू(cid:16)]यांकन ’ारि1त िनिध मG बकाया शेष को सामा*य ’ारि1त िनिध म Gअतं 2रत कर ;दया गया ह।ै ञञञञ (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)ााााररररिििि////तततत ििििननननििििधधधधःःःः पूव(cid:16)वत(cid:135) भारतीय यिू नट (cid:8)ट अिधिनयम 1963 क) धारा 25ख(1) के ’ावधानA के अनुसार दो फंड़, अथा(cid:16)त् आि(cid:8)त पुनसर(cid:140) चना फंड एवं कम(cid:16)चारी क]याण फंड, िजनका गठन िवकास आरि1त फंड से ;कया गया था, हाला;ं क जो एसयूयटीआई का अशं ह,ै ’शासिनक सिु वधा क) दिृ‘ से यिू नट योजना 1964 बॉqड के लेखA मG िलख ेजाते ह।J8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच,,,,(cid:28)(cid:28)(cid:28)(cid:28) 2222000011118888 ककककाााा ततततुलुलुलुलनननन पपपप(cid:31)(cid:31)(cid:31)(cid:31) .... ललललााााखखखख मममम ## ## एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011118888 33331111....00003333....2222000011117777 पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी ........................................................................................................................………………………………………………………………………………………………....…………................''''कककक'''' ---- ---- (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध औऔऔऔरररर अअअअििििधधधधशशशशेषेषेषेष ....................................................................……………………………………………………................''''खखखख'''' 111166664444,,,,999911114444....33333333 111199997777,,,,666699993333....22220000 ववववतततत(cid:28)म(cid:28)म(cid:28)म(cid:28)माााानननन ददददययेेययेे ततततााााएएएएं ं ं ं औऔऔऔरररर (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााववववधधधधाााानननन ............………………………………....''''गगगग'''' 222244445555,,,,777777777777....33334444 333300006666,,,,000000004444....33333333 अ(cid:2)य फंड का आकार 73,133.01 187,365.65 अ(cid:2)य फंड क(cid:12) वत(cid:15)मान देयताएं और (cid:22)ावधान 62,153.89 62,373.98 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड........................................................................................................………………………………………………………………………………………………........''''घघघघ'''' 111133335555,,,,222288886666....99990000 222244449999,,,,777733339999....66663333 ककककुुुुलललल ददददययेेययेे ततततााााएएएए ंं ंं 555544445555,,,,999977778888....55557777 777755553333,,,,444433337777....11116666 आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं ििििननननववववेशेशेशेश ........................................................................................................……………………………………………………………………………………....…………........''''ङङङङ'''' 333399999999,,,,666677770000....99994444 444455558888,,,,999966660000....44449999 जजजजममममााााररररााााििििशशशशययययाााा ंं ंं ....................…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………................''''चचचच'''' ---- 33330000,,,,000000000000....00000000 चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं............................………………………………………………………………………………………………........………………………………....''''छछछछ'''' 8888,,,,111122228888....55550000 11111111,,,,777700004444....11114444 अअअअचचचचलललल आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं....................................................................................................……………………………………………………………………………………............…………....''''जजजज'''' 2222,,,,888899992222....22223333 3333,,,,000033332222....99990000 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड कककक//// आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं …………………………………………........……………………....…………………………………………''''झझझझ'''' 111133335555,,,,222288886666....99990000 222244449999,,,,777733339999....66663333 ककककुुुुलललल आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं 555544445555,,,,999977778888....55557777 777755553333,,,,444433337777....11116666 लेखा (cid:26)ट(cid:28)पिणयां ………………………………...'"ठ' ममममहहहह1111ववववपपपपणणूूणणूू (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28)ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततयययय3333 ककककाााा ििििववववववववररररणणणण ललललखखेेखखेे े े े े ककककाााा अअअअििििभभभभ4444 भभभभाााागगगग हहहह।।ैै।।ैै समितिथ के संल" (cid:26)रपोट (cid:15)के अनुसार ककककृृृृतततत ेे ेेजजजजीीीी....डडडडीीीी.... आआआआपपपपटटटट ेे ेेएएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर ससससं(cid:13)ं(cid:13)ं(cid:13)ं(cid:13)थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण सससस::ंं::ंं ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन सससस(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23) ेे ेे इइइइ<<<<ततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़रर>>रर>> ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे....एएएएनननन....पपपप@@ृृ@@ृृ ववववीीीीररररााााजजजज बबबबीीीी....बबबबााााबबबबू ू ू ू रररराााावववव भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ििििववववAAAAीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ककककााााययययकक(cid:28)(cid:28)कक(cid:28)(cid:28) ााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ययययतततताााा सससस::ंं::ंं ययययाााा 111111116666999955552222 मुंबई %दनांक : 12 जून, 2018¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 9 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 1111 अअअअ(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ललैैललैै ,,,, 2222000011117777 ससससे े े े 33331111 ममममााााचचचच,,,,(cid:28)(cid:28)(cid:28)(cid:28) 2222000011118888 ततततकककक कककक//// अअअअववववििििधधधध हहहहततेेततेे ु ु ु ु ररररााााजजजज(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)वववव ललललखखेेखखेे ाााा .... ललललााााखखखख मममम ## ## एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई चचचचाााालललल ूू ूू ििििपपपपछछछछललललाााा ववववषषषष (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28) ववववषषषष (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28) आआआआयययय लाभांश 77775555,,,,999911111111....66666666 111100005555,,,,888855557777....77775555 ’याज ((((2222,,,,999933333333....11111111)))) 11110000,,,,999922226666....99990000 अंतर योजना कारोबार के अित(cid:26)र) िनवेश+ क(cid:12) िब-(cid:12)/मोचन पर लाभ 999900009999,,,,444488881111....77772222 888800009999,,,,666611113333....99992222 अ(cid:2)य आय 555511117777....44447777 666600006666....11119999 पूव(cid:15) अविध का आय ((((44442222....33335555)))) 111155554444....88887777 िपछले वष(cid:15) क(cid:12) सं%द4ध आय के िलए %कया गया (cid:22)ावधान, पुनरां%कत 66661111....88881111 ---- सं%द4ध िनवेश+ एवं जमारािशय+ के (cid:22)ित (cid:22)ावधान, पुनरां%कत 1111,,,,222288884444....66669999 111100005555....88887777 पुनरां%कत (cid:22)ा(cid:28)य हेतु (cid:22)ावधान 55551111....66668888 ---- उउउउपपपप ययययोोोोगगगग((((कककक)))) 999988884444,,,,333333333333....55557777 999922227777,,,,222266665555....55550000 घटाएं: सं%द4ध आय हेतु (cid:22)ावधान 44442222....88881111 44449999....99992222 घटाएं: सं%द4ध िनवेश एवं जमारािशय+ हेतु (cid:22)ावधान 44444444,,,,222222221111....44448888 ---- उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 44444444,,,,222266664444....22229999 44449999....99992222 ययययोोोोगगगग ((((कककक----खखखख)))) 999944440000,,,,000066669999....22228888 999922227777,,,,222211115555....55558888 CCCCयययय काया(cid:15)लय 8य 1111,,,,000088887777....77773333 999977774444....11119999 (cid:22)चार 8य ---- 22222222....33334444 अिभर9ा, रिज:;ार और ब<क (cid:22)भार 1111,,,,777711111111....44444444 1111,,,,777733338888....22221111 लेखापरी9क का शु>क 11113333....33331111 11115555....44449999 एएमसी का शु>क 1111,,,,222244441111....55550000 1111,,,,111188883333....22226666 :थाई आि:तय+ म@ मू>यAास 66662222....77777777 66661111....22229999 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 4444,,,,111111116666....77775555 3333,,,,999999994444....77778888 जोड़ेः अंतर योजना कारोबार के अित(cid:17)र(cid:18) िनवेश(cid:21) क(cid:22) िब(cid:23)(cid:22)/मोचन पर हािन 1111,,,,111122225555....66660000 8888....22220000 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 1111,,,,111122225555....66660000 8888....22220000 ययययोोोोगगगग ((((कककक))))++++((((खखखख)))) 5555,,,,222244442222....33335555 4444,,,,000000002222....99998888 CCCCयययय सससस ेे ेेआआआआयययय कककक//// अअअअििििधधधधककककतततताााा 999933334444,,,,888822226666....99993333 999922223333,,,,222211112222....66660000 ययययोोोोगगगग 999944440000,,,,000066669999....22228888 999922227777,,,,222211115555....5555888810 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 1111 अअअअ(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ललैैललैै ,,,, 2222000011117777 ससससे े े े 33331111 ममममााााचचचच (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28)2222000011118888 कककक//// अअअअववववििििधधधध हहहहततेेततेे ुु 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हहहह।।ैै।।ैै समितिथ के संल" (cid:26)रपोट (cid:15)के अनुसार कृते जजजजीीीी....डडडडीीीी आआआआपपपपटटटटे े े े एएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर ससससं(cid:13)ं(cid:13)ं(cid:13)ं(cid:13)थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण सससस::ंं::ंं ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन सससस(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23) ेे ेे इइइइ<<<<ततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़रर>>रर>> ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे....एएएएनननन.... पपपप@@ृृ@@ृृ ववववीीीीररररााााजजजज बबबबीीीी....बबबबााााबबबब..ूू..ूूरररराााावववव भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ििििववववAAAAीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम::ुु::ुु यययय ककककााााययययकक(cid:28)(cid:28)कक(cid:28)(cid:28) ााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ययययतततताााा सससस::ंं::ंं ययययाााा 111111116666999955552222 मुंबई %दनांकः 12 जून, 2017¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 11 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच,,,,(cid:28)(cid:28)(cid:28)(cid:28) 2222000011118888 ककककोोोो ससससममममााााEEEE ववववषषषष (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे 3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे FFFFपपपप मममम ## ##ससससंलंलंलंलGGGG ततततााााििििललललककककााााएएएएंं ंं पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम ## ## एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011118888 33331111....00003333....2222000011117777 ततततााााििििललललककककाााा ''''कककक'''' पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी बॉEड पूंजी - - ययययोोोोगगगग - - ततततााााििििललललककककाााा ''''खखखख'''' (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध एएएएवववव ंं ंंअअअअििििधधधधशशशशेषेषेषेष ययययििूूििूूननननटटटट (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ीीीीििििममममययययमममम (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन पF के अनुसार शेष (यूपीआर) ((((222277779999,,,,444466663333....88884444)))) ((((222277779999,,,,444466663333....88884444)))) वष(cid:15) के दौरान संJिहत((cid:22)दK) (cid:22)ीिमयम (शुL) ---- ---- ययययोोोोगगगग ((((222277779999,,,,444466663333....88884444)))) ((((222277779999,,,,444466663333....88884444)))) (cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)थथथथााााईईईई ससससपपंंपपंं ििििAAAAययययाााां ं ं ं पपपपननुुननुु ममममHHू(cid:28)ू(cid:28)HHू(cid:28)ू(cid:28) ययययााााककंंककंं नननन (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन पF के अनुसार शेष(पुनमू(cid:15)>यांकन (cid:22)ारि9त िनिध) 1111,,,,888855559999....99990000 2222,,,,888866665555....66667777 घटाएं: :थाई संपिKय+ पर मू>यAास म@ अंत(cid:26)रत 99993333....00000000 999988889999....88883333 घटाएं: सामा(cid:2)य (cid:22)ारि9त िनिध म@ अंत(cid:26)रत ---- 11115555....99994444 ययययोोोोगगगग 1111,,,,777766666666....99990000 1111,,,,888855559999....9999000012 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच,,,,(cid:28)(cid:28)(cid:28)(cid:28) 2222000011118888 ककककोोोो ससससममममााााEEEE ववववषषषष (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे 3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे FFFFपपपप मममम ## ##ससससंलंलंलंलGGGG ततततााााििििललललककककााााएएएएं ं ं ं ((((जजजजााााररररीीीी)))) पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम ## ## एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011118888 33331111....00003333....2222000011117777 ततततााााििििललललककककाााा ''''खखखख'''' ((((जजजजााााररररीीीी....)))) ससससााााममममाााा++++यययय (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध ययययििूूििूूननननटटटट पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी पपपपरररर ससससााााममममाााा++++यययय (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााररररिििि$$$$तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन पF के अनुसार शेष 444477775555,,,,222299997777....11114444 555588886666,,,,111199997777....00007777 राज:व िविनयोजन लेखे से अंत(cid:26)रत 999933334444,,,,888822226666....77777777 999922223333,,,,222211111111....99994444 :थाई संपिKयां पुनमू(cid:15)>यांकन (cid:22)ारि9त िनिध से अंत(cid:26)रत ---- 11115555....99994444 भारत सरकार को िव(cid:22)ेषण ((((999966667777,,,,555511112222....66664444)))) ((((1111,,,,000033334444,,,,111122227777....88881111)))) उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 444444442222,,,,666611111111....22227777 444477775555,,,,222299997777....11114444 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग 111166664444,,,,999911114444....33333333 111199997777,,,,666699993333....22220000 ततततााााििििललललककककाााा ''''गगगग'''' चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएएं ं ं ं औऔऔऔरररर (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााववववधधधधाााानननन चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएए ंं ंं िविवद लेनदार 66667777,,,,000055556666....11112222 111166667777,,,,666633337777....00002222 भारत सरकार को दये ---- ---- संवी9ाधीन आवेदन रािश 222233331111....88887777 222233331111....88887777 अदावी आय/लाभांश िवतरण 111122225555,,,,555533333333....11114444 111122228888,,,,111122224444....99999999 ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 111199992222,,,,888822221111....11113333 222299995555,,,,999999993333....88888888 (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााववववधधधधाााानननन सं%द4ध आय हेतु (cid:22)ावधान 666633331111....88888888 666655550000....88888888 सं%द4ध िनवेश+ एवं जमारािशय+ हते ु(cid:22)ावधान 55551111,,,,000077776666....88881111 8888,,,,000055555555....44448888 (cid:22)ा(cid:28)य हेतु (cid:22)ावधान 1111,,,,222244447777....55552222 1111,,,,333300004444....00009999 ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 55552222,,,,999955556666....22221111 11110000,,,,000011110000....44445555 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ((((कककक))))++++((((खखखख)))) 222244445555,,,,777777777777....33334444 333300006666,,,,000000004444....33333333¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 13 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच,,,,(cid:28)(cid:28)(cid:28)(cid:28) 2222000011118888 ककककोोोो ससससममममााााEEEE ववववषषषष (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे 3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे FFFFपपपप मममम ## ##ससससंलंलंलंलGGGG ततततााााििििललललककककााााएएएएं ं ं ं ((((जजजजााााररररीीीी)))) पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम ## ## एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011118888 33331111....00003333....2222000011117777 ततततााााििििललललककककाााा घघघघ अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड ((((कककक))))ककककममममचच(cid:28)(cid:28)चच(cid:28)(cid:28) ााााररररीीीी ककककHHHHययययााााणणणण फफफफंंंंडडडड((((एएएएससससडडडडबबबबHHHHययययएएूूएएूू फफफफ)))) िपछले तुलन पF के अनुसार शेष 44441111,,,,888844448888....44440000 33338888,,,,222266664444....11118888 वष(cid:15) के दौरान (cid:22)ाM आय/’याज 2222,,,,333366668888....00002222 3333,,,,666611117777....22229999 फंड का उपयोग 11115555....33337777 33333333....00007777 फफफफंंंंडडडड ककककाााा आआआआककककाााारररर ---- उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 44444444,,,,222200001111....00005555 44441111,,,,888844448888....44440000 चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएएं ं ं ं एएएएवववव ंं ंं(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााववववधधधधाााानननन िविवध लेनदार 0000....11111111 0000....11111111 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 0000....11111111 0000....11111111 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ''''गगगग'''' ==== ((((कककक++++खखखख)))) 44444444,,,,222200001111....11116666 44441111,,,,888844448888....55551111 ((((खखखख)))) 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55556666,,,,333388888888....99998888 55556666,,,,666666666666....22221111 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 62,153.78 62,373.87 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ''''घघघघ'''' ==== ((((कककक++++खखखख)))) 99991111,,,,000088885555....77774444 222200007777,,,,888899991111....11112222 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड3333 ककककाााा आआआआककककाााारररर ---- ययययोोोोगगगग IIII 77773333,,,,111133333333....00001111 111188887777,,,,333366665555....66665555 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड3333 कककक//// चचचचाााालललल ूू ूूददददययेेययेे ततततााााएएएए ंं ंंऔऔऔऔरररर (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)ााााववववधधधधाााानननन ---- ययययोोोोगगगग IIIIIIII 66662222,,,,111155553333....88889999 66662222,,,,333377773333....99998888 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ((((कककक++++खखखख)))) 111133335555,,,,222288886666....99990000 222244449999,,,,777733339999....6666333314 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच,,(cid:28)(cid:28),,(cid:28)(cid:28) 2222000011118888 ककककोोोो ससससममममााााEEEE ववववषषषष(cid:28) (cid:28) (cid:28) (cid:28) ककककेेेे ििििललललएएएए ललललेखेखेखेख3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे FFFFपपपप मममम ## ##ससससंलंलंलंलGGGG ततततााााििििललललककककााााएएएएं ं ं ं ((((जजजजााााररररीीीी)))) पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम ## ## एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011118888 33331111....00003333....2222000011117777 ततततााााििििललललककककाााा ''''ङङङङ'''' ििििननननववववेशेशेशेश िडब@चर एवं बॉEड 88883333....44442222 0000....00001111 अिधमान शेयर 1111,,,,000088889999....22223333 1111,,,,000088889999....22223333 इ%Bटी शेयर 333366669999,,,,444433336666....33338888 444422227777,,,,888800009999....33334444 Oयूचुअल फंड क(cid:12) यूिनट@ 22229999,,,,000066661111....99991111 33330000,,,,000066661111....99991111 ययययोोोोगगगग 333399999999,,,,666677770000....99994444 444455558888,,,,999966660000....44449999 उQधृत (लागत पर) 333311119999,,,,666666663333....66668888 333377777777,,,,999999997777....66665555 अनोQधृत (लागत पर) 88880000,,,,000000007777....22226666 88880000,,,,999966662222....88884444 'क' 333399999999,,,,666677770000....99994444 444455558888,,,,999966660000....44449999 उQधृत (बाज़ार मू>य) 4444,,,,444400000000,,,,444488888888....11115555 5555,,,,444422227777,,,,777788886666....55555555 अनोQधृत (मू>यांकन पर) 111111119999,,,,777711119999....88881111 99999999,,,,222255555555....11117777 'ख' 4444,,,,555522220000,,,,222200007777....99996666 5555,,,,555522227777,,,,000044441111....77772222 िनवेश+ के मू>य म@ मू>यवृिL/(मू>यAास) ययययोोोोगगगग ((((''''खखखख'''' ---- ''''कककक'''')))) 4444,,,,111122220000,,,,555533337777....00002222 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ज़मीन पूण(cid:9) (cid:10)वािम(cid:14)व 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 भवन 206.42 0.00 0.00 206.42 116.68 0.00 0.70 3.79 4.49 121.17 85.25 89.74 (cid:10)वािम(cid:14)व वाले प(cid:17)रसर 8192.74 0.00 0.00 8192.74 5274.64 0.00 59.68 89.21 145.89 5420.55 2772.19 2918.10 काया(cid:9)लय उपकरण 1.35 15.10 0.00 16.45 1.12 0.00 5.11 0.00 5.11 6.22 10.23 0.23 कं(cid:23)यूटर 1.56 0.00 0.00 1.56 0.77 0.00 0.27 0.00 0.27 1.04 0.52 0.79 ययययोोोोगगगग 8426.11 15.10 0.00 8441.21 5393.21 0.00 62.77 93.00 155.76 5548.98 2892.23 3032.9016 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम ककककेेेे (cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच,,,,(cid:28)(cid:28)(cid:28)(cid:28) 2222000011118888 ककककोोोो ससससममममााााEEEE ववववषषषष (cid:28)(cid:28) (cid:28)(cid:28)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे 3333 ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे FFFFपपपप मममम ## ##ससससंलंलंलंलGGGG ततततााााििििललललककककााााएएएएं ं ं ं ((((जजजजााााररररीीीी)))) पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम ## ## SSSSUUUUUUUUTTTTIIII 33331111....00003333....2222000011118888 33331111....00003333....2222000011117777 ततततााााििििललललककककाााा ''''झझझझ'''' अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड3333 कककक//// आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं ((((कककक)))) ककककममममचच(cid:28)(cid:28)चच(cid:28)(cid:28) ााााररररीीीी ककककHHHHययययााााणणणण फफफफंंंंडडडड((((एएएएससससडडडडबबबबHHHHययययएएूूएएूू फफफफ)))) कककक//// आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं इ%Bटी शेयर ---- ---- Oयूचुअल फंड क(cid:12) यूिनट@ 1111,,,,444488887777....88881111 1111,,,,444488887777....88881111 अ(cid:2)य जमारािशयां/ब<क के पास जमारािशयां 888877777777....88882222 333322222222....99993333 ललललाााागगगगतततत पपपपरररर ििििननननववववेशेशेशेश उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 2222,,,,333366665555....66663333 1111,,,,888811110000....77774444 चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं िविवध देनदार 44441111,,,,888833335555....55553333 44440000,,,,000033337777....77777777 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख )))) 44441111,,,,888833335555....55553333 44440000,,,,000033337777....77777777 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग गगगग ==== ((((कककक++++खखखख)))) 44444444,,,,222200001111....11116666 44441111,,,,888844448888....55551111 ((((खखखख)))) आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)तततत पपपपननुुननुु ससससररMMररMM चचचचननननाााा फफफफंंंंडडडड((((एएएएआआआआररररएएएएफफफफ)))) कककक//// आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं िडब@चर एवं बॉEड 555599993333....66661111 22223333....44445555 इ%Bटी शेयर 5555....99993333 5555....99993333 Oयूचुअल फंड क(cid:12) यूिनट@ 7777,,,,999955553333....88883333 22222222,,,,222211114444....77774444 िमयादी ऋण ---- ---- अ(cid:2)य जमारािशयां/ब<क के पास जमारािशयां 444444445555....66669999 999999996666....44443333 ललललाााागगगगतततत पपपपरररर ििििननननववववेशेशेशेश उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 8888,,,,999999999999....00006666 22223333,,,,222244440000....55555555 चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंंंं बकाया एवं (cid:22)ोQभूत आय 4444,,,,444466662222....00004444 4444,,,,444466665555....88882222 िविवध देनदार 77777777,,,,666622224444....66664444 111188880000,,,,111188884444....77775555 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख )))) 88882222,,,,000088886666....66668888 111188884444,,,,666655550000....55557777 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग घघघघ ==== ((((कककक++++खखखख)))) 99991111,,,,000088885555....77774444 222200007777,,,,888899991111....11112222 अअअअ++++यययय फफफफंंंंडडडड3333 कककक//// आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ((((गगगग++++घघघघ)))) 111133335555,,,,222288886666....99990000 222244449999,,,,777733339999....66663333¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 17 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूू ननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन(cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17)दददद(cid:19)(cid:19)(cid:19)(cid:19) उउउउपपपप(cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)मममम 31 माच (cid:16)2018, को समाC वष (cid:16)के िलए लेखA के भाग के Pप म G2ट(cid:20)पिणया ं ततततााााििििललललककककाााा ““““डडडड”””” 1. भारत सरकार Kारा भारतीय यूिनट (cid:8)ट अिधिनयम, 1963 को भारतीय यिू नट (cid:8)ट (उप&म का ह(cid:8)तांतरण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002 के ज़2रए िनर(cid:8)त कर ;दया गया ह।ै इस िनरसन अिधिनयम Kारा ’दF शिBयA का ’योग करत े Yए के*(cid:132) सरकार ने पूव(cid:16)वत(cid:135) यूटीआई को दो इकाइयA अथा(cid:16)त ् भारतीय यिू नट (cid:8)ट के िविन!द‘ उप&म (एसयूयूटीआई) और यूटीआई (cid:3)यूचुअल फंड म G अंत2रत करन े और उसम G िनिहत करने के ’योजनाथ (cid:16) ;दनाकं 15 जनवरी 2003 क) अपनी अिधसूचना के ज2रए 01 फरवरी 2003 को "िनयत ितिथ" के Pप म G अिधसिू चत ;कया था। ये िवFीय िववरण, उB िनरसन अिधिनयम के अनसु रण मG एसययू ूटीआई हते ुबनाए गए ह।J 2. िनjिलिखत वणा(cid:16)नसु ार, वष(cid:16) के दौरान, लासन(cid:16) एवं टू(cid:142)ो के 2,37,25,716 इ;kटी शेयरA क) िब&) क) गई थी। उB शेयरA क) िब&) पर, z. 3940.74 करोड़ क) रािश, लाभ के Pप म G दज(cid:16) क) गई ह।ै भा2रत औसत लागत को उB शेयरA क) अिधyहण लागत के Pप मG माना गया ह।ै ललललााााससससनन(cid:5)(cid:5)नन(cid:5)(cid:5) एएएएववववं ं ं ं टटटटूूूूWWWWोोोो ििििललललििििममममटटटटेेड़ड़ेेड़ड़ ((((z. करोड़ म)G शेयरA क) संeया िब&) लागत िब&) मू]य औसत लागत &य लागत लाभ 8943858 1753.0669 1567.92 98.09 87.73 1480.19 2530446 1740.7804 440.49 98.09 24.82 415.67 5838000 1762.2567 1028.80 98.09 57.26 971.54 6413412 1740.7804 1116.43 67.20 43.10 1073.33 22223333777722225555777711116666 ककककुुुुलललल 4444111155553333....66665555 222211112222....99991111 3333999944440000....77774444 नीचे ;दए गए िववरणA के अनसु ार, एि(cid:137)सस बJक, एल&टी िलिमटेड़ और आईटीसी िलिमटेड़ के इ;kटी शेयरA को भारत 22- ईटीएफ खाता मG (cid:8)थानांत2रत ;कया गया था। उB शेयरA क) िब&) पर, z. 5150.94 क) रािश, लाभ के Pप मG दज (cid:16) क) गई ह।ै भा2रत औसत लागत को उB शेयरA क) अिधyहण लागत के Pप मG माना गया ह।ै भभभभााााररररतततत----22222222 ((((ईईईईटटटटीीीीएएएएफफफफ)))) ’ितभिू त शेयरA क) संeया िब&) लागत िब&) मू]य औसत लागत &य लाभ लागत एि(cid:137)सस बJक 21570215 528.9151 1140.88 28.88 62.29 1078.59 एल&टी 20813138 1184.4573 2465.22 65.39 136.10 2329.12 आईटीसी 77519516 247.0800 1915.36 22.20 172.13 1743.23 111111119999999900002222888866669999 ककककुुुुलललल 5555555522221111....44447777 333377770000....55553333 5555111155550000....99994444 3. वष(cid:16) के दौरान, लेखा नीितयA मG प2रवतन(cid:16) के अनुसार, z. 442.27 करोड़ के सभी िनवेश क) रािश के मू]य म Gमू]य(cid:134)ास हते ु अित2रB ’ावधान ;कया गया ह।ै 4. िविभV योजना, के तहत ’ाC z. 2.31 करोड़ (िपछल े वष(cid:16) z. 2.31 करोड़) क) आवेदन रािश, एसयूयूटीआई क) बिहयA म Gबकाया ह ैिजसके संबंध मG कोई िववरण उपलoध नह^ ह।ै18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 5555.... अिभर1क(एसएचसीआईएल) के साथ हमारी लेखा-बिहयA का िमलान करन ेपर िनjिलिखत अतं र का पता चला हैः- &म स.ं आि(cid:8)त वग (cid:16) अंतर(z. करोड़ म)G कारण 1 इ;kटी शेयर 2.01(लागत) बिहयA मG िब&) क) ’िवि‘ परंत ुखरीददार के डीमैट खाते अवzI होन ेके कारण शेयर जारी नह^ ;कए गए 2 अिधमान शेयर 0.05(लागत) कंपिनयां ’ित;&या नह^ ’दQशत कर रही ह/J ;दवािलयापन के अधीन ह J 3 िडबGचर एवं 180.06 (अ;ं कत िववरण रािश बॉqड़ मू]य) दये रािश क) वसलू ी हते ु क) गई 124.51 कानूनी कार(cid:16)वाई कंपनी स ेदेय रािश के भुगतान के 7.87 सा\य के Pप मG पिु ‘/प. उपलoध पुनसर(cid:140) ंचना के कारण ’ितभिू त 25.58 जारी नह^ क) गई 22.10 z~ण/;दवािलया कंपिनया ं 6666.... िनवेश मG िनjिलिखत शािमल ह J- ((((iiii)))) पूव(cid:16)वत(cid:135) भारतीय यिू नट (cid:8)ट अिधिनयम, 1963 क) धारा 19 क) उप धारा(3) के अंतग(cid:16)त समय-समय पर िव(cid:8)ता2रत गैर-जमानती अिyम एवं ऋण। ((((iiiiiiii)))) इ;kटी एवं ऋण जहा ँकंपिनयA Kारा ’माण प. जारी ;कए जाने क) ’;&या म Gह;;;;ै ((((iiiiiiiiiiii)))) ऋणA मG िनवेश, िजनके सदं भ (cid:16)मG ’ितभिू त िनमा(cid:16)ण ;कए जान ेक) ’;&या मG ह।ै 7777.... कंपिनयां िजसक) अिधकांश धा2रताएं एसयूयूटीआई के पास ह,ै िनjानुसार ह।J ककककंंंंपपपपननननीीीी ककककाााा ननननाााामममम एएएएससससययययययूूययूू ूूटटूूटटीीीीआआआआईईईई धधधधाााा####ररररतततताााा यूटीआई इ*वे(cid:8)टमGट एडवाइज़री सQवसेज़ िल. 91.44%%%% एि(cid:137)सस बJक िल., 9.87%%%% यूटीआई इ*(cid:143)ा(cid:8) (cid:137)चर टे(cid:144)ोलोजी एqड सQवसेज़ िल. 100 %%%% 8888.... एसयूयूटीआई क) संपिF के ’बधं न एव ं रख-रखाव संबंधी काय(cid:16) एवं तDसबं ंधी मामलA को यटू ीआई इं(cid:143)ा(cid:8) (cid:137)चर टे(cid:144)ोलोजी एqड सQवसेज़ िलिमटेड (कंपनी) को ठेके पर (आउटसोस(cid:16)) द े ;दया गया ह।ै वष(cid:16) के दौरान, कंपनी ने काय (cid:16) के (cid:8)वPप एव ं संबंिधत सेवा, के िलए एसयूयटू ीआई के साथक औपचा2रक करार ;कया ह।ै क. एसयूयूटीआई के (cid:8)वािमDव/अिधकार के अंतग(cid:16)त ि(cid:8)थत िविभV संपिFयA के ’लेखीकरण सबं ंधी औपचा2रकताए,ं एक िनरंतर ’;&या ह ैिजसे काया(cid:16)ि*वत ;कया जा रहा ह।ै ख. एसयूयूटीआई न े िविभV कंपिनयA को पsे पर संपिFया ं दी ह,J एि(cid:137)सम, यूटीआई एएमसी, एनपीसीआई एव ं आईआरडीए के साथ औपचा2रक करार ;कए गए ह।J तथािप, भारतीय जीवन बीमा िनगम(एलआईसी)के साथ औपचा2रक करार क) ’;&या जारी ह।ै 9999.... उपभोBा अदालत म Gलंिबत z. 2.24 करोड़ के मामलA िलए आकि(cid:8)मक दये ता, का ’ावधान नह^ ;कया गया ह।ै¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 19 11110000.... िपछल ेवष(cid:16) के आकं ड़A को आवaयकतानसु ार पुनःसमिू हत/पुनःवग(cid:135)कृत ;कया गया ह।ै इइइइSSSSततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़ररYYररYY ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे एएएएनननन पपपपZZृृZZृृ ववववीीीीररररााााजजजज बबबबीीीी.... बबबबााााबबबब ूूूूरररराााावववव मममम[[ुु[[ुु यययय ििििवववव ीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम[[ुु[[ुु यययय ककककााााययययकककक(cid:5)(cid:5)(cid:5)(cid:5) ााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ककककृृृृतततत ेेेेजजजजीीीी डडडडीीीी आआआआपपपपटटटटेे ेे एएएएवववव ंंंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर सससस(cid:24)(cid:24)ंं(cid:24)(cid:24)ंं थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण सससस[[[[ंंंं ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन आआआआरररर.... सससस(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12) ेेेे भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ययययतततताााा सससस[[[[ंंंं ययययाााा 111111116666999955552222 ममममबबुंुंबबुंुं ईईईई ;दनाकं ः 12 जून, 2018 बी. बाबू राव, मeु य काय(cid:16)कारी अिधकारी [िवdापन-III/4/असाधारण/181/18]20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA NOTIFICATION Mumbai the 2nd August, 2018 Reference : UT/HD/DOFA/SUUTI-Gazette/2018-19.—The Balance Sheets and Revenue Accounts together with Auditors’ Report for various schemes of Administrator of the Specified Undertaking of the Unit Trust of India for the year ended 31st March 2018 are published in terms of Section 21(4) of the Unit Trust of India, (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002. INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT To The Administrator, Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) Mumbai Report on the Financial Statements We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), which comprise the balance sheet as at 31 March 2018, the revenue account for the year then ended on that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management’s Responsibility for the Financial Statements The Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair view of the financial position, financial performance of the SUUTI in accordance with the accounting principles generally accepted in India, including the Accounting Standards applicable to Non Corporate entities issued by Institute of Chartered Accountant of India. This responsibility also includes maintenance of adequate accounting records in accordance with the provisions of ‘The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as ‘the Act’) for safeguarding the assets of the SUUTI and for preventing and detecting frauds and other irregularities; selection and application of appropriate accounting policies; making judgments and estimates that are reasonable and prudent; and design, implementation and maintenance of adequate internal financial controls, that were operating effectively for ensuring the accuracy and completeness of the accounting records, relevant to the preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor’s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We have taken into account the provisions of the accounting and auditing standards and matters which are required to be included in the audit report under the provisions of the Act and the Rules made thereunder. We conducted our audit in accordance with the Standards on Auditing issued by Institute of Chartered Accountant of India. Those Standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and the disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditor’s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal financial control relevant to the preparation of the financial statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of the accounting policies used and the reasonableness of the accounting estimates made by the Management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion on the financial statements. Opinion In our opinion and to the best of our information and according to the explanations given to us, the financial statements are prepared in accordance with the requirements of the “act” and in the manner so required and gives a true and fair view in conformity with the accounting principles generally accepted in India: a. In the case of Balance Sheet , of the state of affairs as at 31st March 2018; b. In case of the Revenue Account, excess of Income over Expenditure for the year ended on that date.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 21 Report on Other Legal and Regulatory Requirements As required under the Act, We report that: (a) we have sought and obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purposes of our audit; (b) in our opinion proper books of account as required by the Act, have been kept so far as it appears from our examination of those books; (c) the balance sheet, the revenue account dealt with by this Report are in agreement with the books of account; (d) in our opinion, the aforesaid financial statements comply with the Accounting Standards applicable to non corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India; For G.D. Apte & Co. Chartered Accountants Firm Registration No. 100 515W Chetan R. Sapre Partner Membership No.: 116952 Mumbai, 12th June, 201822 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A . Income Recognition: I. Dividend income is recognised on the following basis: a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis. III. Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV. Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Ltd. for the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis. D. Investments i. Investments are stated at cost or written down cost. ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii. The cost of investment includes brokerage, service tax ,stamp charges and other taxes. iv. Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v. Right entitlements are recognised as Investment on “ex-right” dates. vi. Bonus entitlements are recognised as Investment on “ex-bonus” dates. vii. Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. E. Valuation for Performing Investments I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded / Thinly traded / Unlisted securities: Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value as detailed below.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 23 Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows: Share Capital Plus: Reserves (excluding revaluation reserve) Less: Miscellaneous expenditure Less: Intangible Assets (in case of unlisted securities) Less: P & L Accounts (Debit balance) The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares outstanding gives the net worth per share. Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%. The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%. In case, the Earnings per share (EPS) is –ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is –ve the share would be marked down to zero. II. Debentures , bonds, term loans and transferable notes - Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange. b. Non-traded / Thinly traded securities: Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under: i) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days: Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA. Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly.24 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures: i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly / non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non-convertible debentures as per para E(II) ii) Unrated/ non investment grade Debt Securities: Investments in unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost. III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost. IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date. VI. Unquoted / thinly traded Preference shares: i. In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii. ‘Unrated’ and ‘Below investment grade’, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv. In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%. v. If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance. vi. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 25 VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII. Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities. F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the cost of such investments and the resultant depreciation in the value of all securities, if any, is fully provided in the books. However, considering the prudent accounting policy, the appreciation in the value of securities is not considered as income in the books of accounts. II. Provisions for non performing asset: (NPA) . i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An "asset" is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex-dividend date. G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares: ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets : i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve.26 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:- Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, Computers & Motor Vehicles 33.33% Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease. iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv. Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use. v. On sale of Fixed Assets , the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve. J. Reserve funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963, the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 27 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2018 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2018 31.03.2017 ` CAPITAL..............................……………………….…....'A' - - RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B' 164,914.33 197,693.20 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS...……….'C' 245,777.34 306,004.33 SIZE OF OTHER FUNDS 73,133.01 187,365.65 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS 62,153.89 62,373.98 OTHER FUNDS..........................………………………..'D' 135,286.90 249,739.63 TOTAL LIABILITIES 545,978.57 753,437.16 ASSETS INVESTMENTS..........................…………………….…..'E' 399,670.94 458,960.49 DEPOSITS .....…………………………………………....'F' - 30,000.00 CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G' 8,128.50 11,704.14 FIXED ASSETS.........................……………………...….'H' 2,892.23 3,032.90 ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I' 135,286.90 249,739.63 TOTAL ASSETS 545,978.57 753,437.16 NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M' Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE IMTAIYAZUR RAHMAN K.N. PRITHVIRAJ B. BABU RAO Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 12th June, 201828 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2017 TO 31ST MARCH, 2018 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR INCOME DIVIDEND 75,911.66 105,857.75 INTEREST (2,933.11) 10,926.90 PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 909,481.72 809,613.92 OTHER INCOME 517.47 606.19 PRIOR PERIOD INCOME (42.35) 154.87 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK 61.81 - PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS WRITTEN BACK 1,284.69 105.87 PROVISION FOR RECEIVABLES WRITTEN BACK 51.68 - SUB TOTAL (A) 984,333.57 927,265.50 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 42.81 49.92 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS 44,221.48 - SUB TOTAL (B) 44,264.29 49.92 TOTAL (A-B) 940,069.28 927,215.58 EXPENDITURE OFFICE EXPENSES 1,087.73 974.19 PUBLICITY EXPENSES - 22.34 CUSTODIAL, REGISTRAR & BANK CHGS 1,711.44 1,738.21 AUDITORS' FEES 13.31 15.49 AMC FEES 1,241.50 1,183.26 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 62.77 61.29 SUB TOTAL (A) 4,116.75 3,994.78 ADD: LOSS ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 1,125.60 8.20 SUB TOTAL (B) 1,125.60 8.20 TOTAL (A)+(B) 5,242.35 4,002.98 EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 934,826.93 923,212.60 TOTAL 940,069.28 927,215.58¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 29 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2017 TO 31ST MARCH, 2018 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 934,826.93 923,212.60 LESS : PREMIUM ON MATURITY - REDEMPTION (0.16) (0.66) TOTAL 934,826.77 923,211.94 BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 934,826.77 923,211.94 TOTAL 934,826.77 923,211.94 Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE IMTAIYAZUR RAHMAN K.N. PRITHVIRAJ B. BABU RAO Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 12th June, 201830 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2018 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2018 31.03.2017 SCHEDULE 'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - TOTAL - - SCHEDULE 'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR) (279,463.84) (279,463.84) PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET) - - TOTAL (279,463.84) (279,463.84) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE) 1,859.90 2,865.67 LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 93.00 989.83 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE - 15.94 TOTAL 1,766.90 1,859.90¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 31 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2018 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2018 31.03.2017 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 475,297.14 586,197.07 TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT 934,826.77 923,211.94 TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE - 15.94 REMITTANCE TO GOI (967,512.64) (1,034,127.81) SUB TOTAL (a) 442,611.27 475,297.14 GRAND TOTAL 164,914.33 197,693.20 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 67,056.12 167,637.02 PAYABLE TO GOI - - APPLICATION MONEY PENDING 231.87 231.87 UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION 125,533.14 128,124.99 TOTAL (A) 192,821.13 295,993.88 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 631.88 650.88 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 51,076.81 8,055.48 PROVISION FOR RECEIVABLES 1,247.52 1,304.09 TOTAL (B) 52,956.21 10,010.45 TOTAL (A)+(B) 245,777.34 306,004.3332 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2018 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2018 31.03.2017 SCHEDULE 'D' OTHER FUNDS (A)STAFF WELFARE FUND (SWF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 41,848.40 38,264.18 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 2,368.02 3,617.29 UTILISATION OF FUND 15.37 33.07 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL (a) 44,201.05 41,848.40 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 0.11 0.11 SUB TOTAL (b) 0.11 0.11 TOTAL 'A' = (a+b) 44,201.16 41,848.51 (B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 145,517.25 135,473.63 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 23,517.04 10,191.23 UTILISATION OF FUND 102.33 147.61 REMITTANCE TO GOI (140,000.00) - SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL (a) 28,931.96 145,517.25 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 1,352.52 1,291.61 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 4,412.28 4,416.05 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 56,388.98 56,666.21 SUB TOTAL (b) 62,153.78 62,373.87 TOTAL 'B' = (a+b) 91,085.74 207,891.12 SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I 73,133.01 187,365.65 CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER FUNDS-TOTAL II 62,153.89 62,373.98 OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 135,286.90 249,739.63¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 33 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2018 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2018 31.03.2017 SCHEDULE 'E' INVESTMENTS DEBENTURES AND BONDS 83.42 0.01 PREFERENCE SHARES 1,089.23 1,089.23 EQUITY SHARES 369,436.38 427,809.34 MUTUAL FUND UNITS 29,061.91 30,061.91 TOTAL 399,670.94 458,960.49 QUOTED (AT COST) 319,663.68 377,997.65 UNQUOTED (AT COST) 80,007.26 80,962.84 'A' 399,670.94 458,960.49 QUOTED (MARKET VALUE) 4,400,488.15 5,427,786.55 UNQUOTED (AT VALUATION) 119,719.81 99,255.17 'B' 4,520,207.96 5,527,041.72 APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT TOTAL ('B' - 'A') 4,120,537.02 5,068,081.23 SCHEDULE 'F' DEPOSITS DEPOSITS WITH BANKS - 30,000.00 OTHER DEPOSITS - - TOTAL - 30,000.00 SCHEDULE 'G' CURRENT ASSETS BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS 356.16 1,180.72 SUNDRY DEBTORS 7,096.65 8,289.99 OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 657.85 2,209.18 ADVANCES,DEPOSITS ETC 17.84 24.25 TOTAL 8,128.50 11,704.1434 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2017 (CONTD…..) U S 64 BONDS SCHED ULE ' H ' FIXED ASSETS (RUPE ES IN LAKH S) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK DEDU DEP. ON AS ON ADDITI CTION TOTAL AS ON DEDUC COST DEPRE ON TOTAL TOTAL AS ON AS ON 31ST ONS/ S/ AS ON 31ST TIONS/ FOR REVALUED DEPRE AS ON 31ST 31ST MARCH, ADJUST ADJUS 31.03.2018 MARCH, ADJUST 1.4.17 to COST TRF 1.4.17 TO 31.03.2018 MARCH, MARCH, 2017 MENTS TMEN 2017 MENTS 31.03.2018 FROM 31.03.18 2018 2017 TS REVAL RESERVE (01.04.17 TO 31.03.18) LAND (FREEH OLD) 24.04 0.00 0.00 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 24.04 BUILDI NGS 206.42 0.00 0.00 206.42 116.68 0.00 0.70 3.79 4.49 121.17 85.25 89.74 OWNER SHIP PREMIS ES 8192.74 0.00 0.00 8192.74 5274.64 0.00 59.68 89.21 145.89 5420.55 2772.19 2918.10 OFFICE EQUIP MENTS 1.35 15.10 0.00 16.45 1.12 0.00 5.11 0.00 5.11 6.22 10.23 0.23 COMPU TERS 1.56 0.00 0.00 1.56 0.77 0.00 0.27 0.00 0.27 1.04 0.52 0.79 TOTAL 8426.11 15.10 0.00 8441.21 5393.21 0.00 62.77 93.00 155.76 5548.98 2892.23 3032.90¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 35 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2018(CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2018 31.03.2017 SCHEDULE 'I' ASSETS OF OTHER FUNDS (A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND (SWF) EQUITY SHARES - - MUTUAL FUND UNITS 1,487.81 1,487.81 OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 877.82 322.93 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 2,365.63 1,810.74 CURRENT ASSETS SUNDRY DEBTORS 41,835.53 40,037.77 SUB TOTAL ( b ) 41,835.53 40,037.77 TOTAL A = (a+b) 44,201.16 41,848.51 (B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) DEBENTURES AND BONDS 593.61 23.45 EQUITY SHARES 5.93 5.93 MUTUAL FUND UNITS 7,953.83 22,214.74 TERM LOANS - - OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 445.69 996.43 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 8,999.06 23,240.55 CURRENT ASSETS OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 4,462.04 4,465.82 SUNDRY DEBTORS 77,624.64 180,184.75 SUB TOTAL ( b ) 82,086.68 184,650.57 TOTAL B = (a+b) 91,085.74 207,891.12 ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 135,286.90 249,739.6336 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31st MARCH, 2018 Schedule “M” 1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust Of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act. 2. During the year 2,37,25,716 number of equity shares of Larsen & Toubro Ltd were sold as per the details given below. An amount of Rs. 3940.74 crore has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost. (Rs in crores) Larsen & Toubro Ltd No. of shares Selling price Sale value Average cost Cost price Profit 8943858 1753.0669 1567.92 98.09 87.73 1480.19 2530446 1740.7804 440.49 98.09 24.82 415.67 5838000 1762.2567 1028.80 98.09 57.26 971.54 6413412 1740.7804 1116.43 67.20 43.10 1073.33 23725716 Total 4153.65 212.91 3940.74 The equity shares of Axis Bank, L & T Ltd. and ITC Ltd were also transferred to Bharat22 – ETF account as per the details given below. An amount of Rs. 5150.94 has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost. BHARAT-22 (ETF) Security No. of shares Selling price Sale value Average cost Cost price Profit Axis Bank 21570215 528.9151 1140.88 28.88 62.29 1078.59 L & T 20813138 1184.4573 2465.22 65.39 136.10 2329.12 ITC 77519516 247.0800 1915.36 22.20 172.13 1743.23 119902869 Total 5521.47 370.53 5150.94 3. During the year additional provision has been made for depreciation in the value of all investments amounting to Rs. 442.27 crores as per the change in the Accounting policy. 4. The application money received under various schemes amounting to Rs. 2.31 crore ( previous year Rs.2.31 crore) is outstanding in the books of SUUTI for which no details are available. 5. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following differences:- Sr. Asset class Difference Reason No. (Rs. In Crores) 1. Equity Shares 2.01 (cost) Sale effected in books but shares not released as buyer’s demat accounts are blocked 2. Preference Shares 0.05 (cost) Companies are not responding/are under liquidation 3. Debentures and 180.06 Details Amount Bonds (Face Value) Legal action taken for 124.51 recovery of dues Confirmaiton/letter 7.87 evidencing servicing of dues from Company available Security not issued 25.58 subsequent to restructuring Sick/Liquidated companies 22.10¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 37 6. Investments include,: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 7. Following are the companies where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Investment Advisory Services Ltd. 91.44% Axis Bank Ltd. 9.87% UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 8. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). During the year, the company has entered into formal agreement with SUUTI relating to the scope of work and related services. a. The formalities relating to documentation for various properties under the ownership/ possession of SUUTI is a continuous process and is being carried out. b. SUUTI has given the properties on lease to various companies. Formal agreement has been entered with EXIM, UTI AMC, NPCI & IRDA. However, execution of agreement with LIC is in process. 9. Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum amounts to Rs.2.24 crore. 10. The previous year figures are regrouped / reclassified wherever necessary. IMTAIYAZUR RAHMAN K N PRITHVIRAJ B. BABU RAO Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer For and on behalf of G.D.APTE & CO. CHARTERED ACCOUNTANTS Firm Registration No. 100515W CHETAN R. SAPRE Partner ICAI Membership No. 116952 MUMBAI DATED: 12th June, 2018 B. BABU RAO, Chief Executive Officer [ADVT.-III/4/Exty./181/18] Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.