We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India SUUTI which comprise the balance

jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99 REGD. NO. D. L.-33004/99 vlk/kj.k EXTRAORDINARY Hkkx III—[k.M 4 PART III—Section 4 izkf/dkj ls izdkf'kr PUBLISHED BY AUTHORITY la- 344] ubZ fnYyh] 'kqØokj] flrEcj 8] 2017@Hkkæ 17] 1939 No. 344] NEW DELHI, FRIDAY, SEPTEMBER 8, 2017/ BHADRA 17, 1939 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट अअअअििििधधधधससससचचूूचचूू ननननाााा मु(cid:3)ब ई, 30 जून, 2017 सससस ंं ंंययययटटूूटटूू ीीीी////एएएएचचचचडडडडीीीी////डडडडीीीीओओओओएएएएफफफफएएएए////एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई----गगगगजजजजटटटट////2222000011117777----11118888....———— (cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ववववतततत(cid:16)(cid:16)ंं(cid:16)(cid:16)ंं ललललेखेखेखेखाााापपपपररररीीीी(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)कककक कककक(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23) (cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ररररपपपपोोोोटटटट(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) ससससववेेववेे ाााा मममम (cid:29)(cid:29) (cid:29)(cid:29) (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)शशशशााााससससकककक भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन दददद"""" उउउउपपपप$$$$मममम ((((एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई)))) ममममबबुंुंबबुंुं ईईईई ििििवववव****ीीीीयययय ििििववववववववररररििििणणणणयययय,,,, पपपपरररर (cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ररररपपपपोोोोटटटट(cid:26)(cid:26) (cid:26)(cid:26) हमने यथा 31 माच(cid:15), 2017 तक भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन दददद"""" उउउउपपपप$$$$मममम((((एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई)))) के संल(cid:21) तुलन प(cid:24)(cid:25) एवं उ(cid:29) ितिथ को समा वष(cid:15) हते ु संल(cid:21) संबंिधत राज%व लेखे तथा मह’वपूण(cid:15) लेखा नीितयां के सारांश एवं अ-य िववरणा’मक सूचना. क/ लेखापरी0ा क/ है। ििििवववव****ीीीीयययय ििििववववववववररररििििणणणणयययय,,,, हहहहततेेततेे ुु ुु(cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)बबबबधधंंधधंं नननन ककककाााा उउउउ****ररररददददाााािििियययय1111वववव 3बंधन, उ(cid:29) िव4ीय िववरिणयां क/ तैयारी हते ु उ4रदायी ह,ै जो भारत म7, सामा-यतया %वीकृत लेखा िस9ातं (cid:25) के अनुसार ह,: िजसम 7 भारतीय सनदी लेखाकार सं%था ;ारा जारी लेखा मानक(cid:25), जो गैर काप=रेट इकाइय(cid:25) पर लागू होते ह,: भी शािमल ह,: के अनुसार एसयूयूटीआई क/ िव4ीय ि%थित, िव4ीय िनBपादन का सही एवं उिचत िच(cid:24) दशा(cid:15)ते ह।: उ(cid:29) दािय’व म7, एसयूयूटीआई क/ आि%तय(cid:25) क/ सुर0ा एवं छलकपट तथा अ-य अिनयिमतता. को रोकने तथा पता लगाने हते ु ‘भारतीय यूिनट D%ट’(उपFम का अंतरण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002(िजसे आगे से ‘अिधिनयम’ के Gप म7 संदHभत Iकया जाएगा) के 3ावधान(cid:25) के अनुसार लेखा के पया(cid:15) अिभलेख(cid:25) का रखरखाव, लेखा क/ उपयु(cid:29) नीितय(cid:25) का चयन एवं 3योग, यथोिचत एवं िववेकशील िनण(cid:15)य तथा आकलन, पय़ा(cid:15) आंतLरक िव4ीय 5601 GI/2017 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] िनयं(cid:24)ण क/ रचना, काया(cid:15)-यवयन एवं रखरखाव जो लेखा अिभलेख(cid:25) क/ शु9ता एवं पूण(cid:15)ता सुिनिMत करने हते ु 3भावी Gप से संचािलत Iकए गए ह,: भी शािमल ह,: जो िव4ीय िववरिणय(cid:25) क/ तैयारी एवं 3%तुित के 3ासंिगक ह :तथा सही एवं साफ िच(cid:24) दशा(cid:15)ते ह :और िवषय क/ गलत बयानी से, चाह ेछलकपट से अथवा (cid:24)ुLट से, मु(cid:29) ह:। ललललेखेखेखेखाााापपपपररररीीीी(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)कककक ककककाााा उउउउ****ररररददददाााािििियययय1111वववव हमारा उ4रदािय’व, हमारे ;ारा संपP लेखापरी0ा के आधार पर, इन िववरिणय(cid:25) पर िवचार Q(cid:29) करना ह।ै हमने, लेखा तथा लेखापरी0ा के 3ावधान(cid:25) एवं अिधिनयम के 3ावधान(cid:25) के तहत लेखापरी0ा Lरपोट(cid:15) म 7शािमल Iकए जाने वाले िवषय(cid:25) तथा उसके आधार पर बनाए गए िनयम(cid:25) को Rयान म7 रखते Sए कार(cid:15)वाई क/ है। हमने लेखापरी0ा का संचालन, भारतीय सनदी लेखाकार सं%था ;ारा लेखापरी0ा पर जारी मानक(cid:25) के अनुसार Iकया ह।ै इन मानक(cid:25) के अनुसार यह अपे0ा क/ जाती ह ै Iक हम लेखापरी0ा क/ योजना बनाकर उसका काय(cid:15)िनBपादन कर7 ताIक हम7 उिचत आTासन 3ा हो सके Iक ये िव4ीय िववरण भौितक गलितय(cid:25) से पर ह:। लेखापरी0ा म7, िव4ीय िववरिणय(cid:25) म7 दी गई रािश के समथ(cid:15)न म7 साVय एवं 3कटन के िनBपादन क/ 3IFयाएं शािमल क/ जाती ह:। चयिनत 3IFयाएं, लेखारी0क के िनण(cid:15)य पर िनभ(cid:15)र होती ह:, िजसम7 िव4ीय िववरणी क/ भौितक गलतबयानी के जोिखम, चाहे छलकपट से हो अथवा (cid:24)ुLट से, का आकलन भी शािमल ह।ै उ(cid:29) जोिखम मूWयांकन(cid:25) क/ रचना के दौरान लेखापरी0क, पLरि%थितय(cid:25) म7 उपयु(cid:29) लेखापरी0ा क/ 3IFया. क/ रचना हते ु िव4ीय िववरिणयां जो उिचत एवं साफ िच(cid:24) दशा(cid:15)ती ह:, क/ तैयारी एवं उिचत 3%तुित के िलए आंतLरक िनयं(cid:24)ण को 3ासंिगक मानते ह:, परंतु आंतLरक िनयं(cid:24)ण क/ 3भावशीलता पर िवचार Q(cid:29) करने के 3योजन हते ु नहX। लेखापरी0ा म7, 3योग म7 लाई गई लेखा संबंधी नीितय(cid:25) का िनधा(cid:15)रण एवं 3बंधन ;ारा Iकए गए मह’वपूण(cid:15) 3ाYलन का मूWयांकन भी Iकया जाता है और साथ ही सम%त िव4ीय िववरिणय(cid:25) क/ 3%तुित का मूWयांकन भी Iकया जाता ह।ै हमारा िवTास है Iक उ(cid:29) िव4ीय िववरिणय(cid:25) पर, हमारे ;ारा 3ा लेखापरी0ा साVय पया(cid:15) ह ैएवं लेखापरी0ा संबंधी हमारे िवचार(cid:25) के िलए उिचत आधार 3दान करता है। ििििववववचचचचााााररररःःःः हमारी राय म7 और हम7 दी गई सव=4म सूचना. और %पZीकरण(cid:25) के अनुGप, उपरो(cid:29) िव4ीय िववरिणयां, “अिधिनयम” क/ आव[यकता. और आव[यक 3ाGप के अनुसार तैयार क/ गई ह : तथा भारत म7 सामा-यतया %वीकृत लेखा िस9ांत(cid:25) क/ पुिZ करते Sए सही एवं उिचत िच(cid:24) दशा(cid:15)ती हःै (क) तुलन प(cid:24) के मामले म7, यथा 31 माच(cid:15), 2017 को ि%थित (ख) राज%व लेखा के मामले म7, उ(cid:29) ितिथ को समा वष(cid:15) हते ु आय क/ Qय से अिधकता अअअअ3333यययय ककककााााननननननूूननूू ीीीी एएएएवववव ंं ंंििििववववििििननननययययााााममममकककक आआआआवववव4444ययययककककतततताााा5555 पपपपरररर (cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ररररपपपपोोोोटटटट(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) अिधिनयम के तहत आव[यकता के अनुGप हम Lरपोट(cid:15) करते ह :Iकः क. हमने वह सारी सूचना और %पZीकरण 3ा कर िलए ह: जो हमारे सव=4म ‘ान और िवTास के मुतािबक हमारी लेखापरी0ा के 3योजन के िलए आव[यक थे; ख. हमारे िवचार म7, अिधनयम क/ आव[यकतानुसार, बिहय(cid:25) क/ हमारी जांच से 3तीत होता ह ै Iक अब तक लेखा संबंधी उिचत बिहयां संयोिजत कर रखी गई ह।: ग. इस Lरपोट(cid:15) से संबंिधत तुलन प(cid:24), राज%व लेखे, लेखा बिहय(cid:25) के समनुGप ह:। घ. हमारे िवचार म7, उपरो(cid:29) िव4ीय िववरिणयां, भारत म7 सनदी लेखाकार सं%था ;ारा जारी गैर काप=रेट इकाइय(cid:25) हते ु लागू लेखा मानक(cid:25) का अनुसरण करती ह;:¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 3 ककककृृृृतततते े े े जजजजीीीी....डडडडीीीी.... आआआआपपपपटटटटेेेे एएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी सनदी लेखाकार सं%था पंजीकरण संaया. 100515W चचचचततेेततेे नननन आआआआरररर.... सससस(cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30) ेे ेे भागीदार सद%यता संaयाः 116952 मुंबई 30 जून, 2017 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन दददद"""" उउउउपपपप$$$$मममम ममममहहहह1111ववववपपपपणणूूणणूू (cid:26)(cid:26) (cid:26)(cid:26)ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततययययाााा ंं ंं कककक.... आआआआयययय ििििननननधधधधाााारर(cid:26)(cid:26)रर(cid:26)(cid:26) णणणण I लाभांश आय िनfिलिखत आधार पर िनधा(cid:15)Lरत मानी जाती हःै क. सूचीब9 इIgटी शेयर(cid:25) के संबंध म 7लाभांश आय, "लाभांश रिहत" तारीख को 3ोhभूत होती ह।ै ख. असूचीब9 इIgटी शेयर(cid:25) के संबंध म 7लाभांश आय, घोषणा क/ तारीख को 3ोhभूत होती ह।ै ग. अिधमान शेयर(cid:25) के संबंध म 7लाभांश आय, 3ाि क/ तारीख को 3ोhभूत होती ह।ै II. िडब7चर एवं अ-य िनयत आय वाले िनवेश(cid:25) पर jयाज का िनधा(cid:15)रण, 3ोkवन आधार पर आय माना जाता ह।ै III. िनवेश(cid:25) क/ िबF/ से होनी वाली लाभ या हािन का िनधा(cid:15)रण िबF/ तारीख को भाLरत औसत लागत के आधार पर Iकया जाता है। IV. यूिनट योजना 1964 बॉmड, िजसके अंतग(cid:15)त अचल आि%तया ंह,: यूटीआई एएमसी िल. ;ारा उपरो(cid:29) आि%तय(cid:25) के 3योगाथ (cid:15)-यासी मंडल ;ारा अनमु ोIदत आपसी सहमित आधार पर सेवा 3भार वसूल करता है। खखखख.... ययययििूूििूूननननटटटट (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ीीीीििििममममययययमममम (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ााााररररिििि(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)तततत ििििननननििििधधधध यूएस 64 के संबंध म,7 जहाँ यूिनट7 भारत सरकार ;ारा घोिषत िवशेष पैकेज के अंतग(cid:15)त अंIकत मूWय से अिधक 3ीिमयम पर पुनख(cid:15)रीद क/ जा रही ह(cid:25) तो 3ीिमयम को यूिनट-3ीिमयम 3ारि0त िनिध म 7 3भाLरत Iकया जाता ह।ै जब कभी यूएस 64 क/ यूिनट7, शु9 आि%त मूWय (एनएवी) आधाLरत मूWय(cid:25) के अंतग(cid:15)त पुनखर(cid:15) ीद क/ जाती ह : तो बnे को यूिनट 3ीिमयम 3ारि0त िनिध म 7जमा Iकया जाता ह।ै गगगग.... 8888यययय यह, 3ोkवन आधार पर िहसाब म7 िलए जाते ह।: घघघघ.... ििििननननववववशशेेशशेे i. िनवेश लागत अथवा घटी Sई लागत पर बताए जाते ह।: ii. ि;तीयक बाजार म 73ितभूितय(cid:25) क/ खरीद/िबF/ को Qापार क/ तारीख को िहसाब म 7 िलया जाता ह।ै iii. िनवेश क/ लागत म 7दलाली, सेवा-कर एवं डाक 3भार शािमल ह।7 iv. 3ाथिमक बाजार म 7अिभदान, आबंटन पर िनवेश के Gप म 7िहसाब म 7िलया जाता ह।ै v. अिधकार पा(cid:24)ता का िनवेश के Gप म 7िनधा(cid:15)रण "अिधकार रिहत" तारीख को Iकया जाता ह।ै4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] vi. बोनस पा(cid:24)ता का िनवेश के Gप म 7िनधा(cid:15)रण, "बोनस रिहत" तारीख को Iकया जाता ह।ै vii. िडब7चर/बॉmड, ऋण(cid:25) एवं जमारािशय(cid:25) म 7 िनवेश का शोधन/दये तारीख से चालू आि%तय(cid:25) म 7 िहसाब म 7 िलया एवं Iदखाया जाता ह।ै ङङङङ ििििनननन9999पपपपाााा::::ददददतततत ििििननननववववशशेेशशेे ,,,, ककककाााा मममम;;ूू;;ूू ययययााााककंंककंं नननन I. इइइइ::::====टटटटीीीी एएएएवववव ंं ंंइइइइ::::====टटटटीीीी ससससबबंंबबंं >>>> (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं अअअअ. ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंंंं जब Iकसी 3ितभूित का Iकसी शेयर बाज़ार म 730 Iदन(cid:25) (मूWयांकन ितिथ सिहत) के भीतर लेनदने Iकया जाता ह ैएवं ऐसी अविध के दौरान लेनदने क/ समp मा(cid:24)ा 50,000 से अिधक होती हो अथवा लेनदने क/ मा(cid:24)ा q. 5,00,000 से अिधक हो तो 3ितभूित को कारोबारी 3ितभूित कहा जाता है। इनका मूWयांकन बीएसई के अंितम बंद मूWय पर Iकया जाता ह ै तथा इसक/ अनुपि%थित म 7 एनएसई का अंितम बंद मूWय िलया जाता ह।ै आआआआ. गगगगैरैरैरैर ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////अअअअससससचचचचूूूू ीीीीबबबब>>>> (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं 3ितभूितय(cid:25) म 7 िनवेश, िजसका उपरो(cid:29)ानुसार Iकसी भी शेयर बाज़ार म 7 लेनदने नहX Iकया गया ह,ै का मूWयांकन उिचत मूWय पर िनधा(cid:15)Lरत Iकया जाता ह,ै िजसका िववरण नीचे 3%तुत हैः नवीनतम उपलjध तुलन प(cid:24) के आधार पर, शु9 संपि4 क/ गणना िनfिलिखत Gप से क/ जाएगी – शशशशययेेययेे रररर पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी जोड7 – आरि0त िनिध (पुनःमूWयांकन आर0ण िनिध को शािमल न करते Sए) घटाएं – िविवध Qय घटाएं – अमूत(cid:15) आि%तयां (अनोhधृत 3ितभूितय(cid:25) के मामले म7) घटाएं – लाभ एवं हािन खाते (ऋण शेष) पLरणामी आंकड़ा, कंपनी क/ शु9 संपि4 ह,ै िजसे बकाया शेयर(cid:25) क/ संaया से िवभािजत Iकए जाने पर 3ित शेयर का कुल मूWय(नेटवथ(cid:15)) 3ा होता ह।ै 3ित शेयर अज(cid:15)न को बnाकृत औsोिगक पी/ई(लाभ/अज(cid:15)न) अनुपात स े गुणा करने पर पूंजीकृत अज(cid:15)न मूWय 3ा Iकया जा सकता है। उsोग हते ु औसत पूंजीकरण दर(पी/ई अनुपात) म7 75% क/ छूट दी जाएगी। उपरो(cid:29)ानुसार गणना Iकए गए, 3ित शेयर के कुल मूWय एवं पूंजी अज(cid:15)न मूWय के अनुसार मूWय का औसत Iकया जाएगा तथा नकदी क/ उपलjRता हते ु उसम7 10% क/ और अिधक छूट दी जाएगी ताIक उिचत मूWय 3ा Iकया जा सके। अनोhधृत इIgटी शेयर(cid:25) के मामले म7 छूट संबंधी घटक, 10% के बजाए 15% होगा। 3ित शेयर अज(cid:15)न(ईपीएस), के नकारा’मक(-ve) होने क/ ि%थित म7, पूंजीकृत अज(cid:15)न का आंकड़ा 3ा करने हते ु उ(cid:29) वष(cid:15) हेतु मूWय को शू-य माना जाएगा। वष(cid:15) के समापन से 6 महीन(cid:25) के अंदर, नवीनतम तुलनप(cid:24) के उपलjध न होने क/ ि%थित म7, ऐसी कंपिनय(cid:25) के शेयर(cid:25) का मूWय, शू-य माना जाएगा। कंपनी का कुल मूWय नकारा’मक(-ve) होने पर, शेयर को शू-य पर िचि-हत Iकया जाएगा। II. ििििडडडडबबबबचच(cid:29)(cid:29)चच(cid:29)(cid:29) रररर,,,, बबबबॉॉॉॉAAAAडडडड,,,, ससससााााववववििििधधधध ऋऋऋऋणणणण एएएएवववव ंं ंंअअअअततंंततंं ररररणणणणीीीीयययय ननननोोोोटटटट ---- ऋऋऋऋणणणण (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं---- अअअअ.... ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं---- िडब7चर एवं बॉmड(cid:25) म 7 िनवेश का मूWयांकन, मूWयांकन क/ ितिथ को अंितम बाज़ार दर पर Iकया जाता ह ैऔर इसक/ अनुपि%थित म 7 मूWयांकन ितिथ से 15 Iदन क/ अविध के दौरान उपलjध नवीनतम भाव पर Iकया जाता ह ै बशतw उस 3ितभूित का मुaय शेयर बाज़ार अथवा अ-य Iकसी शेयर बाज़ार म 7िवFय योxय लॉट (वत(cid:15)मान म 7q. 5 करोड़) म 7अलग-अलग लेनदने Sआ हो।¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 5 आआआआ.... गगगगैरैरैरैर ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं---- गैर कारोबारी/कम कारोबारी 3ितभूितय(cid:25) म 7िनवेश का मूWयांकन िनfानुसार Iकया जाता हःै i. ददददजजजजााााकक(cid:26)(cid:26)कक(cid:26)(cid:26) ृृृृतततत ऋऋऋऋणणणण (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं---- 66660000 ::::ददददनननन,,,, सससस ेे ेेअअअअििििधधधधकककक अअअअववववशशशशषषेेषषेे पपपप(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ररररपपपप====तततताााा अअअअववववििििधधधध ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााांं ंं 60 Iदन(cid:25) से अिधक क/ अवशेष पLरपgता अविध वाली ऋण 3ितभूितय(cid:25) म 7 िनवेश का मूWयांकन IFिसल एवं आईसीआरए ;ारा 3दान क/ जाने वाली औसतन मूWय(cid:25) पर Iकया जाता ह।ै 66660000 ::::ददददनननन,,,, कककक(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23) पपपप(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ररररपपपप====तततताााा अअअअववववशशशशेषेषेषेष अअअअववववििििधधधध ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंंंं 60 Iदन(cid:25) क/ पLरपgता अवशेष अविध वाली ऋण 3ितभूितय(cid:25) म 7िनवेश का मूWयांकन, मूWयांकन ितिथ को 3ितभूितय(cid:25) के पLरशोधन के आधार पर Iकया जाता ह।ै पपपपटटुुटटुु ////ककककॉॉॉॉलललल ऑऑऑऑEEEEशशशशनननन ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं कॉल ऑzशन वाली 3ितभूितय(cid:25) का मूWयांकन िनfतम कॉल पर Iकया जाता ह ै और पुट ऑzशन वाली 3ितभूितय(cid:25) का मWू यांकन सबसे अिधक पुट पर Iकया जाता ह।ै पुट एवं कॉल दोन(cid:25) ऑzशन वाली 3ितभूितया ं पुट/कॉल ितिथ को पLरपg Sई समझी जाएंगी एवं तदनुसार मWू यांIकत ह(cid:25)गी। पपपपणणूूणणूू तत(cid:26)(cid:26)तत(cid:26)(cid:26) ःःःः////अअअअशशंंशशंं ततततःःःः////ववववैकैकैकैकिििि;;;;पपपपकककक पपपप(cid:24)(cid:24)(cid:24)(cid:24)ररररववववततततनन(cid:26)(cid:26)नन(cid:26)(cid:26) ीीीीयययय ििििडडडडबबबबचच(cid:29)(cid:29)चच(cid:29)(cid:29) ररररःःःः i. िडब7चर(cid:25) के पLरवत(cid:15)नीय भाग का मूWयांकन, जहाँ पLरवत(cid:15)न क/ शत {उपलjध ह(cid:25), Fमशः कारोबारी एवं कम कारोबारी/गैर कारोबारी इIgटी हते ु लागू बाज़ार के अंितम मूWय अथवा उिचत मूWय म 7से नकदीकरण हते ु 10% बnा काट कर Iकया जाता ह।ै ii. पLरवत(cid:15)नीय िडब7चर(cid:25) के गैर पLरवत(cid:15)नीय भाग एवं पLरवत(cid:15)नीय िडब7चर(cid:25) क/ स(cid:3)पूण (cid:15)रािश का मूWयांकन, जहाँ पLरवत(cid:15)न क/ शत { लागू न ह(cid:25), पैरा ङ (II) के अनुसार गैर पLरवत(cid:15)नीय िडब7चर(cid:25) के िलए लागू मापदmड(cid:25) के अनुसार Iकया जाता ह।ै iiiiiiii अअअअददददजजजजााााकक(cid:26)(cid:26)कक(cid:26)(cid:26) ृृृृतततत////गगगगैरैरैरैर ििििननननववववशशेेशशेे HHHHणणेेणणेे ीीीी ववववााााललललीीीी ऋऋऋऋणणणण (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ििििततततभभभभििूूििूूततततययययाााा ंं ंं---- अदजा(cid:15)कृत/गैर िनवेश |ेणी वाली ऋण 3ितभूितय(cid:25) का मूWयांकन उनके अंIकत मूWय म7 से 25 3ितशत बnा काटकर Iकया जाता ह ै जबIक दीघा(cid:15)विध बnा वाले बॉmड(cid:25) का मूWयांकन उनके अंतHनिहत लागत म 7से 25 3ितशत बnा काट कर Iकया जाता ह।ै IIIIIIIIIIII अअअअननननोोोोIIIIधधधधततृृततृृ ववववााााररररंंंंटटटट अनोhधृत वारंट(cid:25) का मूWयांकन लाभांश त’व के िलए बnाकृत, यIद कोई हो, अंतHनिहत इIgटी शेयर के बाज़ार मूWय म 7 से दये 3ायोिगक मूWय घटा Iदया जाता ह।ै िजन मामल(cid:25) म 7 इस 3कार 3ा मूWय, दये 3ायोिगक मूWय से अिधक होता ह ै वहाँ वारोट(cid:25) का मूWय शू-य िलया जाता ह ै और जहाँ दये 3ायोिगक मूWय उपलjध नहX ह ै अथवा अंतHनिहत इIgटी, गैर कारोबारी/असूचीब9 ह ै तो ऐसे बारंट का मूWय लागत पर िलया जाता ह।ै IIIIVVVV अअअअििििधधधधककककाााारररर पपपपाााा(cid:16)(cid:16)(cid:16)(cid:16)ततततााााःःःः शेयर(cid:25) क/ अिधकार पा(cid:24)ता का मWू यांकन शेयर(cid:25) के बाज़ार मूWय म 7 से दये 3ायोिगक मूWय को घटाकर तथा लाभांश त’व के िलए बnा काट कर, जहाँ लागू हो, Iकया जाता ह।ै VVVV ममममJJुुJJुु ाााा बबबबााााज़ज़ज़ज़ाााारररर कककक(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23) ििििललललखखखखततततःःेेःःेे मु}ा बाज़ार क/ िलखत(cid:25) म 7िनवेश का मूWयांकन लागत तथा मूWयांकन ितिथ तक उपाHजत jयाज पर Iकया जाता ह।ै VVVVIIII अअअअननननोोोोIIIIधधधधततृृततृृ ////ककककमममम ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी अअअअििििधधधधममममाााानननन शशशशययेेययेे ररररःःःः i. अिधमान शेयर(cid:25) के दज wके अभाव म 7Iकसी कंपनी क/ उपलjध ऋण िलखत(cid:25) के दज w 3योग मूWयांकन हते ु Iकया जाता ह।ै ii. 'अदजा(cid:15)कृत' एवं 'िनवेश |ेणी से िनf' |ेणी वाले अिधमान शेयर(cid:25) का मूWयांकन अंIकत मWू य के 25% बnे पर Iकया जाता ह।ै6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] iii. संचयी पLरवत(cid:15)नीय अिधमान शेयर(cid:25) का मूWयांकन, पूण(cid:15)तः पLरवत(cid:15)नीय िडब7चर(cid:25) के मूWयांकन हते ु लागू मानदmड(cid:25) के अनुसार Iकया जाता ह।ै यIद पLरवत(cid:15)न के jयौरे उपलjध न ह(cid:25) तो वे सामा-य अिधमान शेयर माने जाते ह :और तदनुसार मूWयांIकत Iकए जाते ह।: iv. अिधमान शेयर(cid:25) पर 90 Iदन(cid:25) के भीतर लाभांश 3ा न होने के मामले म 7 मूWयांकन हते ु 15% बnा लागू Iकया जाता ह।ै यIद बकाया 1 वष (cid:15)से अिधक तक जारी रहता हो, तब 20% का बnा लागू होता ह।ै v. यIद 3ितदान रािश 90 Iदन(cid:25) के भीतर 3ा नहX होती ह ैतो 3ाzय 3ितदान हते ु 100% 3ावधान बनाया जाता ह।ै यIद 3ितदान Iक%त(cid:25) म 7हो और 3ितफल 90 Iदन(cid:25) के भीतर 3ा नहX होता है तो 3ाzय 3ितदान हते ु 3ावधान के अितLर(cid:29) शेष रािश पर ऊपर Iदए गए अनुसार बnा लागू होता ह।ै vi. यIद अिधमान शेयर(cid:25) के 3ित पहले से ही 3ावधान Iकया गया हो तथा कंपनी ;ारा जारी कोई अ-य आि%त गैर िनBपादी हो तो ऐसे अिधमान शेयर(cid:25) को शू-य पर मूWयांIकत Iकया जाता ह।ै VVVVIIIIIIII.... KKKKययययचचूूचचूू अअुुअअुु लललल फफफफंंंंडडडड कककक(cid:23)(cid:23)(cid:23)(cid:23) ययययििूूििूूननननटटटट(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29) (cid:3)यूचुअल फंड क/ सूचीब9 एवं कारोबारी यूिनट(cid:25) का मूWयांकन, मूWयांकन ितिथ क/ अंितम कारोबारी मूWय पर Iकया जाता ह।ै एमएफ क/ असूचीब9 यूिनट7 तथा सूचीब9 परंतु गैर कारोबारी यूिनट(cid:25) का मूWयांकन, मूWयांकन ितिथ को उपलjध शु9 आि%त मूWय(एनएवी) पर Iकया जाता ह।ै VVVVIIIIIIIIIIII ककककाााापपपपLLLLररररेेेेटटटट ककककाााारररर(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26)ववववााााईईईई काप=रेट कार(cid:15)वाइया,ँ जैसे िवलयन, अिवलयन क/ सूचना मूWयांकन सिमित को 3%तुत क/ जाती हतै ाIक उ(cid:29) 3ितभूितय(cid:25) क/ लागत क/ जानकारी 3ा क/ जा सके। चचचच.... (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ााााववववधधधधाााानननन एएएएवववव ंं ंंमममम;;ूू;;ूू ययययMMMMााााससससःःःः IIII.... ििििननननववववशशेेशशेे ककककेेेे मममम;;ूू;;ूू यययय मममम (cid:29)(cid:29) (cid:29)(cid:29)मममम;;ूू;;ूू ययययMMMMााााससससःःःः उपरो(cid:29) मानदmड(cid:25) के अनुसार संगिणत िनवेश(cid:25) के कुल मूWय क/ तुलना ऐसे िनवेश(cid:25) क/ कुल लागत से क/ जाती ह ै और पLरणाम%वGप मूWय(cid:127)ास, यIद कोई हो, राज%व लेखे से 3भाLरत Iकया जाता ह।ै यIद ऐसा कुल मूWय, कुल लागत या िपछले वष (cid:15)के अंत के कुल मूWय से अिधक हो तो पहले समायोिजत Iकए गए मूWय(cid:127)ास क/ सीमातक मूWयवृि9 राज%व लेखे म 7 पुनः जमा कर दी जाती ह।ै IIIIIIII.... गगगगैरैरैरैर ििििनननन9999पपपपााााददददीीीी आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततयययय,,,, हहहहततेेततेे ुु ुु(cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ााााववववधधधधााााननननःःःः ((((एएएएननननपपपपीीीीएएएए)))) i. आि%त को गैर िनBपादी(एनपीए) वग(cid:128)कृत Iकए जाने क/ ितिथ से पहले क/ अविध के बकाया jयाज के संबंध म 7 3ावधान Iकया गया है। ऐसी आि%तया ं िजनका jयाज/मूलधन, एक ितमाही अथा(cid:15)त ् 90 Iदन अथवा उससे अिधक Iदन(cid:25) से ऐसी आय/Iक%त7 दये ह(cid:25), उ-ह 7 गैर िनBपादी आि%तय(cid:25) के Gप म 7 वग(cid:128)कृत Iकया जाता ह।ै jयाज एवं िनवेश का 3ावधान आि%त के एनपीए वग(cid:128)कृत Iकए जाने क/ ितिथ से Iकया जाता ह।ै ii. एनपीए पर 3ावधान को राज%व लेखे म 73भाLरत Iकया जाता ह।ै iii. दये रािश क/ 3ाि पर उपरो(cid:29) Iकए गए 3ावधान को चरणब9 रीित से पुनरांIकत Iकया जाता ह।ै iv. लाभांश के संबंध म 73ावधान Iकया जाता ह,ै यIद वह लाभांश-रिहत ितिथ से 120 Iदन से अिधक तक बकाया बना रह।े छछछछ अअअअततंंततंं रररर ययययोोोोजजजजननननाााा ककककााााररररोोोोबबबबाााारररर ((((आआआआईईईईएएएएससससटटटटीीीी)))) ककककााााररररोोोोबबबबााााररररीीीी इइइइ::::====टटटटीीीी शशशशययेेययेे ररररःःःः कारोबारी 3ितभूितय(cid:25) क/ आईएसटी, यथा आईएसटी ितिथ, अंतर Iदन (%पॉट मूWय) पर 3भािवत होता ह ै और इसक/ अनुपि%थित म 7िपछले 30 Iदन(cid:25) के दौरान उपलjध नवीनतम अंितम बाज़ार मूWय पर Iकया जाता ह।ै जजजज अअअअििििभभभभरररर(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)कककक भारतीय %टॉक धाLरता िनगम(एसएचसीआईएल) अिभर0क सेवाएं 3दान करता ह ै तथा 3ोkवन आधार पर उनके शुWक क/ गणना क/ जाती ह।ै¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 7 झझझझ अअअअचचचचलललल आआआआिििि(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ततततययययाााा ंं ंं i. अचल आि%तय(cid:25) का उWलेख पूव(cid:15)वत(cid:128) लागत म 7 संिचत मूWय(cid:127)ास घटाकर Iकया जाता ह,ै िसवाय भूिम, भवन, पLरसर और भवन(cid:25) म 7 सुधार के संदभ (cid:15) म,7 िज-ह 7 संिचत मूWय(cid:127)ास घटाकर पुनमू(cid:15)WयांIकत लागत पर दशा(cid:15)या जाता है। पुनमू(cid:15)Wयांकन क/ दशा म,7 पLरणामतः पुनमू(cid:15)Wयांकन पर आिध(cid:130)य को पुनमू(cid:15)Wयांकन 3ारि0त िनिध म 7 दशा(cid:15)या जाता है। पुनमू(cid:15)Wयांकन के कारण मूWयवृि9 क/ रािश पर मूWय(cid:127)ास को पुनमू(cid:15)Wयांकन 3ारि0त िनिध म 73भाLरत Iकया जाता ह।ै ii. मूWय(cid:127)ास का 3ावधान घटी Sई लागत प9ित से िनfिलिखत दर(cid:25) पर Iकया जाता ह।ै ऐसी आि%तय(cid:25) को छोड़कर जो लेखा वष(cid:15) के दौरान छः माह से कम अविध के िलए धाLरत ह(cid:25), िजनके मूWय(cid:127)ास का 3ावधान उिWलिखत से आधे दर पर Iकया जाता ह ै- भवन एवं %वािम’व वाले पLरसर 5% फन(cid:128)चर एवं Iफ(cid:130)सचर 10% काया(cid:15)लय उपकरण, भवन सुधार, सॉ(cid:131)टवेयर, कंzयूटर एवं मोटर वाहन 33.33% पnे पर जमीन एवं पLरसर का पLरशोधन, पnे क/ अविध म 7समान Gप से Iकया जाता ह।ै iii. ऐसे पLरसर(cid:25), िजनक/ पnे क/ अविध 8 वष (cid:15)से अिधक हो जाए, म 7भवन सुधार(cid:25) का मूWय(cid:127)ास 33.33% क/ दर से Iकया जाता ह,ै तथािप, पnाविध 8 वष (cid:15) से अिधक न होने के मामले म,7 उसे 8 वष(cid:15) क/ अविध के बाद पLरशोिधत Iकया जाता ह ैऔर 8 वष(cid:132) क/ अविध के भीतर पnा नवीकृत न होने के मामले म,7 बकाया पLरशोिधत रािश पnे के अंितम वष(cid:15) म 73भाLरत क/ जाती ह।ै iv. अचल आि%तया,ं जो सं%थािपत ह :एवं 3योग म 7लायी जाती ह,: देयता. का अंितम िनपटान लंिबत रहने तक, अनुमोIदत आधार पर उिWलिखत क/ जाती ह।: अंितम िनपटान होने पर मूWय(cid:127)ास, आि%त के 3योग म 7 लाए जाने क/ तारीख से समायोिजत Iकया जाता ह।ै v. अचल आि%तय(cid:25) क/ िबF/ पर, लागत क/ अविलिखत रािश एवं पुनमू(cid:15)Wयांकन पर अचल आि%तय(cid:25) क/ मूWयवृि9 को घटाने पर 3ा लाभ/हािनयां, राज%व लेखे म7 िहसाब म 7ली जाती ह।: बेची गई आि%तय(cid:25) हते ु पुनमू(cid:15)Wयांकन 3ारि0त िनिध म 7बकाया शेष को सामा-य 3ारि0त िनिध म 7अंतLरत कर Iदया गया ह।ै ञञञञ (cid:30)(cid:30)(cid:30)(cid:30)ााााररररिििि(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)तततत ििििननननििििधधधधःःःः पूव(cid:15)वत(cid:128) भारतीय यूिनट D%ट अिधिनयम 1963 क/ धारा 25ख(1) के 3ावधान(cid:25) के अनुसार दो फंड़, अथा(cid:15)त् आि%त पुनस(cid:133)रचना फंड एवं कम(cid:15)चारी कWयाण फंड, िजनका गठन िवकास आरि0त फंड से Iकया गया था, हालांIक जो एसयूयटीआई का अंश ह,ै 3शासिनक सुिवधा क/ दिृZ से यूिनट योजना 1964 बॉmड के लेख(cid:25) म 7िलखे जाते ह।: भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:7)(cid:7)(cid:7)(cid:7)दददद(cid:9)(cid:9)(cid:9)(cid:9) उउउउपपपप(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)मममम ककककेेेे (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच,,(cid:20)(cid:20),,(cid:20)(cid:20) 2222000011117777 ककककाााा ततततललुुललुु नननन पपपप(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21) (cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22).... ललललााााखखखख मममम(cid:23)(cid:23) (cid:23)(cid:23) एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011117777 33331111....00003333....2222000011116666 ```` पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी ........................................................................................................................………………………………………………………………………………………………....…………................''''कककक'''' ---- ---- (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााररररिििि(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)तततत ििििननननििििधधधध औऔऔऔरररर अअअअििििधधधधशशशशषषेेषषेे ....................................................................……………………………………………………................''''खखखख'''' 1111,,,,99997777,,,,666699993333....22220000 3333,,,,00009999,,,,555599998888....99990000 ववववतततत(cid:20)म(cid:20)म(cid:20)म(cid:20)माााानननन ददददेयेयेयेयततततााााएएएएंं ंं औऔऔऔरररर (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााववववधधधधाााानननन ............………………………………....''''गगगग'''' 3333,,,,00006666,,,,000000000000....99994444 3333,,,,22224444,,,,888866660000....44445555 अ(cid:2)य फंड का आकार 1,87,365.65 1,73,737.81 अ(cid:2)य फंड क(cid:5) वत(cid:8)मान देयताएं और (cid:12)ावधान 62,373.98 73,630.16 अअअअ(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)यययय फफफफंंंंडडडड........................................................................................................………………………………………………………………………………………………........''''घघघघ'''' 2222,,,,44449999,,,,777733339999....66663333 2222,,,,44447777,,,,333366667777....99997777 ककककुुुुलललल ददददेयेयेयेयततततााााएएएएंं ंं 7777,,,,55553333,,,,444433333333....77777777 8888,,,,88881111,,,,888822227777....333322228 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] आआआआिििि(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ततततययययाााा ंं ंं ििििननननववववेशेशेशेश ........................................................................................................……………………………………………………………………………………....…………........''''ङङङङ'''' 4444,,,,55558888,,,,999966660000....44449999 5555,,,,22227777,,,,333388880000....55551111 जजजजममममााााररररााााििििशशशशययययाााा ंं ंं ....................…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………................''''चचचच'''' 33330000,,,,000000000000....00000000 88887777,,,,444499995555....00000000 चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ततततययययाााा ंंंं............................………………………………………………………………………………………………........………………………………....''''छछछछ'''' 11111111,,,,777700000000....77775555 11115555,,,,333388881111....22226666 अअअअचचचचलललल आआआआिििि(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ततततययययाााा ंंंं....................................................................................................……………………………………………………………………………………............…………....''''जजजज'''' 3333,,,,000033332222....99990000 4444,,,,222200002222....55558888 अअअअ(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)यययय फफफफंंंंडडडड कककक!!!! आआआआिििि(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ततततययययाााा ंं ंं …………………………………………........……………………....…………………………………………''''झझझझ'''' 2222,,,,44449999,,,,777733339999....66663333 2222,,,,44447777,,,,333366667777....99997777 ककककुुुुलललल आआआआिििि(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ततततययययाााा ंं ंं 7777,,,,55553333,,,,444433333333....77777777 8888,,,,88881111,,,,888822227777....33332222 लेखा (cid:14)ट(cid:16)पिणयां ………………………………...'"ठ' ममममहहहह####ववववपपपपणणूूणणूू (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20)ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततयययय’’’’ ककककाााा ििििववववववववररररणणणण ललललखखेेखखेे ेे ेेककककाााा अअअअििििभभभभ)))) भभभभाााागगगग हहहह।।ैै।।ैै समितिथ के संल(cid:23) (cid:14)रपोट(cid:8) के अनुसार ककककृृृृतततत ेे ेेजजजजीीीी....डडडडीीीी.... आआआआपपपपटटटटेे ेे एएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर सससस(cid:2)(cid:2)ंं(cid:2)(cid:2)ंं थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण ससससं+ं+ं+ं+ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन सससस(cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14) ेे ेे इइइइ....ततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़रर00रर00 ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे.... एएएएनननन.... पपपप22ृृ22ृृ ववववीीीीररररााााजजजज बबबबीीीी.... बबबबााााबबबब ूू ूूरररराााावववव भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर मममम++ुु++ुु यययय ििििवववव5555ीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम++ुु++ुु यययय ककककााााययययकक(cid:20)(cid:20)कक(cid:20)(cid:20) ााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ययययतततताााा सससस++ंं++ंं ययययाााा 111111116666999955552222 मुंबई (cid:26)दनांक : 30 जून, 2017 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:7)(cid:7)(cid:7)(cid:7)दददद(cid:9)(cid:9)(cid:9)(cid:9) उउउउपपपप(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)मममम ककककेेेे (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)शशशशााााससससकककक 1111 अअअअ(cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ललैैललैै 2222000011116666 सससस ेे ेे33331111 ममममााााचचचच (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20)2222000011117777 कककक!!!! अअअअववववििििधधधध हहहहततेेततेे ुु ुुररररााााजजजज(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)वववव ललललखखेेखखेे ाााा (cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम(cid:23)(cid:23) (cid:23)(cid:23) एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई चचचचाााालललल ूू ूू ििििपपपपछछछछललललाााा ववववषषषष (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20) ववववषषषष (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20) आआआआयययय लाभांश 1111,,,,00005555,,,,888855557777....77775555 88882222,,,,222299991111....55558888 (cid:28)याज 11110000,,,,999922226666....99990000 11111111,,,,888866668888....88885555 अंतर योजना कारोबार के अित(cid:14)र(cid:30) िनवेश! क(cid:5) िब#(cid:5)/मोचन पर लाभ 8888,,,,00009999,,,,666611113333....99992222 22223333,,,,222277774444....33332222 अ(cid:2)य आय 666600006666....11119999 555533339999....11111111 पूव(cid:8) अविध का आय 111155554444....88887777 ((((111133334444....77775555)))) िपछले वष(cid:8) क(cid:5) सं(cid:26)द&ध आय के िलए (cid:26)कया गया (cid:12)ावधान, पुनरां(cid:26)कत ---- 9999....88887777 सं(cid:26)द&ध िनवेश! एवं जमारािशय! के (cid:12)ित (cid:12)ावधान, पुनरां(cid:26)कत 111100005555....88887777 333377770000....00007777 पुनरां(cid:26)कत (cid:12)ा(cid:16)य हते ु (cid:12)ावधान ---- 3333....22227777¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 9 9999,,,,22227777,,,,222266665555....55550000 1111,,,,11118888,,,,222222222222....33332222 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 44449999....99992222 22229999....33330000 घटाए:ं सं(cid:26)द&ध आय हते ु (cid:12)ावधान ---- ---- घटाए:ं सं(cid:26)द&ध िनवेश एवं जमारािशय! हते ु (cid:12)ावधान उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 44449999....99992222 22229999....33330000 ययययोोोोगगगग ((((कककक----खखखख)))) 9999,,,,22227777,,,,222211115555....55558888 1111,,,,11118888,,,,111199993333....00002222 ::::यययय काया(cid:8)लय (य 999977774444....11119999 888822229999....77772222 (cid:12)चार (य 22222222....33334444 ---- अिभर+ा, रिज,-ार और ब.क (cid:12)भार 1111,,,,777733338888....22221111 1111,,,,666677776666....00006666 लेखापरी+क का शु1क 11115555....44449999 22227777....55558888 एएमसी का शु1क 1111,,,,111188883333....22226666 1111,,,,111100007777....99990000 ,थाई आि,तय! म5 मू1य6ास 66661111....22229999 66664444....77771111 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 3333,,,,999999994444....77778888 3333,,,,777700005555....99997777 जोड़ेः अंतर योजना कारोबार के अित(cid:14)र(cid:30) िनवेश! क(cid:5) िब#(cid:5)/मोचन पर हािन 8888....22220000 111177775555....66661111 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 8888....22220000 111177775555....66661111 ययययोोोोगगगग ((((कककक))))++++((((खखखख)))) 4444,,,,000000002222....99998888 3333,,,,888888881111....55558888 ::::यययय ससससेे े ेआआआआयययय कककक!!!! अअअअििििधधधधककककतततताााा 9999,,,,22223333,,,,222211112222....66660000 1111,,,,11114444,,,,333311111111....44444444 ययययोोोोगगगग 9999,,,,22227777,,,,222211115555....55558888 1111,,,,11118888,,,,111199993333....00002222 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:7)(cid:7)(cid:7)(cid:7)दददद(cid:9)(cid:9)(cid:9)(cid:9) उउउउपपपप(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)मममम ककककेेेे 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1,14,310.69 ययययोोोोगगगग 9999,,,,22223333,,,,222211111111....99994444 1111,,,,11114444,,,,333311110000....6666999910 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ममममहहहह####ववववपपपपणणूूणणूू (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20)ललललखखेेखखेे ाााा ननननीीीीििििततततयययय’’’’ ककककाााा ििििववववववववररररणणणण ललललखखेेखखेे ेे ेेककककाााा अअअअििििभभभभ)))) भभभभाााागगगग हहहह।।ैै।।ैै समितिथ के संल(cid:23) (cid:14)रपोट(cid:8) के अनुसार कृते जजजजीीीी....डडडडीीीी आआआआपपपपटटटटेे ेे एएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर सससस(cid:2)(cid:2)ंं(cid:2)(cid:2)ंं थथथथाााा पपपपजजंंजजंं ीीीीककककररररणणणण ससससं+ं+ं+ं+ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन सससस(cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14) ेे ेे इइइइ....ततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़रर00रर00 ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे....एएएएनननन.... पपपपृ2ृ2ृ2ृ2ववववीीीीररररााााजजजज बबबबीीीी....बबबबााााबबबब..ूू..ूूरररराााावववव भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर ममममु+ु+ु+ु+यययय ििििवववव5555ीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम++ुु++ुु यययय ककककाााायययय(cid:20)क(cid:20)क(cid:20)क(cid:20)कााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ययययतततताााा सससस++ंं++ंं ययययाााा 111111116666999955552222 मुंबई (cid:26)दनांकः 30 जून, 2017 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:7)(cid:7)(cid:7)(cid:7)दददद(cid:9)(cid:9)(cid:9)(cid:9) उउउउपपपप(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)मममम ककककेेेे (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20)2222000011117777 ककककोोोो ससससममममाााा;;;; ववववषषषष (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे ’’’’ ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे ====पपपप मममम(cid:23)(cid:23) (cid:23)(cid:23) ससससललंंललंं >>>> ततततााााििििललललककककााााएएएएंं ंं (cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम(cid:23)(cid:23) (cid:23)(cid:23) एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011117777 33331111....00003333....2222000011116666 ततततााााििििललललककककाााा ''''कककक'''' पपपपजजूंूंजजूंूं ीीीी बॉ:ड पूंजी - - ययययोोोोगगगग - - ततततााााििििललललककककाााा ''''खखखख'''' (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााररररिििि(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)तततत ििििननननििििधधधध एएएएवववव ंं ंंअअअअििििधधधधशशशशषषेेषषेे ययययििूूििूूननननटटटट (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ीीीीििििममममययययमममम (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााररररिििि(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन प< के अनुसार शेष (यूपीआर) ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) वष(cid:8) के दौरान सं=िहत((cid:12)द?) (cid:12)ीिमयम (शु@) ---- ---- ययययोोोोगगगग ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) ((((2222,,,,77779999,,,,444466663333....88884444)))) (cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)थथथथााााईईईई ससससंपंपंपंपिििि5555ययययाााा ंं ंंपपपपननुुननुु मममम@@ू(cid:20)ू(cid:20)@@ू(cid:20)ू(cid:20) ययययााााककंंककंं नननन (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााररररिििि(cid:25)(cid:25)(cid:25)(cid:25)तततत ििििननननििििधधधध िपछले तुलन प< के अनुसार शेष(पुनमू(cid:8)1यांकन (cid:12)ारि+त िनिध) 2222,,,,888866665555....66667777 2222,,,,999922221111....00001111 घटाए:ं ,थाई संपि?य! पर मू1य6ास म5 अंत(cid:14)रत 999988889999....88883333 55555555....33334444 घटाए:ं सामा(cid:2)य (cid:12)ारि+त िनिध म5 अंत(cid:14)रत 11115555....99994444 ---- ययययोोोोगगगग 1111,,,,888855559999....99990000 2222,,,,888866665555....66667777 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:7)(cid:7)(cid:7)(cid:7)दददद(cid:9)(cid:9)(cid:9)(cid:9) 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चचचचाााालललल ूू ूूददददेेययेेययततततााााएएएए ंं ंं िविवद लेनदार 1111,,,,66667777,,,,666633333333....66663333 1111,,,,33338888,,,,333399998888....00005555 भारत सरकार को देय ---- 44443333,,,,777744443333....11110000 संवी+ाधीन आवेदन रािश 222233331111....88887777 222233331111....88887777 अदावी आय/लाभांश िवतरण 1111,,,,22228888,,,,111122224444....99999999 1111,,,,33332222,,,,444422221111....00004444 ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 2222,,,,99995555,,,,999999990000....44449999 3333,,,,11114444,,,,777799994444....00006666 (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााववववधधधधाााानननन सं(cid:26)द&ध आय हते ु (cid:12)ावधान 666655550000....88888888 666600000000....99995555 सं(cid:26)द&ध िनवेश! एवं जमारािशय! हते ु(cid:12)ावधान 8888,,,,000055555555....44448888 8888,,,,111166661111....33335555 (cid:12)ा(cid:16)य हते ु(cid:12)ावधान 1111,,,,333300004444....00009999 1111,,,,333300004444....00009999 ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 11110000,,,,000011110000....44445555 11110000,,,,000066666666....33339999 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग 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अअअअ(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)यययय फफफफंंंंडडडड ((((कककक))))ककककममममचच(cid:20)(cid:20)चच(cid:20)(cid:20) ााााररररीीीी कककक@@@@ययययााााणणणण फफफफंंंंडडडड((((एएएएससससडडडडबबबब@@@@ययययएएूूएएूू फफफफ)))) िपछले तुलन प< के अनुसार शेष 33338888,,,,222266664444....11118888 33334444,,,,555599992222....44441111 वष(cid:8) के दौरान (cid:12)ाA आय/(cid:28)याज 3333,,,,666611117777....22229999 3333,,,,777722220000....77773333 फंड का उपयोग 33333333....00007777 44448888....99996666 फफफफंंंंडडडड ककककाााा आआआआककककाााारररर ---- उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 44441111,,,,888844448888....44440000 33338888,,,,222266664444....11118888 चचचचाााालललल ूू ूूददददेेययेेययततततााााएएएए ंं ंंएएएएवववव ंं ंं(cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााववववधधधधाााानननन िविवध लेनदार 0000....11111111 0000....22222222 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख)))) 0000....11111111 0000....22222222 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ''''गगगग'''' ==== ((((कककक++++खखखख)))) 44441111,,,,888844448888....55551111 33338888,,,,222266664444....44440000 ((((खखखख)))) आआआआिििि(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)तततत पपपपननुुननुु ःःःःससससररंंररंं चचचचननननाााा ििििननननििििधधधध ((((एएएएआआआआररररएएएएफफफफ)))) िपछले तुलन प< के अनुसार शेष 1111,,,,33335555,,,,444477773333....66663333 1111,,,,22226666,,,,888899995555....99999999 वष(cid:8) के दौरान (cid:12)ाA आय/(cid:28)याज 11110000,,,,111199991111....22223333 8888,,,,777788886666....77777777 फंड का उपयोग 111144447777....66661111 222200009999....11113333 फफफफंंंंडडडड ककककाााा आआआआककककाााारररर ---- उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 1111,,,,44445555,,,,555511117777....22225555 1111,,,,33335555,,,,444477773333....66663333 चचचचाााालललल ूू ूूददददेेययेेययततततााााएएएए ंं ंंएएएएवववव ंं ंं(cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)ााााववववधधधधाााानननन िविवध लेनदार 1111,,,,222299991111....66661111 777766666666....2222666612 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] सं(cid:26)द&ध आय के िलए (cid:12)ावधान 4444,,,,444411116666....00005555 5555,,,,444422224444....33334444 सं(cid:26)द&ध िनवेश! एवं जमारािशय! हते 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ययययििूूििूूननननटटटट (cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:1)(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)टटटट ककककेेेे ििििववववििििनननन(cid:7)(cid:7)(cid:7)(cid:7)दददद(cid:9)(cid:9)(cid:9)(cid:9) उउउउपपपप(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)मममम ककककेेेे (cid:14)(cid:14)(cid:14)(cid:14)शशशशााााससससकककक 33331111 ममममााााचचचच (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20)2222000011117777 ककककोोोो ससससममममाााा;;;; ववववषषषष (cid:20)(cid:20) (cid:20)(cid:20)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे ’’’’ ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे ====पपपप मममम(cid:23)(cid:23) (cid:23)(cid:23) ससससललंंललंं >>>> ततततााााििििललललककककााााएएएएंं ंं ((((जजजजााााररररीीीी)))) (cid:22)(cid:22)(cid:22)(cid:22)पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम(cid:23)(cid:23) (cid:23)(cid:23) एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011117777 33331111....00003333....2222000011116666 ततततााााििििललललककककाााा ''''ङङङङ'''' ििििननननववववेशेशेशेश िडब5चर एवं बॉ:ड 0000....00001111 0000....00001111 अिधमान शेयर 1111,,,,000088889999....22223333 1111,,,,000088889999....22223333 इ(cid:26)7टी शेयर 4444,,,,22227777,,,,888800009999....33334444 4444,,,,99996666,,,,222222229999....33336666 Cयूचुअल फंड क(cid:5) यूिनट5 33330000,,,,000066661111....99991111 33330000,,,,000066661111....99991111 ययययोोोोगगगग 4444,,,,55558888,,,,999966660000....44449999 5555,,,,22227777,,,,333388880000....55551111 उEधृत (लागत पर) 3333,,,,77777777,,,,999999997777....66665555 4444,,,,44446666,,,,777777774444....55555555 अनोEधृत (लागत पर) 88880000,,,,999966662222....88884444 88880000,,,,666600005555....99996666 'क' 4444,,,,55558888,,,,999966660000....44449999 5555,,,,22227777,,,,333388880000....55551111 उEधृत (बाज़ार मू1य) 55554444,,,,22227777,,,,777788886666....55555555 55551111,,,,00007777,,,,999944444444....22227777 अनोEधृत (मू1यांकन पर) 99999999,,,,222255555555....11117777 88888888,,,,999999997777....99990000 'ख' 55555555,,,,22227777,,,,000044441111....77772222 55551111,,,,99996666,,,,999944442222....11117777 िनवेश! के मू1य म5 मू1यवृि@/(मू1य6ास) ययययोोोोगगगग ((((''''खखखख'''' ---- ''''कककक'''')))) 55550000,,,,66668888,,,,000088881111....22223333 44446666,,,,66669999,,,,555566661111....66666666 ततततााााििििललललककककाााा ''''चचचच'''' जजजजममममााााररररााााििििशशशशययययाााा ंं ंं ब.क म5 जमारािशयां 33330000,,,,000000000000....00000000 88887777,,,,444499995555....00000000 अ(cid:2)य जमारािशयां ---- ---- ययययोोोोगगगग 33330000,,,,000000000000....00000000 88887777,,,,444499995555....00000000 ततततााााििििललललककककाााा ''''छछछछ'''' चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:2)(cid:2)(cid:2)(cid:2)ततततययययाााा ंंंं ब.क! म5 चाल ूखाता शेष 1111,,,,111188880000....77772222 1111,,,,111100009999....33339999 िविवध देनदार 8888,,,,222288886666....66660000 8888,,,,444400001111....88889999 बकाया और (cid:12)ोEभूत आय 2222,,,,222200009999....11118888 5555,,,,888844445555....11111111 अि=म, जमारािशयां आ(cid:26)द 22224444....22225555 22224444....88887777 ययययोोोोगगगग 11111111,,,,777700000000....77775555 11115555,,,,333388881111....22226666¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 13 भारतीय यूिनट शःट के (cid:16)विन(cid:18)द(cid:20)(cid:21) उपबम के ूशासक 31 2017 माच (cid:20) को समा(cid:31) वष (cid:20) के िलए लेख$ के भाग के &प म' संल)न तािलकाएं (जार,..) 64 यू एस बॉ1ड ' ' तािलका झ अअअअचचचचलललल आआआआिििि(cid:3)(cid:3)(cid:3)(cid:3)ततततययययाााा ंं ंं ((cid:1)पए लाख म)(cid:5) ललललाााागगगगतततत पपपपरररर मममम(cid:14)(cid:14)ूू(cid:14)(cid:14)ूू यययय(cid:15)(cid:15)(cid:15)(cid:15)ाााासससस शशशश(cid:19)(cid:19)ुु(cid:19)(cid:19)ुु (cid:8)(cid:8)(cid:8)(cid:8)ललललॉॉॉॉकककक ककककुुुुलललल (cid:8)(cid:8)(cid:8)(cid:8)ललललॉॉॉॉकककक ययययथथथथाााा 33331111 ममममााााचचचच,,(cid:21)(cid:21),,(cid:21)(cid:21) जजजजममममाााा//// ककककटटटटौौौौततततीीीी//// ककककुुुुलललल ययययथथथथाााा ययययथथथथाााा 33331111 ककककटटटटौौौौततततीीीी//// 1111....4444....11116666 सससस ेे ेे 1111....4444....11116666 सससस ेे ेे ककककुुुुलललल मममम(cid:14)(cid:14)ूू(cid:14)(cid:14)ूू यययय(cid:15)(cid:15)(cid:15)(cid:15)ाााासससस ययययथथथथाााा ययययथथथथाााा ययययथथथथाााा 2222000011116666 ससससममममााााययययोोोोजजजजनननन ससससममममााााययययोोोोजजजजनननन 33331111....00003333....2222000011117777 ममममााााचचचच,,,,(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21) ससससममममााााययययोोोोजजजजनननन 33331111....00003333....11117777 33331111....00003333....11117777 ततततकककक 1111....4444....11116666 TTTTOOOO 33331111....00003333....11117777 33331111 ममममााााचचचच,,(cid:21)(cid:21),,(cid:21)(cid:21) 33331111 ममममााााचचचच,,(cid:21)(cid:21),,(cid:21)(cid:21) 2222111100006666 ततततकककक ललललाााागगगगतततत पपपपरररर पपपपननुुननुु मममम(cid:14)(cid:14)ू(cid:21)ू(cid:21)(cid:14)(cid:14)ू(cid:21)ू(cid:21) ययययाााा(cid:24)(cid:24)ंं(cid:24)(cid:24)ंंककककतततत ललललाााागगगगतततत 33331111....00003333....11117777 ककककुुुुलललल 2222000011117777 2222000011116666 (cid:15)(cid:15)(cid:15)(cid:15)ाााासससस पपपपरररर (cid:15)(cid:15)(cid:15)(cid:15)ाााासससस ज़मीन पूण (cid:8)(cid:9)वािम(cid:13)व 832.88 0.00 808.84 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 832.88 भवन 254.90 0.00 48.48 206.42 140.36 29.28 0.77 4.83 5.60 116.68 89.74 114.54 (cid:9)वािम(cid:13)व वाल ेप(cid:14)रसर 8350.36 0.00 157.62 8192.74 5097.54 (17.10) 59.68 100.32 160.00 5274.64 2918.10 3252.82 काया(cid:8)लय उपकरण 1.49 0.00 0.14 1.35 1.00 0.00 0.12 0.00 0.12 1.12 0.23 0.49 कं(cid:21)यटू र 960.08 0.50 959.02 1.56 958.23 958.18 0.71 0.00 0.71 0.77 0.79 1.85 ययययोोोोगगगग 10399.71 0.50 1974.10 8426.11 6197.13 970.36 61.29 105.15 166.43 5393.21 3032.90 4202.5814 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] 33331111 ममममााााचचचच (cid:4)(cid:4) (cid:4)(cid:4)2222000011117777 ककककोोोो ससससममममाााा(cid:6)(cid:6)(cid:6)(cid:6) ववववषषषष (cid:4)(cid:4) (cid:4)(cid:4)ककककेेेे ििििललललएएएए ललललखखेेखखेे (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12) ककककेेेे भभभभाााागगगग ककककेेेे (cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)पपपप मममम(cid:15)(cid:15) (cid:15)(cid:15) ससससललंंललंं (cid:17)(cid:17)(cid:17)(cid:17) ततततााााििििललललककककााााएएएएंं ंं ((((जजजजााााररररीीीी)))) (cid:18)(cid:18)(cid:18)(cid:18)पपपपएएएए ललललााााखखखख मममम(cid:15)(cid:15) (cid:15)(cid:15) एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई 33331111....00003333....2222000011117777 33331111....00003333....2222000011116666 ततततााााििििललललककककाााा ''''झझझझ'''' अअअअ(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)यययय फफफफंंंंडडडड(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12) कककक(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) आआआआिििि(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)ततततययययाााा ंं ंं ((((कककक)))) ककककममममचच(cid:4)(cid:4)चच(cid:4)(cid:4) ााााररररीीीी कककक!!!!ययययााााणणणण फफफफंंंंडडडड((((एएएएससससडडडडबबबब!!!!ययययएएूूएएूू फफफफ)))) कककक(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) आआआआिििि(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)ततततययययाााा ंं ंं इ(cid:2)(cid:3)टी शेयर ---- ---- (cid:6)यूचुअल फंड क(cid:14) यूिनट(cid:17) 1111,,,,444488887777....88881111 2222,,,,444466660000....33331111 अ(cid:18)य जमारािशयां/ब(cid:20)क के पास जमारािशयां 333322222222....99993333 3333,,,,666699998888....00002222 ललललाााागगगगतततत पपपपरररर ििििननननववववेशेशेशेश उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 1111,,,,888811110000....77774444 6666,,,,111155558888....33333333 चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)ततततययययाााा ंंंं िविवध देनदार 44440000,,,,000033337777....77777777 33332222,,,,111100006666....00007777 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख )))) 44440000,,,,000033337777....77777777 33332222,,,,111100006666....00007777 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग गगगग ==== ((((कककक++++खखखख)))) 44441111,,,,888844448888....55551111 33338888,,,,222266664444....44440000 ((((खखखख)))) आआआआिििि(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)तततत पपपपननुुननुु ससससरर’’रर’’ चचचचननननाााा फफफफंंंंडडडड((((एएएएआआआआररररएएएएफफफफ)))) कककक(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) आआआआिििि(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)ततततययययाााा ंं ंं िडब(cid:17)चर एवं बॉ(cid:24)ड 22223333....44445555 44446666....99991111 इ(cid:2)(cid:3)टी शेयर 5555....99993333 5555....99993333 (cid:6)यूचुअल फंड क(cid:14) यूिनट(cid:17) 22222222,,,,222211114444....77774444 22221111,,,,888822228888....11115555 िमयादी ऋण ---- ---- अ(cid:18)य जमारािशयां/ब(cid:20)क के पास जमारािशयां 999999996666....44443333 11111111,,,,888800009999....66664444 ललललाााागगगगतततत पपपपरररर ििििननननववववेशेशेशेश उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((कककक)))) 22223333,,,,222244440000....55555555 33333333,,,,666699990000....66663333 चचचचाााालललल ूू ूूआआआआिििि(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)ततततययययाााा ंंंं बकाया एवं (cid:25)ो(cid:27)भूत आय 4444,,,,444466665555....88882222 5555,,,,444477775555....99995555 िविवध देनदार 1111,,,,88880000,,,,111188884444....77775555 1111,,,,66669999,,,,999933336666....99999999 उउउउपपपप ययययोोोोगगगग ((((खखखख )))) 1111,,,,88884444,,,,666655550000....55557777 1111,,,,77775555,,,,444411112222....99994444 ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग घघघघ ==== ((((कककक++++खखखख)))) 2222,,,,00007777,,,,888899991111....11112222 2222,,,,00009999,,,,111100003333....55557777 अअअअ(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)यययय फफफफंंंंडडडड(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12) कककक(cid:26)(cid:26)(cid:26)(cid:26) आआआआिििि(cid:29)(cid:29)(cid:29)(cid:29)ततततययययाााा ंं ंं ककककुुुुलललल ययययोोोोगगगग ((((गगगग++++घघघघ)))) 2222,,,,44449999,,,,777733339999....66663333 2222,,,,44447777,,,,333366667777....99997777 भभभभााााररररततततीीीीयययय ययययििूूििूूननननटटटट (cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:12)(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)टटटट ककककाााा ििििववववििििनननन(cid:16)(cid:16)(cid:16)(cid:16)दददद(cid:18)(cid:18)(cid:18)(cid:18) उउउउपपपप(cid:21)(cid:21)(cid:21)(cid:21)मममम 31 माच(cid:7) 2017, को समा(cid:14) वष(cid:7) के िलए लेख(cid:22) के भाग के (cid:25)प म(cid:27) (cid:28)ट(cid:30)पिणया ं ततततााााििििललललककककाााा “डडडड” 1. भारत सरकार $ारा भारतीय यूिनट ()ट अिधिनयम, 1963 को भारतीय यूिनट ()ट (उप0म का ह)तांतरण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002 के ज़(cid:28)रए िनर)त कर 4दया गया ह।ै इस िनरसन अिधिनयम $ारा 9द: शि<य(cid:22) का 9योग करते =ए के>? सरकार ने पूव(cid:7)वत@ यूटीआई को दो इकाइय(cid:22) अथा(cid:7)त् भारतीय यूिनट ()ट के िविनEदF उप0म (एसयूयूटीआई) और यूटीआई Hयूचुअल फंड म(cid:27) अंत(cid:28)रत करने और उसम(cid:27) िनिहत करने के 9योजनाथ(cid:7) 4दनांक 15 जनवरी 2003 कN अपनी अिधसूचना के ज(cid:28)रए 01 फरवरी 2003 को "िनयत ितिथ" के (cid:25)प म(cid:27) अिधसूिचत 4कया था। ये िव:ीय िववरण, उ< िनरसन अिधिनयम के अनुसरण म(cid:27) एसययू ूटीआई हते ु बनाए गए हP। 2. भारत सरकार ने यू एस 64 के िविनEदF आ)वािसत मRू य पर सीिमत पुनख(cid:7)रीद सुिवधा तथा आSािसत आय वाली योजनाएं हते ु िव:ीय पैकेज कN घोषणा कN थी। शुU आि)त मूRय(एनएवी) तथा 9चिलत पुनख(cid:7)रीद/आSािसत मूRय के अंतर हते ु मुआवजा सरकार $ारा 9दान 4कया गया ह।ै इस कमी को यूिनट 9ीिमयम 9ारिWत िनिध के अंतग(cid:7)त " भारत तरकार के िवशेष पैकेज से िनिधय(cid:22) का¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 15 आगमन" के (cid:25)प म(cid:27) िहसाब म(cid:27) िलया गया ह ैऔर >यून रािश के (cid:25)प म(cid:27) 9ा(cid:14) अिXम रािश को यूएस 64 के मामले म(cid:27) "िविवध लेनदार" के (cid:25)प म(cid:27) तथा अ>य योजनाY हते ु >यनू रािश को "सामा>य 9ारिWत" के अंतग(cid:7)त दशा(cid:7)ते =ए डीआरएफ म(cid:27) रखा गया है िजसम(cid:27) सरकार से 9ा(cid:14) सभी अनुदान को " भारत सरकार से 9ा(cid:14) अनुदान" के (cid:25)प म(cid:27) लेखे म(cid:27) िलया गया ह।ै वष(cid:7) 2015-16 के दौरान डीआरएफ कN बिहय(cid:22) को यूएस 64 के बॉ\ड म(cid:27) िवलियत कर 4दया गया है। 3. िन]िलिखत वणा(cid:7)नुसार, वष(cid:7) के दौरान, लास(cid:7)न एवं टू^ो के 1,48,23,702 इ4aटी शेयर तथा आईटीसी के 24,25,22,289 इ4aटी शेयर(cid:22) कN िब0N कN गई। उ< शेयर(cid:22) कN िब0N पर, b. 8094.78 करोड़ कN रािश, लाभ के (cid:25)प म(cid:27) दज(cid:7) कN गई है। भा(cid:28)रत औसत लागत को उ< शेयर(cid:22) कN अिधXहण लागत के (cid:25)प म(cid:27) माना गया ह।ै ललललााााससससनन(cid:25)(cid:25)नन(cid:25)(cid:25) एएएएवववव ंं ंंटटटटूूूू(cid:28)(cid:28)(cid:28)(cid:28)ोोोो ििििललललििििममममटटटटेेेेड़ड़ड़ड़ ((((b. करोड़ म(cid:27)) शेयर(cid:22) कN संeया िब0N लागत िब0N मूRय औसत लागत 0य लागत लाभ 4941234 1414.042 698.71 98.09 48.47 650.24 3683248 1414.069 520.84 98.09 36.13 484.71 1257986 1414.075 177.89 98.09 12.34 165.55 4941234 1414.445 698.91 98.09 48.47 650.44 11114444888822223333777700002222 ककककुुुुलललल 2222000099996666....33335555 111144445555....44441111 1111999955550000....99994444 आआआआईईईईटटटटीीीीससससीीीी ििििललललििििममममटटटटेेेेड़ड़ड़ड़ शेयर(cid:22) कN संeया िब0N लागत िब0N मूRय औसत लागत 0य लागत लाभ 161681526 275.536 4454.90 22.20 359.01 4095.89 80840763 275.537 2227.46 22.20 179.51 2047.95 222244442222555522222222222288889999 ककककुुुुलललल 6666666688882222....33336666 555533338888....55552222 6666111144443333....88884444 4. िविभf योजनाY के तहत 9ा(cid:14) b 2.31.करोड़ 2.31 .िपछले वष(cid:7) b)करोड़( कN आवेदन रािश, एसयूयूटीआई कN बिहय(cid:22) म(cid:27) बकाया ह ै िजसके संबंध म(cid:27) कोई िववरण उपलhध नहi ह।ै 5. क. b. 10.88 करोड़ (िपछले वष(cid:7) म(cid:27) b. 10.88 करोड़) कN लागत के असूचीबU/िनिj0य अिधमान शेयर(cid:22) का मूRयांकन शू>य पर 4कया गया ह ैkय(cid:22)4क "मूRयांकन सिमित" के मतानसु ार उ< अिधमान शेयर(cid:22) का अविशF मूRय नग\य है। ख. अिभरWक(एसएचसीआईएल) के साथ हमारी लेखा-बिहय(cid:22) का िमलान करने पर िन]िलिखत अंतर का पता चला हैः- (i) इ4aटी शेयर(cid:22) म(cid:27) b. 2.01 करोड़ (लागत) िजसकN िब0N हमारे $ारा बिहय(cid:22) म(cid:27) 4दखाई गई ह ै परंतु खरीददार(cid:22) के डीमैट खाता अवbU हो जाने के कारण इन शेयर(cid:22) को जारी नहi 4कया जा सका है। (ii) अिधमान शेयर(cid:22) म(cid:27) b 0.05 करोड़ (लागत), िजसके संबंध म(cid:27) कंपिनयां जवाब नहi द ेरही ह/Pजो नकदी कN ि)थित म(cid:27) ह।P (iii) ऋण पm(cid:22) और बॉ\ड(cid:22) के अं4कत मूRय म(cid:27) b.179.77 करोड़ का अंतर ह।ै इसम(cid:27) से b. 124.17 करोड़ कN वसूली हते ु कानूनी कार(cid:7)वाई कN गई ह ै तथा b. 7.87 करोड़ कN चुकौती हते ु कंपनी $ारा पुिF/पm उपलhध है। साथ ही, b. 25.59 करोड़ हते ु पुनसnरचना के पoात् कंपनी ने जमानत जारी नहi कN है। b. 22.14 करोड़ के अ>य अंतर, मोचन रािश के 9ाि(cid:14) न होने, मोचन रािश को बिहय(cid:22) म(cid:27) बाद म(cid:27) लेखे म(cid:27) िलए जाने अथवा कंपिनय(cid:22) के bpण/प(cid:28)रसमा(cid:14) इqया4द होने के कारण ह।ै 6. िनवेश म(cid:27) िन]िलिखत शािमल ह P- (i) पूव(cid:7)वत@ भारतीय यूिनट ()ट अिधिनयम, 1963 कN धारा 19 कN उप धारा(3) के अंतगत(cid:7) समय-समय पर िव)ता(cid:28)रत गैर- जमानती अिXम एवं ऋण।16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] (ii) इ4aटी एवं ऋण जहाँ कंपिनय(cid:22) $ारा 9माण पm जारी 4कए जाने कN 940या म(cid:27) है; (iii) ऋण(cid:22) म(cid:27) िनवेश, िजनके संदभ(cid:7) म(cid:27) 9ितभूित िनमा(cid:7)ण 4कए जाने कN 940या म(cid:27) ह।ै 7. कंपिनयां िजसकN अिधकांश धा(cid:28)रताएं एसयूयूटीआई के पास ह,ै िन]ानुसार ह।P ककककंंंंपपपपननननीीीी ककककाााा ननननाााामममम एएएएससससययययययूूययूू टटूूटटूू ीीीीआआआआईईईई धधधधाााा####ररररतततताााा यूटीआई इ>वे)टम(cid:27)ट एडवाइज़री सsवसेज़ िल. 91.44% एिkसस बPक िल., 11.48% यूटीआई इ>tा)(kचर टेuोलोजी ए\ड सsवसेज़ िल. 100 % 8. एसयूयूटीआई कN संपि: के 9बंधन एवं रख-रखाव संबंधी काय(cid:7) एवं तqसंबंधी मामल(cid:22) को यूटीआई इंtा)(kचर टेuोलोजी ए\ड सsवसेज़ िलिमटेड (कंपनी) को ठेके पर (आउटसोस(cid:7)) द े 4दया गया ह।ै वष(cid:7) के दौरान, कंपनी ने काय(cid:7) के )व(cid:25)प एवं संबंिधत सेवाY के िलए एसयूयूटीआई के साथक औपचा(cid:28)रक करार 4कया ह।ै क. एसयूयूटीआई के )वािमqव/अिधकार के अंतग(cid:7)त ि)थत िविभf संपि:य(cid:22) के 9लेखीकरण संबंधी औपचा(cid:28)रकताएं, एक िनरंतर 940या ह ैिजसे काया(cid:7)ि>वत 4कया जा रहा है। ख. एसयूयूटीआई ने िविभf कंपिनय(cid:22) को पwे पर संपि:यां दी ह,P एिkसम, एनपीसीआई एवं आईआरडीए के साथ औपचा(cid:28)रक करार 4कए गए ह।P तथािप, भारतीय जीवन बीमा िनगम(एलआईसी)के साथ औपचा(cid:28)रक करार कN 940या जारी ह।ै 9. उपभो<ा अदालत म(cid:27) लंिबत b. 2.08 करोड़ के मामल(cid:22) िलए आकि)मक दये ताY का 9ावधान नहi 4कया गया है। 10. आंकड़(cid:22) को आवxयकतानुसार पुनःसमूिहत/पुनःवग@कृत 4कया गया है। इइइइ%%%%ततततययेेययेे ााााज़ज़ज़ज़'र'र'र'र ररररहहहहममममाााानननन ककककेेेे. एएएएनननन. पपपप**ृृ**ृृ ववववीीीीररररााााजजजज बबबबीीीी.... बबबबााााबबबब ूू ूूरररराााावववव मममम--ुु--ुु यययय ििििवववव....ीीीीयययय अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ससससललललााााहहहहककककाााारररर मममम--ुु--ुु यययय ककककााााययययकक(cid:25)(cid:25)कक(cid:25)(cid:25) ााााररररीीीी अअअअििििधधधधककककााााररररीीीी ककककृृृृतततते े े े जजजजीीीी डडडडीीीी आआआआपपपपटटटटेेेे एएएएवववव ंं ंंककककंंंंपपपपननननीीीी ससससननननददददीीीी ललललखखेेखखेे ााााककककाााारररर सससस(cid:13)(cid:13)ंं(cid:13)(cid:13)ंं थथथथाााा पपपपंजंजंजंजीीीीककककररररणणणण ससससं-ं-ं-ं-ययययाााा 111100000000555511115555WWWW चचचचततेेततेे नननन आआआआरररर.... सससस7777 ेे ेे भभभभाााागगगगीीीीददददाााारररर आआआआईईईईससससीीीीएएएएआआआआईईईई ससससदददद(cid:13)(cid:13)(cid:13)(cid:13)ययययतततताााा सससस--ंं--ंं ययययाााा 111111116666999955552222 ममममबबुंुंबबुंुं ईईईई 4दनांकः 30 जून, 2017 बी. बाबू राव,,,, मुeय काय(cid:7)कारी अिधकारी [िव{ापन III/4/ असा./ 214/17]¹Hkkx µ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k III 17 UNIT TRUST OF INDIA NOTIFICATION Mumbai, the 30th June, 2017 No. UT/HD/DOFA/SUUTI-Gazette/2017–18.— Independent Auditor’s Report To The Administrator, Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) Mumbai Report on the Financial Statements We have audited the accompanying financial statements of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), which comprise the balance sheet as at 31 March 2017, the revenue account for the year then ended on that date, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management’s Responsibility for the Financial Statements The Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair view of the financial position, financial performance of the SUUTI in accordance with the accounting principles generally accepted in India, including the Accounting Standards applicable to Non Corporate entities issued by Institute of Chartered Accountant of India. This responsibility also includes maintenance of adequate accounting records in accordance with the provisions of ‘The Unit Trust of India(Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002 (hereinafter referred to as ‘the Act’) for safeguarding the assets of the SUUTI and for preventing and detecting frauds and other irregularities; selection and application of appropriate accounting policies; making judgments and estimates that are reasonable and prudent; and design, implementation and maintenance of adequate internal financial controls, that were operating effectively for ensuring the accuracy and completeness of the accounting records, relevant to the preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor’s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We have taken into account the provisions of the accounting and auditing standards and matters which are required to be included in the audit report under the provisions of the Act and the Rules made thereunder. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing issued by Institute of Chartered Accountant of India. Those Standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and the disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditor’s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal financial control relevant to the preparation of the financial statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of the accounting policies used and the reasonableness of the accounting estimates made by the Management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion on the financial statements. Opinion In our opinion and to the best of our information and according to the explanations given to us, the financial statements are prepared in accordance with the requirements of the “act” and in the manner so required and gives a true and fair view in conformity with the accounting principles generally accepted in India: a. In the case of Balance Sheet , of the state of affairs as at 31st March 2017;18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] b. In case of the Revenue Account, excess of Income over Expenditure for the year ended on that date. Report on Other Legal and Regulatory Requirements As required under the Act, We report that: (a) we have sought and obtained all the information and explanations which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purposes of our audit; (b) in our opinion proper books of account as required by the Act, have been kept so far as it appears from our examination of those books; (c) the balance sheet, the revenue account dealt with by this Report are in agreement with the books of account; (d) in our opinion, the aforesaid financial statements comply with the Accounting Standards applicable to non corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India; For G.D. Apte & Co. Chartered Accountants Firm Registration No. 100 515W Chetan R. Sapre Partner Membership No.: 116952 Mumbai, 30th June, 2017 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A . Income Recognition: I. Dividend income is recognised on the following basis: a. In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b. In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c. In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II. Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis. III. Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV. Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Ltd. for the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis. D. Investments i. Investments are stated at cost or written down cost. ii. Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii. The cost of investment includes brokerage, service tax ,stamp charges and other taxes.¹Hkkx µ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k III 19 iv. Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v. Right entitlements are recognised as Investment on “ex-right” dates. vi. Bonus entitlements are recognised as Investment on “ex-bonus” dates. vii. Investments in debenture / bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. E. Valuation for Performing Investments I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs.5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded / Thinly traded / Unlisted securities: Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value as detailed below. Based on the latest available Balance Sheet, net worth shall be calculated as follows: Share Capital Plus: Reserves (excluding revaluation reserve) Less: Miscellaneous expenditure Less: Intangible Assets (in case of unlisted securities) Less: P & L Accounts (Debit balance) The resultant figure is the Net Worth of the Company, which when divided by the number of shares outstanding gives the net worth per share. Capitalized earning price will be arrived at by multiplying the earnings per share with the discounted industry P/E ratio. Average capitalization rate (P/E ratio) for the industry shall be discounted by 75%. The value as per the net worth value per share and capital earning value calculated as above shall be averaged and further discounted by 10% for illiquidity so as to arrive at the fair value. In case of unlisted equity shares the discount factor will be 15% instead of 10%. In case, the Earnings per share (EPS) is –ve, EPS value for the year shall be taken as zero for arriving at capitalized earning. In case latest balance sheet is not available within 6 months from the close of the year, the shares of such companies shall be valued to zero. If the net worth of the company is –ve the share would be marked down to zero. II. Debentures , bonds, term loans and transferable notes - Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange. b. Non-traded / Thinly traded securities: Investment in non traded / thinly traded securities is valued as under: i) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days:20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA. Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly. Fully / Partly / Optionally Fully Convertible Debentures: i. Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly / non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non-convertible debentures as per para E(II) ii) Unrated/ non investment grade Debt Securities: Investments in unrated / non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost. IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date. VI. Unquoted / thinly traded Preference shares: i. In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii. ‘Unrated’ and ‘Below investment grade’, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii. The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv. In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%. v. If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance.¹Hkkx µ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k III 21 vi. If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero. VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII. Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities. F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The aggregate value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the aggregate cost of such investments and the resultant depreciation, if any is charged to revenue account. In case such aggregate value exceeds the aggregate cost or the aggregate value as at the end of the previous year, the appreciation is credited to revenue account to the extent depreciation was previously adjusted. II. Provisions for non performing asset: (NPA) . i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An "asset" is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii. Provision for NPA is charged to Revenue Account iii. Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex- dividend date. G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares: ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets : i. Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve. ii. Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:- Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, Computers & Motor Vehicles 33.33% Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease.22 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] iii. Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv. Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use. v. On sale of Fixed Assets , the profit / loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve. J. Reserve funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963 the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience. ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2017 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2017 31.03.2016 ` CAPITAL..............................……………………….…....'A' - - RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B' 1,97,693.20 3,09,598.90 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS...……….'C' 3,06,000.94 3,24,860.45 SIZE OF OTHER FUNDS 1,87,365.65 1,73,737.81 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS 62,373.98 73,630.16 OTHER FUNDS..........................………………………..'D' 2,49,739.63 2,47,367.97 TOTAL LIABILITIES 7,53,433.77 8,81,827.32 ASSETS INVESTMENTS..........................…………………….…..'E' 4,58,960.49 5,27,380.51 DEPOSITS .....…………………………………………....'F' 30,000.00 87,495.00 CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G' 11,700.75 15,381.26 FIXED ASSETS.........................……………………...….'H' 3,032.90 4,202.58 ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I' 2,49,739.63 2,47,367.97 TOTAL ASSETS #REF! 8,81,827.32 NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M' Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts.¹Hkkx µ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k III 23 As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE IMTAIYAZUR RAHMAN K.N. B. BABU RAO PRITHVIRAJ Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 30th June, 2017 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2016 TO 31ST MARCH, 2017 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR INCOME DIVIDEND 1,05,857.75 82,291.58 INTEREST 10,926.90 11,868.85 PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN 8,09,613.92 23,274.32 IST OTHER INCOME 606.19 539.11 PRIOR PERIOD INCOME 154.87 (134.75) PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK - 9.87 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS WRITTEN 105.87 370.07 BACK PROVISION FOR RECEIVABLES WRITTEN BACK - 3.27 SUB TOTAL (A) 9,27,265.50 1,18,222.32 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 49.92 29.30 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS - SUB TOTAL (B) 49.92 29.30 TOTAL (A-B) 9,27,215.58 1,18,193.02 EXPENDITURE OFFICE EXPENSES 974.19 829.72 PUBLICITY EXPENSES 22.34 - CUSTODIAL,REGISTRAR & BANK CHGS 1,738.21 1,676.06 AUDITORS' FEES 15.49 27.58 AMC FEES 1,183.26 1,107.90 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 61.29 64.71 SUB TOTAL (A) 3,994.78 3,705.97 ADD: LOSS ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER 8.20 175.61 THAN IST SUB TOTAL (B) 8.20 175.61 TOTAL (A)+(B) 4,002.98 3,881.58 EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 9,23,212.60 1,14,311.44 TOTAL 9,27,215.58 1,18,193.0224 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2016 TO 31ST MARCH, 2017 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 9,23,212.60 1,14,311.44 LESS : PREMIUM ON MATURITY - REDEMPTION (0.66) (0.75) TOTAL 9,23,211.94 1,14,310.69 BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 9,23,211.94 1,14,310.69 TOTAL 9,23,211.94 1,14,310.69 Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of G. D. APTE & CO. Chartered Accountants Firm Registration No. 100515W CHETAN SAPRE IMTAIYAZUR RAHMAN K.N. B. BABU RAO PRITHVIRAJ Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer ICAI Membership No. 116952 Mumbai Dated : 30th June, 2017 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2017 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2017 31.03.2016 SCHEDULE 'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - TOTAL - - SCHEDULE 'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR) (2,79,463.84) (2,79,463.84) PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET) - - TOTAL (2,79,463.84) (2,79,463.84) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE) 2,865.67 2,921.01 LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 989.83 55.34 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 15.94 - TOTAL 1,859.90 2,865.67¹Hkkx µ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k III 25 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2017 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2017 31.03.2016 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 5,86,197.07 7,11,886.38 TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT 9,23,211.94 1,14,310.69 TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION RESERVE 15.94 - REMITTANCE TO GOI 10,34,127.81 2,40,000.00 SUB TOTAL (a) 4,75,297.14 5,86,197.07 GRAND TOTAL 1,97,693.20 3,09,598.90 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 1,67,633.63 1,38,398.05 PAYABLE TO GOI - 43,743.10 APPLICATION MONEY PENDING 231.87 231.87 UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION 1,28,124.99 1,32,421.04 TOTAL (A) 2,95,990.49 3,14,794.06 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 650.88 600.95 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 8,055.48 8,161.35 PROVISION FOR RECEIVABLES 1,304.09 1,304.09 TOTAL (B) 10,010.45 10,066.39 TOTAL (A)+(B) 3,06,000.94 3,24,860.45 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2017 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2017 31.03.2016 SCHEDULE 'D' OTHER FUNDS (A)STAFF WELFARE FUND (SWF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 38,264.18 34,592.41 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 3,617.29 3,720.73 UTILISATION OF FUND 33.07 48.96 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL (a) 41,848.40 38,264.18 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 0.11 0.22 SUB TOTAL (b) 0.11 0.22 TOTAL 'A' = (a+b) 41,848.51 38,264.40 (B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 1,35,473.63 1,26,895.99 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 10,191.23 8,786.77 UTILISATION OF FUND 147.61 209.13 SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL (a) 1,45,517.25 1,35,473.63 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS26 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] SUNDRY CREDITORS 1,291.61 766.26 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 4,416.05 5,424.34 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 56,666.21 67,439.34 SUB TOTAL (b) 62,373.87 73,629.94 TOTAL 'B' = (a+b) 2,07,891.12 2,09,103.57 SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I 1,87,365.65 1,73,737.81 CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER FUNDS-TOTAL II 62,373.98 73,630.16 OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 2,49,739.63 2,47,367.97 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2017 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2017 31.03.2016 SCHEDULE 'E' INVESTMENTS DEBENTURES AND BONDS 0.01 0.01 PREFERENCE SHARES 1,089.23 1,089.23 EQUITY SHARES 4,27,809.34 4,96,229.36 MUTUAL FUND UNITS 30,061.91 30,061.91 TOTAL 4,58,960.49 5,27,380.51 QUOTED (AT COST) 3,77,997.65 4,46,774.55 UNQUOTED (AT COST) 80,962.84 80,605.96 'A' 4,58,960.49 5,27,380.51 QUOTED (MARKET VALUE) 54,27,786.55 51,07,944.27 UNQUOTED (AT VALUATION) 99,255.17 88,997.90 'B' 55,27,041.72 51,96,942.17 APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT TOTAL ('B' - 'A') 50,68,081.23 46,69,561.66 SCHEDULE 'F' DEPOSITS DEPOSITS WITH BANKS 30,000.00 87,495.00 OTHER DEPOSITS - - TOTAL 30,000.00 87,495.00 SCHEDULE 'G' CURRENT ASSETS BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS 1,180.72 1,109.39 SUNDRY DEBTORS 8,286.60 8,401.89 OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 2,209.18 5,845.11 ADVANCES,DEPOSITS ETC 24.25 24.87 TOTAL 11,700.75 15,381.26¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 27 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2017 (CONTD…..) U S 64 BONDS SCHEDULE ' H ' FIXED ASSETS (RUPEES IN LAKHS) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK AS ON ADDITIONS/ DEDUCTIONS/ TOTAL AS ON 31ST DEDUCTIONS/ DEP. ON DEPRE ON TOTAL TOTAL AS ON AS ON 31ST AS ON COST REVALUED DEPRE AS ON 31ST 31ST FOR MARCH, ADJUSTMENTS ADJUSTMENTS 31.03.2017 MARCH, 2016 ADJUSTMENTS 1.4.16 to COST TRF 1.4.16 31.03.2017 MARCH, MARCH, 2016 31.03.2017 FROM TO 2017 2016 REVAL 31.03.17 RESERVE (01.04.16 TO 31.03.17) LAND 832.88 0.00 808.84 24.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.04 832.88 (FREEHOLD) BUILDINGS 254.90 0.00 48.48 206.42 140.36 29.28 0.77 4.83 5.60 116.68 89.74 114.54 OWNERSHIP 8350.36 0.00 157.62 8192.74 5097.54 (17.10) 59.68 100.32 160.00 5274.64 2918.10 3252.82 PREMISES OFFICE 1.49 0.00 0.14 1.35 1.00 0.00 0.12 0.00 0.12 1.12 0.23 0.49 EQUIPMENTS COMPUTERS 960.08 0.50 959.02 1.56 958.23 958.18 0.71 0.00 0.71 0.77 0.79 1.85 TOTAL 10399.71 0.50 1974.10 8426.11 6197.13 970.36 61.29 105.15 166.43 5393.21 3032.90 4202.5828 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2017(CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2017 31.03.2016 SCHEDULE 'I' ASSETS OF OTHER FUNDS (A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND (SWF) EQUITY SHARES - - MUTUAL FUND UNITS 1,487.81 2,460.31 OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 322.93 3,698.02 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 1,810.74 6,158.33 CURRENT ASSETS SUNDRY DEBTORS 40,037.77 32,106.07 SUB TOTAL ( b ) 40,037.77 32,106.07 TOTAL A = (a+b) 41,848.51 38,264.40 (B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) DEBENTURES AND BONDS 23.45 46.91 EQUITY SHARES 5.93 5.93 MUTUAL FUND UNITS 22,214.74 21,828.15 TERM LOANS - - OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 996.43 11,809.64 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 23,240.55 33,690.63 CURRENT ASSETS OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 4,465.82 5,475.95 SUNDRY DEBTORS 1,80,184.75 1,69,936.99 SUB TOTAL ( b ) 1,84,650.57 1,75,412.94 TOTAL B = (a+b) 2,07,891.12 2,09,103.57 ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 2,49,739.63 2,47,367.97 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31st MARCH, 2017 Schedule “M” 1. The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The UnitTrust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust Of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act. 2. The Government of India announced limited repurchase facility at the specified assured prices for US 64 and financial package for assured return schemes. The difference between the net asset value (NAV) and the applicable repurchase / assured price had been compensated by the Government. This deficit have been accounted for as ‘Inflow from GOI Special Packages’ under the Unit Premium Reserve and the amount received in advance in respect of short fall is accounted under the head ‘Sundry Creditors’ in the case of US 64. For other schemes the deficit shown under ‘General Reserve’ have been made up by the Development Reserve Fund (DRF) which has been accounted for all Govt. grant received as ‘Grant Received from GOI’. During the year 2015-16 the books of DRF have been merged into US 64 Bonds. 3. During the year 1,48,23,702 number of equity shares of Larsen & Toubro Ltd and 24,25,22,289 number of equity shares of ITC Ltd were sold as per the details given below. An amount of Rs. 8094.78 crore has been booked as profit on sale of these shares. The acquisition cost of these equity shares have been taken as weightage average cost.¹Hkkx µ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k III 29 (Rs in crores) Larsen & Toubro Ltd No. of shares Selling price Sale value Average cost Cost price Profit 4941234 1414.042 698.71 98.09 48.47 650.24 3683248 1414.069 520.84 98.09 36.13 484.71 1257986 1414.075 177.89 98.09 12.34 165.55 4941234 1414.445 698.91 98.09 48.47 650.44 14823702 Total 2096.35 145.41 1950.94 ITC Ltd No. of shares Selling price Sale value Average cost Cost price Profit 161681526 275.536 4454.90 22.20 359.01 4095.89 80840763 275.537 2227.46 22.20 179.51 2047.95 242522289 Total 6682.36 538.52 6143.84 4. The application money received under various schemes amounting to Rs. 2.31 crore ( previous year Rs.2.31 crore) is outstanding in the books of SUUTI for which no details are available. 5. a. The unlisted /non traded preference shares costing Rs.10.88 crore (previous year 10.88 crore) have been valued at NIL as in the opinion of the ‘valuation committee’ the said preference shares have very negligible residual value. b. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following differences:- (i) Rs. 2.01 crore (cost) in equity shares for which sale of equity shares was effected in books but the shares could not be released as buyers demat accounts are blocked. (ii) Rs. 0.05 crore(cost) in preference shares where the companies are not responding /are under liquidation. (iii) Difference of Rs. 179.77 crore of face value in debentures and bonds. Out of this for Rs. 124.17 crore legal action is taken for recovery of dues and for Rs.7.87 crore the confirmation/letter evidencing servicing of dues from company is available. Further for Rs. 25.59 crore, the companies have not issued security subsequent to restructuring. Other differences of Rs. 22.14 crore are on account of redemption proceeds not received, redemption receipts accounted subsequently in books or the companies are sick/liquidated etc. 6. Investments include,: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 7. Following are the companies where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Investment Advisory Services Ltd. 91.44%30 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] Axis Bank Ltd. 11.48% UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 8. The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). During the year, the company has entered into formal agreement with SUUTI relating to the scope of work and related services. a. The formalities relating to documentation for various properties under the ownership/ possession of SUUTI is a continuous process and is being carried out. b. SUUTI has given the properties on lease to various companies. Formal agreement has been entered with EXIM, NPCI & IRDA. However, execution of agreement with LIC is in process. 9. Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum amounts to Rs.2.08 crore. 10. The previous year figures are regrouped / reclassified wherever necessary. IMTAIYAZUR RAHMAN K N PRITHVIRAJ B. BABU RAO Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer For and on behalf of G.D.APTE & CO. CHARTERED ACCOUNTANTS Firm Registration No. 100515W CHETAN R. SAPRE Partner ICAI Membership No. 116952 MUMBAI DATED: 30th June, 2017 B. BABU RAO, Chief Executive Officer [ ADVT III/4/Exty./214/17] Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.