We have audited the attached Balance Sheet of Specified Undertaking of Unit Trust of India SUUTI as on 31st March 2016 and also the related Revenue Accounts

jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99 REGD. NO. D. L.-33004/99 vlk/kj.k EXTRAORDINARY Hkkx III—[k.M 4 PART III—Section 4 izkf/dkj ls izdkf'kr PUBLISHED BY AUTHORITY la- 379] ubZ fnYyh] 'kqØokj] vDrwcj 14] 2016@vkf'ou 22] 1938 No. 379] NEW DELHI, FRIDAY, OCTOBER 14, 2016/ASVINA 22, 1938 भारतीय यिू नट (cid:7069)(cid:7021)ट अिधसचू ना मुंबई, 15 जुलाई, 2016 (cid:7021)वत(cid:7074)ं लखे ापरी(cid:6979)क क(cid:7409) (cid:7407)रपोट(cid:6981) (cid:7079)शासक भारतीय यिू नट (cid:7069)(cid:7021)ट िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म (एसययू टू ीआई) मबुं ई िव(cid:7275)ीय िववरिणय(cid:7298) पर (cid:7407)रपोट(cid:6981) हमने यथा 31 माच(cid:6981), 2016 तक भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म (एसयूयूटीआई) के संल(cid:7336) तलु न प(cid:7074)(cid:7298) एव ं उ(cid:7334) ितिथ को समा(cid:7385) वष(cid:6981) हते ु संल(cid:7336) सबं ंिधत राज(cid:7021)व लेखे क(cid:7409) लेखापरी(cid:6979)ा क(cid:7409) ह।ै इन िव(cid:7275)ीय िववरिणय(cid:7298) का उ(cid:7275)रदािय(cid:7004)व (cid:7079)बंधन पर ह ै एवं इ(cid:7008)ह (cid:7286) (cid:7079)बंधन (cid:7367)ारा जो (cid:7408)क काप(cid:7299)रेट काया(cid:6981)लय, मबुं ई म(cid:7286) क(cid:7286)(cid:7076)ीकृत ह,ै तैयार (cid:7408)कया गया ह।ै हमारा उ(cid:7275)रदािय(cid:7004)व,हमारे (cid:7367)ारा संप(cid:7382) लेखापरी(cid:6979)ा के आधार पर, इन िववरिणय(cid:7298) पर िवचार (cid:7390)(cid:7334) करना ह।ै िव(cid:7275)ीय िववरिणय(cid:7298) हते ु (cid:7079)बंधन का उ(cid:7275)रदािय(cid:7004)व (cid:7079)बंधन (cid:7367)ारा तैयार क(cid:7409) गई उ(cid:7334) िव(cid:7275)ीय िववरिणयां, भारत म,(cid:7286) सामा(cid:7008)यतया (cid:7021)वीकृत लेखा िस(cid:7373)ातं (cid:7298) के अनुसार भारतीय सनदी लेखाकार स(cid:7021)ं था (cid:7367)ारा जारी लेखा मानक(cid:7298), जो गरै काप(cid:7299)रेट इकाइय(cid:7298) पर लागू होते ह,(cid:7289) पर आधा(cid:7407)रत ह (cid:7289) तथा यह भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म (एसयूयूटीआई) क(cid:7409) िव(cid:7275)ीय ि(cid:7021)थित, िव(cid:7275)ीय िन(cid:7020)पादन का सही एवं उिचत िच(cid:7074) दशा(cid:6981)ते ह,(cid:7289) तथा (cid:7079)बंधन इसके िलए उ(cid:7275)रदायी ह।ै 4839 GI/2016 (1)2 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] उ(cid:7334) दािय(cid:7004)व म(cid:7286), आतं (cid:7407)रक िनय(cid:7074)ं ण क(cid:7409) रचना, काया(cid:6981)(cid:7008)यवयन एवं रखरखाव शािमल ह,ै जो िव(cid:7275)ीय िववरिणय(cid:7298) क(cid:7409) तैयारी एवं (cid:7079)(cid:7021)तुित के (cid:7079)ासंिगक ह (cid:7289)तथा सही एवं साफ िच(cid:7074) दशा(cid:6981)ते ह (cid:7289)और िवषय क(cid:7409) गलत बयानी से, चाह ेछलकपट से अथवा (cid:7074)ु(cid:7407)ट से, मु(cid:7334) ह।(cid:7289) लखे ापरी(cid:6979)क का उ(cid:7275)रदािय(cid:7004)व हमारा उ(cid:7275)रदािय(cid:7004)व, हमारे (cid:7367)ारा संप(cid:7382) लेखापरी(cid:6979)ा के आधार पर, इन िववरिणय(cid:7298) पर िवचार (cid:7390)(cid:7334) करना ह।ै हमने लेखापरी(cid:6979)ा का संचालन, भारतीय सनदी लेखाकार स(cid:7021)ं था (cid:7367)ारा लेखापरी(cid:6979)ा पर जारी मानक(cid:7298) के अनुसार (cid:7408)कया ह।ै इन मानक(cid:7298) के अनसु ार यह अपे(cid:6979)ा क(cid:7409) जाती ह ै (cid:7408)क हम लेखापरी(cid:6979)ा क(cid:7409) योजना बनाकर उसका काय(cid:6981)िन(cid:7020)पादन कर(cid:7286) ता(cid:7408)क हम(cid:7286) उिचत आ(cid:7393)ासन (cid:7079)ा(cid:7385) हो सके (cid:7408)क यह िव(cid:7275)ीय िववरिणयां भौितक गलितय(cid:7298) स े परे ह।(cid:7289) लेखापरी(cid:6979)ा म(cid:7286), िव(cid:7275)ीय िववरिणय(cid:7298) म(cid:7286) दी गई रािश के समथ(cid:6981)न म(cid:7286) सा(cid:7023)य एव ं (cid:7079)कटन के िन(cid:7020)पादन क(cid:7409) (cid:7079)(cid:7408)(cid:7059)याए ं शािमल क(cid:7409) जाती ह।(cid:7289) चयिनत (cid:7079)(cid:7408)(cid:7059)याए,ं लेखारी(cid:6979)क के िनणय(cid:6981) पर िनभर(cid:6981) होती ह,(cid:7289) िजसम(cid:7286) िव(cid:7275)ीय िववरणी क(cid:7409) भौितक गलतबयानी के जोिखम, चाह े छलकपट से हो अथवा (cid:7074)ु(cid:7407)ट से, का आकलन भी शािमल ह।ै उ(cid:7334) जोिखम मू(cid:7016)यांकन(cid:7298) क(cid:7409) रचना के दौरान लेखापरी(cid:6979)क, प(cid:7407)रि(cid:7021)थितय(cid:7298) म(cid:7286) उपयु(cid:7334) लेखापरी(cid:6979)ा क(cid:7409) (cid:7079)(cid:7408)(cid:7059)या(cid:7312) क(cid:7409) रचना हते ु िव(cid:7275)ीय िववरिणय(cid:7298) क(cid:7409) तैयारी एवं उिचत (cid:7079)(cid:7021)तुित के िलए आंत(cid:7407)रक िनयं(cid:7074)ण को (cid:7079)ासंिगक मानते ह,(cid:7289) परंतु आंत(cid:7407)रक िनयं(cid:7074)ण क(cid:7409) (cid:7079)भावशीलता पर िवचार (cid:7390)(cid:7334) करन े के (cid:7079)योजन हते ु नह(cid:7277)। लेखापरी(cid:6979)ा म(cid:7286), (cid:7079)योग म (cid:7286) लाई गई लखे ा सबं ंधी नीितय(cid:7298) का िनधा(cid:6981)रण एवं (cid:7079)बंधन (cid:7367)ारा (cid:7408)कए गए मह(cid:7004)वपूण(cid:6981) (cid:7079)ा(cid:7333)लन का मू(cid:7016)यांकन भी (cid:7408)कया जाता ह ै और साथ ही सम(cid:7021)त िव(cid:7275)ीय िववरिणय(cid:7298) क(cid:7409) (cid:7079)(cid:7021)तुित का मू(cid:7016)यांकन भी (cid:7408)कया जाता ह।ै हमारा िव(cid:7393)ास ह ै (cid:7408)क हमारे (cid:7367)ारा (cid:7079)ा(cid:7385) लेखापरी(cid:6979)ा सा(cid:7023)य पया(cid:6981)(cid:7385) ह ै एव ं लेखापरी(cid:6979)ा संबंधी हमारे िवचार(cid:7298) के िलए उिचत आधार (cid:7079)दान करता ह।ै साथ ही, यहाँ दशा(cid:6981)ई गई लेखापरी(cid:6979)ा के आधार पर एवं भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट (उप(cid:7059)म का ह(cid:7021)तांतरण एव ं िनरसन) अिधिनयम, 2002 क(cid:7409) आव(cid:7019)यकतानसु ार और (cid:7079)कटन हते ु आव(cid:7019)यक प(cid:7407)रसीमा के अनु(cid:7272)प तथा यहाँ संल(cid:7336) अनुबंध म(cid:7286) उि(cid:7016)लिखत हमारी (cid:7407)ट(cid:7009)पिणय(cid:7298) एव ं तािलका ‘ड’ म(cid:7286) उि(cid:7016)लिखत लेखा (cid:7407)ट(cid:7009)पिणय(cid:7298) के अधीन हम (cid:7407)रपोट(cid:6981) करते ह (cid:7289)(cid:7408)कः (क)(cid:32) हमने वह सारी सचू ना और (cid:7021)प(cid:7397)ीकरण (cid:7079)ा(cid:7385) कर िलए ह (cid:7289) जो हमारे सव(cid:7299)(cid:7275)म (cid:6980)ान और िव(cid:7393)ास के मतु ािबक हमारी लेखापरी(cid:6979)ा के (cid:7079)योजन के िलए आव(cid:7019)यक थे। (ख) तुलन प(cid:7074) और संबंिधत राज(cid:7021)व लखे े, लेखा बिहय(cid:7298) के समनु(cid:7272)प ह।(cid:7289) (ग) हमारी राय म(cid:7286) और हमारे सव(cid:7299)(cid:7275)म (cid:6980)ान के अनुसार और हम(cid:7286) दी गई सूचना और (cid:7021)प(cid:7397)ीकरण(cid:7298) के अनु(cid:7272)प और अनुसूची ‘ड’ के अनसु ार (cid:7407)ट(cid:7009)पिणय(cid:7298) और मह(cid:7004)वपूण(cid:6981) लेखा नीितय(cid:7298) के िववरण के साथ पढ़े जाने परः (i)(cid:32) उ(cid:7334) तुलन प(cid:7074) पूरे और सही ह (cid:7289) तथा इनम(cid:7286) सभी आव(cid:7019)यक िववरण (cid:7408)दए गए ह ै और "भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट (उप(cid:7059)म के ह(cid:7021)तांतरण एवं िनरसन) अिधिनयम 2002", के अंतग(cid:6981)त बनाए गए ह (cid:7289) ता(cid:7408)क यथा 31 माच(cid:6981), 2016, एसयूयूटीआई क(cid:7409) स(cid:7340)ी और साफ ि(cid:7021)थित दशा(cid:6981)ई जा सके। (ii)(cid:32) एसयूयूटीआई के उ(cid:7334) राज(cid:7021)व लेखे, उ(cid:7334) ितिथ को समा(cid:7385) वष(cid:6981) हते ु आय का (cid:7390)य से अिधकता का स(cid:7340)ा और साफ िच(cid:7074) (cid:7408)दखाते ह (cid:7289)। िवचारः हमारी राय म(cid:7286) और हम(cid:7286) दी गई सव(cid:7299)(cid:7275)म सूचना और (cid:7021)प(cid:7397)ीकरण(cid:7298) के अनु(cid:7272)प उपरो(cid:7334) िव(cid:7275)ीय िववरिणयां, भारत म(cid:7286) सामा(cid:7008)यतया (cid:7021)वीकृत लेखा िस(cid:7373)ातं (cid:7298) क(cid:7409) पुि(cid:7397) करत े (cid:7263)ए सही एवं उिचत िच(cid:7074) दशा(cid:6981)ती हःै (क)(cid:32) तुलन प(cid:7074) के मामले म(cid:7286), यथा 31 माच(cid:6981), 2016 को ि(cid:7021)थित (ख)(cid:32) राज(cid:7021)व लेखा के मामले म(cid:7286), उ(cid:7334) ितिथ को समा(cid:7385) वष(cid:6981) हते ुआय क(cid:7409) (cid:7390)य से अिधकता¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 3 कानूनी एव ं िविनयामक अ(cid:7008)य आव(cid:7019)यकता(cid:7312) पर (cid:7407)रपोट(cid:6981) 1.(cid:32) हम (cid:7407)रपोट(cid:6981) करते ह (cid:7289)(cid:7408)कः क.(cid:32) हमने वह सारी सचू ना और (cid:7021)प(cid:7397)ीकरण (cid:7079)ा(cid:7385) कर िलए ह (cid:7289) जो हमारे सव(cid:7299)(cid:7275)म (cid:6980)ान और िव(cid:7393)ास के मुतािबक हमारी लेखापरी(cid:6979)ा के (cid:7079)योजन के िलए आव(cid:7019)यक थे। ख.(cid:32) हमारे िवचार म(cid:7286), काननू ी आव(cid:7019)यकतानुसार, बिहय(cid:7298) क(cid:7409) हमारी जांच से (cid:7079)तीत होता ह ै (cid:7408)क अब तक लेखा संबंधी उिचत बिहयां संयोिजत कर रखी गई ह।(cid:7289) ग.(cid:32) इस (cid:7407)रपोट(cid:6981) से संबंिधत तुलन प(cid:7074), राज(cid:7021)व लेखे, लेखा बिहय(cid:7298) के समनु(cid:7272)प ह।(cid:7289) घ. हमारे िवचार म(cid:7286), तुलन प(cid:7074) और राज(cid:7021)व लेखे, भारतीय सनदी लेखाकार स(cid:7021)ं था (cid:7367)ारा गरै -काप(cid:7299)रेट इकाइय(cid:7298) के िलए जारी लेखा मानक(cid:7298) का अनुसरण करत े ह।(cid:7289) कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी सनदी लेखाकार (सं(cid:7021)था पंजीकरण सं(cid:6990)या 010318N) ह. अशोक भारतीय (भागीदार) (सद(cid:7021)यता सं(cid:6990)या 89100) (cid:7021)थानः नई (cid:7408)द(cid:7016)ली (cid:7408)दनांकः 12.08.2016 अशोक भारतीय एवं कंपनी सनदी लेखाकार लखे ा परी(cid:6979)क(cid:7298) क(cid:7409) (cid:7407)रपोट(cid:6981) (अनुबंध, उ(cid:7334) (cid:7407)रपोट(cid:6981) का अंश) 1.(cid:32) भारत सरकार (cid:7367)ारा भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट अिधिनयम, 1963 को "भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट (उप(cid:7059)म का ह(cid:7021)तांतरण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002" के ज़(cid:7407)रए िनर(cid:7021)त कर (cid:7408)दया था। इस िनरसन अिधिनयम (cid:7367)ारा (cid:7079)द(cid:7275) शि(cid:7334)य(cid:7298) का (cid:7079)योग करत े (cid:7263)ए के(cid:7008)(cid:7076) सरकार ने पूवव(cid:6981) त(cid:7278) यूटीआई को दो इकाइय(cid:7298) अथा(cid:6981)त् भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म (एसयूयूटीआई) और यूटीआई (cid:7013)यूचुअल फंड म(cid:7286) अंत(cid:7407)रत करने और उसम(cid:7286) िनिहत करने के (cid:7079)योजनाथ(cid:6981) (cid:7408)दनांक 15 जनवरी, 2003 क(cid:7409) अपनी अिधसूचना के ज़(cid:7407)रए 01 फरवरी, 2003 को "िनयत ितिथ" के (cid:7272)प म(cid:7286) अिधसूिचत (cid:7408)कया था। अतः उपरो(cid:7334) योजना(cid:7312)/फंड(cid:7298) के संबधं म(cid:7286) एसयूयूटीआई के लेखे, िनरसन अिधिनयम के अनुसरण म(cid:7286) तैयार (cid:7408)कए गए ह।(cid:7289) 2.(cid:32) िडब(cid:7286)चर एव ं बॉ(cid:7003)ड म(cid:7286) (cid:7408)कए गए िनवेश िजनम(cid:7286) साविध ऋण (ऋण िनवेश स े सबं ंिधत) भी शािमल ह,(cid:7289) म (cid:7286) िपछले कई वष(cid:7300) के दौरान (cid:7021)वीकृत ऐस े कई मामले शािमल ह,(cid:7289) जहाँ हालां(cid:7408)क ब(cid:7263)त पहले ही अनुबंिधत अविध बीत चुक(cid:7409) थी (cid:7408)फर भी पूण(cid:6981) (cid:7272)प से सुर(cid:6979)ा िन(cid:7414)मत नह(cid:7277) क(cid:7409) गई ह ै तथा जब तक मामले/कंपिनय(cid:7298) वसूली/बीआईएफआर/प(cid:7407)रसमापन के अधीन ह,(cid:7289) ऋण पोट(cid:6981)फोिलयो पर (cid:7407)ट(cid:7009)पणी नह(cid:7277) क(cid:7409) जा सकती ह।ै 3.(cid:32) एसयूयूटीआई, यूटीआई इ(cid:7008)(cid:7080)ा(cid:7021)(cid:7069)(cid:6989)चर एव ं स(cid:7414)वस िल. के ज़(cid:7407)रए िविभ(cid:7382) संपि(cid:7275)य(cid:7298) क(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409) कर रहा ह।ै इसक(cid:7409) संपि(cid:7275) के (cid:7079)मुख भाग क(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409) क(cid:7409) जा चकु (cid:7409) ह ैतथा अभी तक िजन संपि(cid:7275)य(cid:7298) क(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409) नह(cid:7277) (cid:7263)ई ह ै व े मु(cid:6990)यतया दोषयु(cid:7334)/िववादा(cid:7021)पद ह।(cid:7289) हमारी राय म(cid:7286), बाज़ार क(cid:7409) वत(cid:6981)मान प(cid:7407)रि(cid:7021)थितय(cid:7298)/ऐसी न बेची गई4 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] संपि(cid:7275)य(cid:7298) के मू(cid:7016)य को दखे ते (cid:7263)ए उ(cid:7008)ह (cid:7286) जैसी ह ै जहाँ ह ै के आधार पर बेचने पर िवचार (cid:7408)कया जा सकता ह ै अथवा उ(cid:7008)ह (cid:7286)दोषमु(cid:7334) कर िववाद(cid:7298) के िनपटान हते ु (cid:7079)यास (cid:7408)कया जाना चािहए। कृत े अशोक भारतीय एव ंकं. सनदी लेखाकार (स(cid:7021)ं था पजं ीकरण स(cid:6990)ं या 010318N) ह. अशोक भारतीय (भागीदार) (सद(cid:7021)यता स(cid:6990)ं या 89100) (cid:7021)थानः नई (cid:7408)द(cid:7016)ली (cid:7408)दनांकः 12.08.2016 भारतीय यिू नट (cid:7069)(cid:7021)ट का िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म मह(cid:7004)वपणू (cid:6981)लखे ा नीितया ं क. आय िनधार(cid:6981) ण I लाभांश आय िन(cid:7388)िलिखत आधार पर िनधा(cid:6981)(cid:7407)रत मानी जाती हःै क. सूचीब(cid:7373) इ(cid:7408)(cid:7332)टी शेयर(cid:7298) के सबं ंध म(cid:7286) लाभांश आय, "लाभांश रिहत" तारीख को (cid:7079)ो(cid:7006)भूत होती ह।ै ख. असूचीब(cid:7373) इ(cid:7408)(cid:7332)टी शेयर(cid:7298) के संबंध म(cid:7286) लाभांश आय, घोषणा क(cid:7409) तारीख को (cid:7079)ो(cid:7006)भूत होती ह।ै ग. अिधमान शेयर(cid:7298) के सबं धं म(cid:7286) लाभांश आय, (cid:7079)ाि(cid:7385) क(cid:7409) तारीख को (cid:7079)ो(cid:7006)भूत होती ह।ै II. िडब(cid:7286)चर एवं अ(cid:7008)य िनयत आय वाले िनवेश(cid:7298) पर (cid:7011)याज का िनधा(cid:6981)रण, (cid:7079)ो(cid:7370)वन आधार पर आय माना जाता ह।ै III. िनवेश(cid:7298) क(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409) स े होनी वाली लाभ या हािन का िनधा(cid:6981)रण िब(cid:7059)(cid:7409) तारीख को भा(cid:7407)रत औसत लागत के आधार पर (cid:7408)कया जाता ह।ै IV. यूिनट योजना 1964 बॉ(cid:7003)ड, िजसके अंतग(cid:6981)त अचल आि(cid:7021)तयां ह,(cid:7289) यूटीआई एएमसी िल. (cid:7367)ारा उपरो(cid:7334) आि(cid:7021)तय(cid:7298) के (cid:7079)योगाथ(cid:6981) (cid:7008)यासी मडं ल (cid:7367)ारा अनुमो(cid:7408)दत आपसी सहमित आधार पर सवे ा (cid:7079)भार वसूल करता ह।ै ख. यिू नट (cid:7079)ीिमयम (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध यूएस 64 के संबंद म(cid:7286), जहाँ यूिनट(cid:7286) भारत सरकार (cid:7367)ारा घोिषत िवशेष पैकेज के अंतग(cid:6981)त अं(cid:7408)कत मू(cid:7016)य से अिधक (cid:7079)ीिमयम पर पुनख(cid:6981)रीद क(cid:7409) जा रही ह(cid:7298) तो (cid:7079)ीिमयम को यूिनट- (cid:7079)ीिमयम (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) (cid:7079)भा(cid:7407)रत (cid:7408)कया जाता ह।ै जब कभी यूएस 64 क(cid:7409) यूिनट(cid:7286), शु(cid:7373) आि(cid:7021)त मू(cid:7016)य (एनएवी) आधा(cid:7407)रत मू(cid:7016)य(cid:7298) के अंतग(cid:6981)त पुनख(cid:6981)रीद क(cid:7409) जाती ह (cid:7289) तो ब(cid:7349)े को यूिनट (cid:7079)ीिमयम (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) जमा (cid:7408)कया जाता ह।ै ग. (cid:7390)य यह, (cid:7079)ो(cid:7370)वन आधार पर िहसाब म(cid:7286) िलए जात ेह।(cid:7289)¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 5 घ.(cid:32) िनवशे i.(cid:32) िनवेश लागत अथवा घटी (cid:7263)ई लागत पर बताए जाते ह।(cid:7289) ii.(cid:32) ि(cid:7367)तीयक बाजार म(cid:7286) (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) क(cid:7409) खरीद/िब(cid:7059)(cid:7409) को (cid:7390)ापार क(cid:7409) तारीख को िहसाब म(cid:7286) िलया जाता ह।ै iii.(cid:32) िनवेश क(cid:7409) लागत म(cid:7286) दलाली, सेवा-कर एवं डाक (cid:7079)भार शािमल ह।(cid:7289) iv.(cid:32) (cid:7079)ाथिमक बाजार म(cid:7286) अिभदान, आबंटन पर िनवेश के (cid:7272)प म(cid:7286) िहसाब म(cid:7286) िलया जाता ह।ै v.(cid:32) अिधकार पा(cid:7074)ता का िनवेश के (cid:7272)प म(cid:7286) िनधा(cid:6981)रण "अिधकार रिहत" तारीख को (cid:7408)कया जाता ह।ै vi.(cid:32) बोनस पा(cid:7074)ता का िनवेश के (cid:7272)प म(cid:7286) िनधा(cid:6981)रण, "बोनस रिहत" तारीख को (cid:7408)कया जाता ह।ै vii.(cid:32) िडब(cid:7286)चर/बॉ(cid:7003)ड, ऋण(cid:7298) एवं जमारािशय(cid:7298) म(cid:7286) िनवेश का शोधन/दये तारीख से चालू आि(cid:7021)तय(cid:7298) म(cid:7286) िहसाब म(cid:7286) िलया एवं (cid:7408)दखाया जाता ह।ै ङ िन(cid:7020)पा(cid:7408)दत िनवशे (cid:7298) का मू(cid:7016)याकं न I.(cid:32) इ(cid:7408)(cid:7332)टी एव ंइ(cid:7408)(cid:7332)टी सबं (cid:7373) (cid:7079)ितभिू तया ं- अ.(cid:32) कारोबारी (cid:7079)ितभिू तया ं जब (cid:7408)कसी (cid:7079)ितभूित का (cid:7408)कसी शेयर बाज़ार म (cid:7286) 30 (cid:7408)दन(cid:7298) (मू(cid:7016)यांकन ितिथ सिहत) के भीतर लने दने (cid:7408)कया जाता ह ै एव ं ऐसी अविध के दौरान लेनदने क(cid:7409) सम(cid:7061) मा(cid:7074)ा 50,000 से अिधक होती हो अथवा लने दने क(cid:7409) मा(cid:7074)ा (cid:7271). 5,00,000 से अिधक हो तो (cid:7079)ितभूित को कारोबारी (cid:7079)ितभूित कहा जाता ह।ै इनका मू(cid:7016)यांकन बीएसई के अंितम बदं मू(cid:7016)य पर (cid:7408)कया जाता ह ै तथा इसक(cid:7409) अनुपि(cid:7021)थित म (cid:7286) एनएसई का अंितम बंद मू(cid:7016)य िलया जाता ह।ै आ.(cid:32) गरै कारोबारी/कम कारोबारी/असचू ीब(cid:7373) (cid:7079)ितभिू तया ं (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) म(cid:7286) िनवेश िजसका उपरो(cid:7334)ानुसार (cid:7408)कसी भी शेयर बाज़ार म(cid:7286) लने दने नह(cid:7277) (cid:7408)कया गया ह,ै का मू(cid:7016)यांकन उिचत मू(cid:7016)य पर िनधा(cid:6981)(cid:7407)रत (cid:7408)कया जाता ह।ै II.(cid:32) िडबच(cid:7286) र, बॉ(cid:7003)ड, साविध ऋण एव ंअतं रणीय नोट - ऋण (cid:7079)ितभिू तया ं- अ.(cid:32) कारोबारी (cid:7079)ितभिू तया ं- िडब(cid:7286)चर एवं बॉ(cid:7003)ड(cid:7298) म(cid:7286) िनवेश का मू(cid:7016)यांकन, मू(cid:7016)यांकन क(cid:7409) ितिथ को अंितम बाज़ार दर पर (cid:7408)कया जाता ह ै और इसक(cid:7409) अनुपि(cid:7021)थित म(cid:7286) मू(cid:7016)यांकन ितिथ से 15 (cid:7408)दन क(cid:7409) अविध के दौरान उपल(cid:7011)ध नवीनतम भाव पर (cid:7408)कया जाता ह ै बशत(cid:7287) उस (cid:7079)ितभूित का मु(cid:6990)य शेयर बाज़ार अथवा अ(cid:7008)य (cid:7408)कसी शेयर बाज़ार म(cid:7286) िव(cid:7059)य यो(cid:6991)य लॉट (वत(cid:6981)मान म(cid:7286) (cid:7271). 5 करोड़) म(cid:7286) अलग-अलग लेनदने (cid:7263)आ हो। आ.(cid:32) गरै कारोबारी/कम कारोबारी (cid:7079)ितभिू तया ं- गैर कारोबारी/कम कारोबारी (cid:7079)ितभिू तय(cid:7298) म (cid:7286)िनवेश का मू(cid:7016)याकं न िन(cid:7388)ानुसार (cid:7408)कया जाता हःै i.(cid:32) दजाक(cid:6981) ृत ऋण (cid:7079)ितभिू तया ं- 60 (cid:7408)दन(cid:7298) से अिधक अवशषे प(cid:7407)रप(cid:7332)ता अविध वाली ऋण (cid:7079)ितभिू तया ं 60 (cid:7408)दन(cid:7298) से अिधक क(cid:7409) अवशेष प(cid:7407)रप(cid:7332)ता अविध वाली ऋण (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) म(cid:7286) िनवेश का मू(cid:7016)यांकन (cid:7408)(cid:7059)िसल एवं आईसीआरए (cid:7367)ारा (cid:7079)दान क(cid:7409) जाने वाली औसतन मू(cid:7016)य(cid:7298) पर (cid:7408)कया जाता ह।ै 60 (cid:7408)दन(cid:7298) क(cid:7409) प(cid:7407)रप(cid:7332)ता अवशषे अविध वाली ऋण (cid:7079)ितभिू तया ं 60 (cid:7408)दन(cid:7298) क(cid:7409) प(cid:7407)रप(cid:7332)ता अवशेष अविध वाली ऋण (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) म (cid:7286) िनवेश का मू(cid:7016)यांकन, मू(cid:7016)यांकन ितिथ को (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) के प(cid:7407)रशोधन के आधार पर (cid:7408)कया जाता ह।ै पटु /कॉल ऑ(cid:7009)शन वाली ऋण (cid:7079)ितभिू तया ं कॉल ऑ(cid:7009)शन वाली (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन िन(cid:7388)तम कॉल पर (cid:7408)कया जाता ह ै और पुट ऑ(cid:7009)शन वाली (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन सबसे अिधक पुट पर (cid:7408)कया जाता ह।ै पुट एवं कॉल दोन(cid:7298) ऑ(cid:7009)शन वाली (cid:7079)ितभूितयां पुट/कॉल ितिथ को प(cid:7407)रप(cid:7332) (cid:7263)ई समझी जाएगं ी एवं तदनुसार मू(cid:7016)यां(cid:7408)कत ह(cid:7298)गी।6 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] पूणत(cid:6981) ः/अशं तः/वकै ि(cid:7016)पक प(cid:7407)रवतन(cid:6981) ीय िडबच(cid:7286) रः िडब(cid:7286)चर(cid:7298) के प(cid:7407)रवतन(cid:6981) ीय भाग का मू(cid:7016)यांकन, जहाँ प(cid:7407)रवतन(cid:6981) क(cid:7409) शत (cid:7288) उपल(cid:7011)ध ह(cid:7298), (cid:7059)मशः कारोबारी एवं कम कारोबारी/गरै कारोबारी इ(cid:7408)(cid:7332)टी हते ु लागू बाज़ार के अंितम मू(cid:7016)य अथवा उिचत मू(cid:7016)य म(cid:7286) से नकदीकरण हते ु 10% ब(cid:7349)ा काट कर (cid:7408)कया जाता ह।ै i.(cid:32) प(cid:7407)रवतन(cid:6981) ीय िडबच(cid:7286) र(cid:7298) के गरै प(cid:7407)रवत(cid:6981)नीय भाग एवं प(cid:7407)रवत(cid:6981)नीय िडब(cid:7286)चर(cid:7298) क(cid:7409) स(cid:7013)पूण(cid:6981) रािश का मू(cid:7016)यांकन, जहाँ प(cid:7407)रवत(cid:6981)न क(cid:7409) शत(cid:7288) लाग ू न ह(cid:7298), पैरा ङ (II) के अनुसार गैर प(cid:7407)रवतन(cid:6981) ीय िडब(cid:7286)चर(cid:7298) के िलए लागू मापद(cid:7003)ड(cid:7298) के अनसु ार (cid:7408)कया जाता ह।ै ii अदजाक(cid:6981) ृत/गरै िनवशे (cid:7088)णे ी वाली ऋण (cid:7079)ितभिू तया ं- अदजा(cid:6981)कृत/गरै िनवेश (cid:7088)ेणी वाली ऋण (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन उनके अं(cid:7408)कत मू(cid:7016)य म(cid:7286) से 25 (cid:7079)ितशत ब(cid:7349)ा काटकर (cid:7408)कया जाता ह ै जब(cid:7408)क दीघाव(cid:6981) िध ब(cid:7349)ा वाले बॉ(cid:7003)ड(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन उनके अंत(cid:7414)निहत लागत म(cid:7286) से 25 (cid:7079)ितशत ब(cid:7349)ा काट कर (cid:7408)कया जाता ह।ै III अनो(cid:7006)धृत वारंट अनो(cid:7006)धृत वारंट(cid:7298) का मू(cid:7016)याकं न लाभांश त(cid:7004)व के िलए ब(cid:7349)ाकृत, य(cid:7408)द कोई हो, अंत(cid:7414)निहत इ(cid:7408)(cid:7332)टी शेयर के बाज़ार मू(cid:7016)य म(cid:7286) से दये (cid:7079)ायोिगक मू(cid:7016)य घटा (cid:7408)दया जाता ह।ै िजन मामल(cid:7298) म(cid:7286) इस (cid:7079)कार (cid:7079)ा(cid:7385) मू(cid:7016)य, दये (cid:7079)ायोिगक मू(cid:7016)य से अिधक होता ह ै वहाँ वारोट(cid:7298) का मू(cid:7016)य शू(cid:7008)य िलया जाता ह ैऔर जहाँ देय (cid:7079)ायोिगक म(cid:7016)ू य उपल(cid:7011)ध नह(cid:7277) ह ै अथवा अंत(cid:7414)निहत इ(cid:7408)(cid:7332)टी, गैर कारोबारी/असूचीब(cid:7373) ह ै तो ऐसे बारंट का मू(cid:7016)य लागत पर िलया जाता ह।ै IV अिधकार पा(cid:7074)ताः शेयर(cid:7298) क(cid:7409) अिधकार पा(cid:7074)ता का मू(cid:7016)यांकन शेयर(cid:7298) के बाज़ार मू(cid:7016)य म(cid:7286) से दये (cid:7079)ायोिगक मू(cid:7016)य को घटाकर तथा लाभांश त(cid:7004)व के िलए ब(cid:7349)ा काट कर, जहाँ लागू हो, (cid:7408)कया जाता ह।ै V मु(cid:7076)ा बाज़ार क(cid:7409) िलखतःे मु(cid:7076)ा बाज़ार क(cid:7409) िलखत(cid:7298) म (cid:7286) िनवशे का मू(cid:7016)यांकन लागत तथा मू(cid:7016)यांकन ितिथ तक उपा(cid:7414)जत (cid:7011)याज पर (cid:7408)कया जाता ह।ै VI अनो(cid:7006)धृत/कम कारोबारी अिधमान शये रः i.(cid:32) अिधमान शेयर(cid:7298) के दज(cid:7287) के अभाव म(cid:7286) (cid:7408)कसी कंपनी क(cid:7409) उपल(cid:7011)ध ऋण िलखत(cid:7298) के दज(cid:7287) का (cid:7079)योग मू(cid:7016)यांकन हते ु (cid:7408)कया जाता ह।ै ii.(cid:32) 'अदजा(cid:6981)कृत' एवं 'िनवेश (cid:7088)ेणी से िन(cid:7388)' (cid:7088)ेणी वाले अिधमान शेयर(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन अं(cid:7408)कत मू(cid:7016)य के 25% ब(cid:7349)े पर (cid:7408)कया जाता ह।ै iii.(cid:32) संचयी प(cid:7407)रवत(cid:6981)नीय अिधमान शेयर(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन, पूण(cid:6981)तः प(cid:7407)रवतन(cid:6981) ीय िडब(cid:7286)चर(cid:7298) के मू(cid:7016)यांकन हते ु लाग ू मानद(cid:7003)ड(cid:7298) के अनसु ार (cid:7408)कया जाता ह।ै य(cid:7408)द प(cid:7407)रवतन(cid:6981) के (cid:7011)यौरे उपल(cid:7011)ध न ह(cid:7298) तो वे सामा(cid:7008)य अिधमान शेयर माने जाते ह (cid:7289) और तदनसु ार मू(cid:7016)यां(cid:7408)कत (cid:7408)कए जाते ह।(cid:7289) iv.(cid:32) अिधमान शेयर(cid:7298) पर 90 (cid:7408)दन(cid:7298) के भीतर लाभांश (cid:7079)ा(cid:7385) न होने के मामले म (cid:7286) मू(cid:7016)यांकन हते ु 15% ब(cid:7349)ा लाग ू (cid:7408)कया जाता ह।ै य(cid:7408)द बकाया 1 वष(cid:6981) से अिधक तक जारी रहता हो, तब 20% का ब(cid:7349)ा लागू होता ह।ै v.(cid:32) य(cid:7408)द (cid:7079)ितदान रािश 90 (cid:7408)दन(cid:7298) के भीतर (cid:7079)ा(cid:7385) नह(cid:7277) होती ह ै तो (cid:7079)ा(cid:7009)य (cid:7079)ितदान हते ु 100% (cid:7079)ावधान बनाया जाता ह।ै य(cid:7408)द (cid:7079)ितदान (cid:7408)क(cid:7021)त(cid:7298) म(cid:7286) हो और (cid:7079)ितफल 90 (cid:7408)दन(cid:7298) के भीतर (cid:7079)ा(cid:7385) नह(cid:7277) होता ह ै तो (cid:7079)ा(cid:7009)य (cid:7079)ितदान हते ु (cid:7079)ावधान के अित(cid:7407)र(cid:7334) शेष रािश पर ऊपर (cid:7408)दए गए अनुसार ब(cid:7349)ा लागू होता ह।ै¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 7 vi.(cid:32) य(cid:7408)द अिधमान शेयर(cid:7298) के (cid:7079)ित पहले से ही (cid:7079)ावधान (cid:7408)कया गया हो तथा कंपनी (cid:7367)ारा जारी कोई अ(cid:7008)य आि(cid:7021)त गरै िन(cid:7020)पादी हो तो ऐसे अिधमान शेयर(cid:7298) को शू(cid:7008)य पर मू(cid:7016)यां(cid:7408)कत (cid:7408)कया जाता ह।ै VII. (cid:7013)यचू अु ल फंड क(cid:7409) यिू नट(cid:7286) (cid:7013)यूचुअल फंड क(cid:7409) सचू ीब(cid:7373) एवं कारोबारी यूिनट(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन, मू(cid:7016)यांकन ितिथ क(cid:7409) अंितमकारोबारी मू(cid:7016)य पर (cid:7408)कया जाता ह।ै एमएफ क(cid:7409) असूचीब(cid:7373) यूिनट(cid:7286) तथा सूचीब(cid:7373) परंत ु गैर कारोबारी यूिनट(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन, मू(cid:7016)यांकन ितिथ को उपल(cid:7011)ध शु(cid:7373) आि(cid:7021)त मू(cid:7016)य(एनएवी) पर (cid:7408)कया जाता ह।ै VIII काप(cid:7299)रेट कार(cid:6981)वाई काप(cid:7299)रेट कार(cid:6981)वाइयाँ, जसै े िवलयन, अिवलयन क(cid:7409) सचू ना मू(cid:7016)यांकन सिमित को (cid:7079)(cid:7021)तुत क(cid:7409) जाती ह ै ता(cid:7408)क उ(cid:7334) (cid:7079)ितभूितय(cid:7298) क(cid:7409) लागत क(cid:7409) जानकारी (cid:7079)ा(cid:7385) क(cid:7409) जा सके। च. (cid:7079)ावधान एव ंमू(cid:7016)य(cid:7091)ासः I.(cid:32) िनवशे के म(cid:7016)ू य म (cid:7286) म(cid:7016)ू य(cid:7091)ासः उपरो(cid:7334) मानद(cid:7003)ड(cid:7298) के अनसु ार सगं िणत िनवेश(cid:7298) के कुल म(cid:7016)ू य क(cid:7409) तुलना ऐसे िनवेश(cid:7298) क(cid:7409) कुल लागत से क(cid:7409) जाती ह ै और प(cid:7407)रणाम(cid:7021)व(cid:7272)प मू(cid:7016)य(cid:7091)ास, य(cid:7408)द कोई हो, राज(cid:7021)व लेख े से (cid:7079)भा(cid:7407)रत (cid:7408)कया जाता ह।ै य(cid:7408)द ऐसा कुल म(cid:7016)ू य, कुल लागत या िपछले वष(cid:6981) के अंत के कुल मू(cid:7016)य से अिधक हो तो पहले समायोिजत (cid:7408)कए गए मू(cid:7016)य(cid:7091)ास क(cid:7409) सीमा तक मू(cid:7016)यवृि(cid:7373) राज(cid:7021)व लेखे म(cid:7286) पुनः जमा कर दी जाती ह।ै II.(cid:32) गरै िन(cid:7020)पादी आि(cid:7021)तय(cid:7298) हते ु (cid:7079)ावधानः (एनपीए) i.(cid:32) आि(cid:7021)त को गैर िन(cid:7020)पादी(एनपीए) वग(cid:7278)कृत (cid:7408)कए जान े क(cid:7409) ितिथ स े पहले क(cid:7409) अविध के बकाया (cid:7011)याज के सबं ंध म (cid:7286) (cid:7079)ावधान (cid:7408)कया गया ह।ै ऐसी आि(cid:7021)तयां िजनका (cid:7011)याज/मूलधन, एक ितमाही अथा(cid:6981)त् 90 (cid:7408)दन अथवा उससे अिधक (cid:7408)दन(cid:7298) से ऐसी आय/(cid:7408)क(cid:7021)त(cid:7286) दये ह(cid:7298), उ(cid:7008)ह (cid:7286) गैर िन(cid:7020)पादी आि(cid:7021)तय(cid:7298) के (cid:7272)प म(cid:7286) वग(cid:7278)कृत (cid:7408)कया जाता ह।ै (cid:7011)याज एवं िनवेश का (cid:7079)ावधान आि(cid:7021)त के एनपीए वग(cid:7278)कृत (cid:7408)कए जाने क(cid:7409) ितिथ से (cid:7408)कया जाता ह।ै ii.(cid:32) एनपीए पर (cid:7079)ावधान को राज(cid:7021)व लेखे म(cid:7286) (cid:7079)भा(cid:7407)रत (cid:7408)कया जाता ह।ै iii.(cid:32) दये रािश क(cid:7409) (cid:7079)ाि(cid:7385) पर उपरो(cid:7334) (cid:7408)कए गए (cid:7079)ावधान को चरणब(cid:7373) रीित से पुनरां(cid:7408)कत (cid:7408)कया जाता ह।ै iv.(cid:32) लाभांश के सबं ंध म(cid:7286) (cid:7079)ावधान (cid:7408)कया जाता ह,ै य(cid:7408)द वह लाभांश-रिहत ितिथ से 120 (cid:7408)दन से अिधक तक बकाया बना रह।े छ अतं र योजना कारोबार (आईएसटी) कारोबारी इ(cid:7408)(cid:7332)टी शये रः कारोबारी (cid:7079)ितभिू तय(cid:7298) क(cid:7409) आईएसटी, यथा आईएसटी ितिथ, अंतर (cid:7408)दन ((cid:7021)पॉट मू(cid:7016)य) पर (cid:7079)भािवत होता ह ै और इसक(cid:7409) अनुपि(cid:7021)थित म (cid:7286) िपछले 30 (cid:7408)दन(cid:7298) के दौरान उपल(cid:7011)ध नवीनतम अंितम बाज़ार मू(cid:7016)य पर (cid:7408)कया जाता ह।ै ज अिभर(cid:6979)क भारतीय (cid:7021)टॉक धा(cid:7407)रता िनगम(एसएचसीआईएल) अिभर(cid:6979)क सेवाए ं (cid:7079)दान करता ह ै तथा(cid:7079)ो(cid:7370)वन आधार पर उनके श(cid:7016)ु क क(cid:7409) गणना क(cid:7409) जाती ह।ै झ अचल आि(cid:7021)तया ं i.(cid:32) अचल आि(cid:7021)तय(cid:7298) का उ(cid:7016)लेख पूव(cid:6981)वत(cid:7278) लागत म(cid:7286) सिं चत मू(cid:7016)य(cid:7091)ास घटाकर (cid:7408)कया जाता ह,ै िसवाय भूिम, भवन, प(cid:7407)रसर और भवन(cid:7298) म (cid:7286) सुधार के संदभ(cid:6981) म(cid:7286), िज(cid:7008)ह (cid:7286) संिचत मू(cid:7016)य(cid:7091)ास घटाकर पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यां(cid:7408)कत लागत पर दशा(cid:6981)या जाता ह।ै पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन क(cid:7409) दशा म(cid:7286), प(cid:7407)रणामतः पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन पर आिध(cid:6989)य को पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) दशा(cid:6981)या जाता ह।ै पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन के कारण मू(cid:7016)यवृि(cid:7373) क(cid:7409) रािश पर मू(cid:7016)य(cid:7091)ास को पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) (cid:7079)भा(cid:7407)रत (cid:7408)कया जाता ह।ै ii.(cid:32) मू(cid:7016)य(cid:7091)ास का (cid:7079)ावधान घटी (cid:7263)ई लागत प(cid:7373)ित से िन(cid:7388)िलिखत दर(cid:7298) पर (cid:7408)कया जाता ह।ै ऐसी आि(cid:7021)तय(cid:7298) को छोड़कर जो लेखा वष(cid:6981) के दौरान छः माह से कम अविध के िलए धा(cid:7407)रत ह(cid:7298), िजनके मू(cid:7016)य(cid:7091)ास का (cid:7079)ावधान उि(cid:7016)लिखत से आधे दर पर (cid:7408)कया जाता ह ै-8 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भवन एव ं(cid:7021)वािम(cid:7004)व वाले प(cid:7407)रसर 5% फन(cid:7278)चर एवं (cid:7408)फ(cid:6989)सचर 10% काया(cid:6981)लय उपकरण, भवन सधु ार,सॉ(cid:7010)टवेयर, कं(cid:7009)यूटर एव ं मोटर वाहन 33.33% प(cid:7349)े पर जमीन एवं प(cid:7407)रसर का प(cid:7407)रशोधन, प(cid:7349)े क(cid:7409) अविध म(cid:7286) समान (cid:7272)प से (cid:7408)कया जाता ह।ै iii.(cid:32) ऐसे प(cid:7407)रसर(cid:7298), िजनक(cid:7409) प(cid:7349)े क(cid:7409) अविध 8 वष(cid:6981) स े अिधक हो जाए, म(cid:7286) भवन सुधार(cid:7298) का मू(cid:7016)य(cid:7091)ास 33.33% क(cid:7409) दर से (cid:7408)कया जाता ह,ै तथािप, प(cid:7349)ाविध 8 वष(cid:6981) से अिधक न होन े के मामले म(cid:7286), उसे 8 वष(cid:6981) क(cid:7409) अविध के बाद प(cid:7407)रशोिधत (cid:7408)कया जाता ह ै और 8 वष(cid:7300) क(cid:7409) अविध के भीतर प(cid:7349)ा नवीकृत न होने के मामले म(cid:7286), बकाया प(cid:7407)रशोिधत रािश प(cid:7349)े के अंितम वष(cid:6981) म(cid:7286) (cid:7079)भा(cid:7407)रत क(cid:7409) जाती ह।ै iv.(cid:32) अचल आि(cid:7021)तयां, जो स(cid:7021)ं थािपत ह (cid:7289) एवं (cid:7079)योग म(cid:7286) लायी जाती ह,(cid:7289) दये ता(cid:7312) का अंितम िनपटान लंिबत रहने तक, अनुमो(cid:7408)दत आधार पर उि(cid:7016)लिखत क(cid:7409) जाती ह।(cid:7289) अंितम िनपटान होने पर मू(cid:7016)य(cid:7091)ास, आि(cid:7021)त के (cid:7079)योग म(cid:7286) लाए जाने क(cid:7409) तारीख से समायोिजत (cid:7408)कया जाता ह।ै v.(cid:32) अचल आि(cid:7021)तय(cid:7298) क(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409) पर, लागत क(cid:7409) अविलिखत रािश एवं पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन पर अचल आि(cid:7021)तय(cid:7298) क(cid:7409) मू(cid:7016)यवृि(cid:7373) को घटाने पर (cid:7079)ा(cid:7385) लाभ/हािनयां, राज(cid:7021)व लेखे म(cid:7286) िहसाब म(cid:7286) ली जाती ह।(cid:7289) बेची गई आि(cid:7021)तय(cid:7298) हते ु पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) बकाया शेष को सामा(cid:7008)य (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) अंत(cid:7407)रत कर (cid:7408)दया गया ह।ै ञ (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिधः पूव(cid:6981)वत(cid:7278) भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट अिधिनयम 1963 क(cid:7409) धारा 25ख(1) के (cid:7079)ावधान(cid:7298) के अनुसार दो फंड़, अथात(cid:6981) ् आि(cid:7021)त पुनस(cid:7304)रचना फंड एवं कम(cid:6981)चारी क(cid:7016)याण फंड, िजनका गठन िवकास आरि(cid:6979)त फंड से (cid:7408)कया गया था, हालां(cid:7408)क जो एसयूयटीआई का अंश ह,ै (cid:7079)शासिनक सुिवधा क(cid:7409) दिृ (cid:7397) से यूिनट योजना 1964 बॉ(cid:7003)ड के लेख(cid:7298) म(cid:7286) िलखे जाते ह।(cid:7289) भारतीय यिूनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 31 माच,(cid:6981) 2016 का तुलन प(cid:7074) (cid:7271)पए लाख म (cid:7286) एसयूयूटीआई 31.03.2016 31.03.2015 दये ताए ं पूंजी..............................……………………….…....'क' - - (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध और अिधशेष .................……………....'ख' 3,09,598.90 4,35,343.55 वत(cid:6981)मान दये ताएं और (cid:7079)ावधान ...……….'ग' 3,24,860.45 5,03,909.50¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 9 अ(cid:7008)य फंड का आकार 1,73,737.81 1,61,488.40 अ(cid:7008)य फंड क(cid:7409) वत(cid:6981)मान देयताएं और (cid:7079)ावधान 73,630.16 76,457.90 अ(cid:7008)य फंड..........................………………………..'घ' 2,47,367.97 2,37,946.30 कुल दये ताए ं 8,81,827.32 11,77,199.35 आि(cid:7021)तया ं िनवेश ..........................…………………….…..'ङ' 5,27,380.51 5,53,437.23 जमारािशयां .....…………………………………………....'च' 87,495.00 1,84,667.37 चालू आि(cid:7021)तयां .......………………………..……….'छ' 15,381.26 1,96,795.45 अचल आि(cid:7021)तयां .........................……………………...….'ज' 4,202.58 4,353.00 अ(cid:7008)य फंड क(cid:7409) आि(cid:7021)तया ं …………..…….…………'झ' 2,47,367.97 2,37,946.30 कुल आि(cid:7021)तयां 8,81,827.32 11,77,199.35 लेखा (cid:7407)ट(cid:7009)पिणयां ………………………………...'"ठ' मह(cid:7004)वपूण(cid:6981) लेखा नीितय(cid:7298) का िववरण लेखे का अिभ(cid:7382) भाग है। समितिथ के संल(cid:7336) (cid:7407)रपोट (cid:6981)के अनुसार कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी सनदी लेखाकार अशोक भारतीय इ(cid:7013)तयाज़(cid:7195)र रहमान के. एन. पृ(cid:7005)वीराज बी. बाबू राव भागीदार मु(cid:6990)य िव(cid:7275)ीय अिधकारी सलाहकार मु(cid:6990)य काय(cid:6981)कारी अिधकारी मुंबई (cid:7408)दनांक : 15 जुलाई, 201610 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 1 अ(cid:7079)ैल 2015 से 31 माच(cid:6981) 2016 क(cid:7409) अविध हते ु राज(cid:7021)व लेखा (cid:7271)पए लाख म(cid:7286) एसयूयूटीआई चालू िपछला वष(cid:6981) वष(cid:6981) आय लाभांश 82,291.58 76,856.22 (cid:7011)याज 11,868.85 10,925.10 अंतर योजना कारोबार के अित(cid:7407)र(cid:7334) िनवेश(cid:7298) क(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409)/मोचन पर लाभ 23,274.32 9,042.65 अ(cid:7008)य आय 539.11 2,073.97 पूव(cid:6981) अविध का आय (134.75) (83.20) िपछले वष(cid:6981) क(cid:7409) सं(cid:7408)द(cid:6991)ध आय के िलए (cid:7408)कया गया (cid:7079)ावधान, पुनरां(cid:7408)कत 9.87 9.13 सं(cid:7408)द(cid:6991)ध िनवेश(cid:7298) एवं जमारािशय(cid:7298) के (cid:7079)ित (cid:7079)ावधान, पुनरां(cid:7408)कत 370.07 15.00 पुनरां(cid:7408)कत (cid:7079)ा(cid:7009)य हेतु (cid:7079)ावधान 3.27 1.10 उप योग (क) 1,18,222.32 98,839.97 घटाएं: सं(cid:7408)द(cid:6991)ध आय हेतु (cid:7079)ावधान 29.30 52.09 घटाएं: सं(cid:7408)द(cid:6991)ध िनवेश एवं जमारािशय(cid:7298) हेतु (cid:7079)ावधान - - उप योग (ख) 29.30 52.09 योग (क-ख) 1,18,193.02 98,787.88 (cid:7390)य¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 11 काया(cid:6981)लय (cid:7390)य 829.72 891.34 (cid:7079)चार (cid:7390)य - 0.52 अिभर(cid:6979)ा, रिज(cid:7021)(cid:7069)ार और ब(cid:7289)क (cid:7079)भार 1,676.06 2,006.59 लेखापरी(cid:6979)क का शु(cid:7016)क 27.58 27.31 एएमसी का शु(cid:7016)क 1,107.90 1,247.23 (cid:7021)थाई आि(cid:7021)तय(cid:7298) म(cid:7286) मू(cid:7016)य(cid:7091)ास 64.71 72.81 उप योग (क) 3,705.97 4,245.80 जोड़ःे अंतर योजना कारोबार के अित(cid:7407)र(cid:7334) िनवेश(cid:7298) क(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409)/मोचन पर हािन 175.61 11.20 उप योग (ख) 175.61 11.20 योग (क)+(ख) 3,881.58 4,257.00 (cid:7390)य से आय क(cid:7409) अिधकता 1,14,311.44 94,530.88 योग 1,18,193.02 98,787.88 भारतीय यिूनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 1 अ(cid:7079)लै 2015 से 31 माच (cid:6981)2016 क(cid:7409) अविध हते ुराज(cid:7021)व िविनयोजन लखे ा (cid:7271)पए लाख म (cid:7286) एसयूयूटीआई चालू िपछला वष(cid:6981) वष(cid:6981) राज(cid:7021)व िविनयोजन लेखा (cid:7390)य से आय क(cid:7409) अिधकता 1,14,311.44 94,530.88 घटाएं : प(cid:7407)रप(cid:7332)ता पर (cid:7079)ीिमयम - मोचन (0.75) (0.76)12 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] योग 1,14,310.69 94,530.12 शेष सामा(cid:7008)य आरि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) अंत(cid:7407)रत 1,14,310.69 94,530.12 योग 1,14,310.69 94,530.12 मह(cid:7004)वपूण(cid:6981) लेखा नीितय(cid:7298) का िववरण लेखे का अिभ(cid:7382) भाग ह।ै समितिथ के संल(cid:7336) (cid:7407)रपोट (cid:6981)के अनुसार कृते अशोक भारतीय एवं कंपनी सनदी लेखाकार अशोक भारतीय इ(cid:7013)तयाज़(cid:7195)र रहमान के. एन पृ(cid:7005)वीराज बी.बाबू राव सलाहकार मु(cid:6990)य िव(cid:7275)ीय अिधकारी भागीदार मु(cid:6990)य काय(cid:6981)कारी अिधकारी मुंबई (cid:7408)दनांक : 15 जुलाई, 2016 भारतीय यिूनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 31 माच (cid:6981)2016 को समा(cid:7385) वष (cid:6981)के िलए लखे (cid:7298) के भाग के (cid:7272)प म (cid:7286)संल(cid:7336) तािलकाए ं (cid:7271)पए लाख म (cid:7286) एसयूयूटीआई 31.03.2016 31.03.2015 तािलका 'क' पूंजी बॉ(cid:7003)ड पूंजी - - योग - - तािलका 'ख' (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध एवं अिधशेष¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 13 यूिनट (cid:7079)ीिमयम (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध िपछले तुलन प(cid:7074) के अनुसार शेष (यूपीआर) (2,79,463.84) (2,79,463.84) वष(cid:6981) के दौरान सं(cid:7061)िहत((cid:7079)द(cid:7275)) (cid:7079)ीिमयम (शु(cid:7373)) - - योग (2,79,463.84) (2,79,463.84) (cid:7021)थाई संपि(cid:7275)यां पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध िपछले तुलन प(cid:7074) के अनुसार शेष(पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध) 2,921.01 3,111.06 घटाएं: (cid:7021)थाई संपि(cid:7275)य(cid:7298) पर मू(cid:7016)य(cid:7091)ास म(cid:7286) अंत(cid:7407)रत 55.34 120.18 घटाएं: सामा(cid:7008)य (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध म(cid:7286) अंत(cid:7407)रत - 69.87 योग 2,865.67 2,921.01 भारतीय यिूनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 31 माच (cid:6981)2016 को समा(cid:7385) वष (cid:6981)के िलए लखे (cid:7298) के भाग के (cid:7272)प म (cid:7286)संल(cid:7336) तािलकाएं (जारी) (cid:7271)पए लाख म(cid:7286) एसयूयूटीआई 31.03.2016 31.03.2015 तािलका 'ख' (जारी.) सामा(cid:7008)य (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध यूिनट पूंजी पर सामा(cid:7008)य (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध िपछले तुलन प(cid:7074) के अनुसार शेष 7,11,886.38 7,67,286.39 राज(cid:7021)व िविनयोजन लेखे से अंत(cid:7407)रत 1,14,310.69 94,530.12 (cid:7021)थाई संपि(cid:7275)यां पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यांकन (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध से अंत(cid:7407)रत - 69.87 भारत सरकार को िव(cid:7079)ेषण 2,40,000.00 1,50,000.00 उप योग (क) 5,86,197.07 7,11,886.38 कुल योग 3,09,598.90 4,35,343.55 तािलका 'ग' चालू देयताएं और (cid:7079)ावधान चालू देयताएं िविवद लेनदार 1,38,418.72 3,13,610.3214 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] भारत सरकार को दये 43,743.10 43,743.18 संवी(cid:6979)ाधीन आवेदन रािश 211.20 61.17 अदावी आय/लाभांश िवतरण 1,32,421.04 1,36,183.15 योग (क) 3,14,794.06 4,93,597.82 (cid:7079)ावधान सं(cid:7408)द(cid:6991)ध आय हेतु (cid:7079)ावधान 600.95 577.51 सं(cid:7408)द(cid:6991)ध िनवेश(cid:7298) एवं जमारािशय(cid:7298) हते ु(cid:7079)ावधान 8,161.35 8,430.08 (cid:7079)ा(cid:7009)य हेतु (cid:7079)ावधान 1,304.09 1,304.09 योग (ख) 10,066.39 10,311.68 कुल योग (क)+(ख) 3,24,860.45 5,03,909.50 भारतीय यिूनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 31 माच (cid:6981)2016 को समा(cid:7385) वष (cid:6981)के िलए लखे (cid:7298) के भाग के (cid:7272)प म (cid:7286)संल(cid:7336) तािलकाएं (जारी) (cid:7271)पए लाख म(cid:7286) एसयूयूटीआई 31.03.2016 31.03.2015 तािलका अ(cid:7008)य फंड (क)कम(cid:6981)चारी क(cid:7016)याण फंड(एसडब(cid:7016)यूएफ) िपछले तुलन प(cid:7074) के अनुसार शेष 34,592.41 31,029.50 वष(cid:6981) के दौरान (cid:7079)ा(cid:7385) आय/(cid:7011)याज 3,720.73 3,602.32 फंड का उपयोग 48.96 39.41 फंड का आकार - उप योग (क) 38,264.18 34,592.41 चालू देयताएं एवं (cid:7079)ावधान िविवध लेनदार 0.22 0.27 उप योग (ख) 0.22 0.27 कुल योग 'ग' = (क+ख) 38,264.40 34,592.68 (ख) आि(cid:7021)त पुनःसंरचना िनिध (एआरएफ) िपछले तुलन प(cid:7074) के अनुसार शेष 1,26,895.99 1,14,096.32 वष(cid:6981) के दौरान (cid:7079)ा(cid:7385) आय/(cid:7011)याज 8,786.77 12,963.50 फंड का उपयोग 209.13 163.83 फंड का आकार - उप योग (क) 1,35,473.63 1,26,895.99 चालू देयताएं एवं (cid:7079)ावधान¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 15 िविवध लेनदार 766.26 998.90 सं(cid:7408)द(cid:6991)ध आय के िलए (cid:7079)ावधान 5,424.34 5,450.84 सं(cid:7408)द(cid:6991)ध िनवेश(cid:7298) एवं जमारािशय(cid:7298) हते ु (cid:7079)ावधान 67,439.34 70,007.89 उप योग (ख) 73,629.94 76,457.63 कुल योग 'घ' = (क+ख) 2,09,103.57 2,03,353.62 अ(cid:7008)य फंड(cid:7298) का आकार - योग I 1,73,737.81 1,61,488.40 अ(cid:7008)य फंड(cid:7298) क(cid:7409) चालू दये ताएं और (cid:7079)ावधान - योग II 73,630.16 76,457.90 अ(cid:7008)य फंड कुल योग (क+ख) 2,47,367.97 2,37,946.30 भारतीय यिूनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 31 माच (cid:6981)2016 को समा(cid:7385) वष (cid:6981)के िलए लखे (cid:7298) के भाग के (cid:7272)प म (cid:7286)संल(cid:7336) तािलकाएं (जारी) (cid:7271)पए लाख म(cid:7286) एसयूयूटीआई 31.03.2016 31.03.2015 तािलका 'ङ' िनवेश िडब(cid:7286)चर एवं बॉ(cid:7003)ड 0.01 0.01 अिधमान शेयर 1,089.23 1,089.23 इ(cid:7408)(cid:7332)टी शेयर 4,96,229.36 4,95,879.38 (cid:7013)यूचुअल फंड क(cid:7409) यूिनट(cid:7286) 30,061.91 56,468.61 योग 5,27,380.51 5,53,437.23 उ(cid:7006)धृत (लागत पर) 4,46,774.55 4,46,696.50 अनो(cid:7006)धृत (लागत पर) 80,605.96 1,06,740.73 'क' 5,27,380.51 5,53,437.23 उ(cid:7006)धृत (बाज़ार मू(cid:7016)य) 51,07,944.27 57,88,872.95 अनो(cid:7006)धृत (मू(cid:7016)यांकन पर) 88,997.90 1,23,946.75 'ख' 51,96,942.17 59,12,819.70 िनवेश(cid:7298) के मू(cid:7016)य म(cid:7286) मू(cid:7016)यवृि(cid:7373)/(मू(cid:7016)य(cid:7091)ास) योग ('ख' - 'क') 46,69,561.66 53,59,382.47 तािलका 'च' जमारािशयां ब(cid:7289)क म(cid:7286) जमारािशयां 87,495.00 1,83,080.00 अ(cid:7008)य जमारािशयां - 1,587.37 योग 87,495.00 1,84,667.37 तािलका 'छ'16 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] चालू आि(cid:7021)तयां ब(cid:7289)क(cid:7298) म(cid:7286) चालू खाता शेष 1,109.39 1,966.43 िविवध देनदार 8,401.89 1,82,664.48 बकाया और (cid:7079)ो(cid:7006)भूत आय 5,845.11 12,140.11 अि(cid:7061)म, जमारािशयां आ(cid:7408)द 24.87 24.43 योग 15,381.26 1,96,795.45 भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 31 माच (cid:6981)2016 को समा(cid:7385) वष(cid:6981) के िलए लखे (cid:7298) के भाग के (cid:7272)प म (cid:7286)सलं (cid:7336) तािलकाएं (जारी..) य ूएस 64 बॉ(cid:7003)ड तािलका 'झ ' अचल आि(cid:7021)तयां ((cid:7271)पए लाख म(cid:7286)) लागत पर कुल (cid:7011)लॉक मू(cid:7016)य(cid:7091)ास शु(cid:7373) (cid:7011)लॉक यथा यथा 1.4.15 से 1.4.15 से 31.03.16 पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यां(cid:7408)कत यथा यथा 31 माच(cid:6981), 2015 जमा/ कटौती/ 31.03. 31.03. कटौती/ 31.03.16 तक आरि(cid:6979)त िनिध 31.03.16 यथा यथा 31 माच(cid:6981), समायो समायो समायो तक लागत पर पुनमू(cid:6981)(cid:7016)यां(cid:7408)कत लागत जन जन 2016 2015 जन (cid:7091)ास पर (cid:7091)ास से अंत(cid:7407)रत कुल 2016 31 माच(cid:6981), 2015 ज़मीन (प(cid:7349)े पर) 111.39 0.00 111.39 0.00 92.85 92.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18.54 ज़मीन (पूण(cid:6981) (cid:7021)वािम(cid:7004)व) 835.45 0.00 2.56 832.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 832.89 835.45 भवन 254.90 0.00 0.00 254.89 137.01 0.00 0.82 3.36 2.54 140.37 114.52 117.89 काया(cid:6981)लय प(cid:7407)रसर (प(cid:7349)े पर) 15.55 0.00 15.55 0.00 15.55 15.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (cid:7021)वािम(cid:7004)व वाले प(cid:7407)रसर 8357.63 0.00 7.27 8350.36 4985.40 3.67 63.01 115.81 52.80 5097.54 3252.82 3372.23 भवन सुधार 1.39 0.12 0.00 1.51 0.85 0.00 0.15 0.15 0.00 1.00 0.51 0.54 कं(cid:7009)यूटर 960.08 0.00 0.00 960.08 957.31 0.00 0.92 0.92 0.00 958.23 1.85 2.77 10536.39 0.12 136.77 10399.73 6188.97 112.07 64.90 120.24 55.34 6197.14 4202.58 4347.42 पूंजी आि(cid:7021)तय(cid:7298) क(cid:7409) खरीद हेतु अि(cid:7061)म 5.58 0.00 5.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.58¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 17 योग 10541.97 0.12 142.35 10399.73 6188.97 112.07 64.90 120.24 55.34 6197.14 4202.58 4353.00 भारतीय यिूनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म के (cid:7079)शासक 31 माच (cid:6981)2016 को समा(cid:7385) वष (cid:6981)के िलए लखे (cid:7298) के भाग के (cid:7272)प म (cid:7286)सलं (cid:7336) तािलकाएं (जारी) (cid:7271)पए लाख म (cid:7286) एसयूयूटीआई 31.03.2016 31.03.2015 तािलका 'झ' अ(cid:7008)य फंड(cid:7298) क(cid:7409) आि(cid:7021)तया ं (क) कम(cid:6981)चारी क(cid:7016)याण फंड(एसडब(cid:7016)यएू फ) क(cid:7409) आि(cid:7021)तयां इ(cid:7408)(cid:7332)टी शेयर - 500.00 (cid:7013)यूचुअल फंड क(cid:7409) यूिनट(cid:7286) 2,460.31 3,939.77 अ(cid:7008)य जमारािशयां/ब(cid:7289)क के पास जमारािशयां 3,698.02 262.75 लागत पर िनवेश उप योग (क) 6,158.33 4,702.52 चालू आि(cid:7021)तयां िविवध दने दार 32,106.07 29,890.16 उप योग (ख ) 32,106.07 29,890.16 कुल योग ग = (क+ख) 38,264.40 34,592.68 (ख) आि(cid:7021)त पनु स(cid:7304)रचना फंड(एआरएफ) क(cid:7409) आि(cid:7021)तया ं िडब(cid:7286)चर एवं बॉ(cid:7003)ड 46.91 71.91 इ(cid:7408)(cid:7332)टी शेयर 5.93 5.95 (cid:7013)यूचुअल फंड क(cid:7409) यूिनट(cid:7286) 21,828.15 21,828.15 िमयादी ऋण - - अ(cid:7008)य जमारािशयां/ब(cid:7289)क के पास जमारािशयां 11,809.64 923.64 लागत पर िनवेश उप योग (क) 33,690.63 22,829.65 चालू आि(cid:7021)तयां बकाया एवं (cid:7079)ो(cid:7006)भूत आय 5,475.95 5,502.45 िविवध दने दार 1,69,936.99 1,75,021.52 उप योग (ख ) 1,75,412.94 1,80,523.97 कुल योग घ = (क+ख) 2,09,103.57 2,03,353.62 अ(cid:7008)य फंड(cid:7298) क(cid:7409) आि(cid:7021)तया ं कुल योग (ग+घ) 2,47,367.97 2,37,946.30 भारतीय यिू नट (cid:7069)(cid:7021)ट का िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म 31 माच(cid:6981) 2016, को समा(cid:7385) वष(cid:6981) के िलए लेख(cid:7298) के भाग के (cid:7272)प म(cid:7286) (cid:7407)ट(cid:7009)पिणयां18 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] तािलका “ड” 1.(cid:32) भारत सरकार (cid:7367)ारा भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट अिधिनयम, 1963 को भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट (उप(cid:7059)म का ह(cid:7021)तांतरण एवं िनरसन) अिधिनयम, 2002 के ज़(cid:7407)रए िनर(cid:7021)त कर (cid:7408)दया गया ह।ै इस िनरसन अिधिनयम (cid:7367)ारा (cid:7079)द(cid:7275) शि(cid:7334)य(cid:7298) का (cid:7079)योग करते (cid:7263)ए के(cid:7008)(cid:7076) सरकार न े पूव(cid:6981)वत(cid:7278) यूटीआई को दो इकाइय(cid:7298) अथा(cid:6981)त् भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट के िविन(cid:7416)द(cid:7397) उप(cid:7059)म (एसयूयूटीआई) और यूटीआई (cid:7013)यूचुअल फंड म(cid:7286) अंत(cid:7407)रत करन े और उसम(cid:7286) िनिहत करन े के (cid:7079)योजनाथ (cid:6981) (cid:7408)दनांक 15 जनवरी 2003 क(cid:7409) अपनी अिधसूचना के ज(cid:7407)रए 01 फरवरी 2003 को "िनयत ितिथ" के (cid:7272)प म(cid:7286) अिधसूिचत (cid:7408)कया था। य े िव(cid:7275)ीय िववरण, उ(cid:7334) िनरसन अिधिनयम के अनुसरण म (cid:7286) एसयूयूटीआई हते ु बनाए गए ह।(cid:7289) 2.(cid:32) दो फंड, अथात(cid:6981) ् िवकास आरि(cid:6979)त फंड(डीआरएफ) एव ं मोचन उपरातं फंड(पीआरएफ) को यूएस 64 बॉ(cid:7003)ड म(cid:7286) िवलियत कर (cid:7408)दया गया ह।ै िपछले वष(cid:7300) के दौरान इन फंड(cid:7298) को यूएस 64 बॉ(cid:7003)ड़ के तहत दशा(cid:6981)या जाता था। 3.(cid:32) भारत सरकार ने यू एस 64 के िविन(cid:7416)द(cid:7397) आ(cid:7021)वािसत म(cid:7016)ू य पर सीिमत पुनखर(cid:6981) ीद सिु वधा तथा आ(cid:7393)ािसत आय वाली योजनाए ं हते ु िव(cid:7275)ीय पैकेज क(cid:7409) घोषणा क(cid:7409) थी। शु(cid:7373) आि(cid:7021)त मू(cid:7016)य(एनएवी) तथा (cid:7079)चिलत पुनख(cid:6981)रीद/आ(cid:7393)ािसत मू(cid:7016)य के अंतर हते ु मुआवजा सरकार (cid:7367)ारा (cid:7079)दान (cid:7408)कया गया ह।ै इस कमी को यूिनट (cid:7079)ीिमयम (cid:7079)ारि(cid:6979)त िनिध के अंतग(cid:6981)त " भारत तरकार के िवशेष पैकेज से िनिधय(cid:7298) का आगमन" के (cid:7272)प म(cid:7286) िहसाब म(cid:7286) िलया गया ह ै और (cid:7008)यून रािश के (cid:7272)प म(cid:7286) (cid:7079)ा(cid:7385) अि(cid:7061)म रािश को यूएस 64 के मामले म(cid:7286) "िविवध लेनदार" के (cid:7272)प म(cid:7286) तथा अ(cid:7008)य योजना(cid:7312) हते ु (cid:7008)यून रािश को "सामा(cid:7008)य (cid:7079)ारि(cid:6979)त" के अंतग(cid:6981)त दशा(cid:6981)ते (cid:7263)ए डीआरएफ म(cid:7286) रखा गया ह ै िजसम (cid:7286) सरकार से (cid:7079)ा(cid:7385) सभी अनुदान को " भारत सरकार से (cid:7079)ा(cid:7385) अनुदान" के (cid:7272)प म(cid:7286) लेखे म(cid:7286) िलया गया ह।ै 4.(cid:32) िविभ(cid:7382) योजना(cid:7312) के तहत (cid:7079)ा(cid:7385) (cid:7271).2.31 करोड़(िपछले वष(cid:6981) (cid:7271). 2.31 करोड़) क(cid:7409) आवेदन रािश बकाया ह।ै 5.(cid:32) क. (cid:7271). 10.88 करोड़ (िपछले वष(cid:6981) म(cid:7286) (cid:7271). 10.88 करोड़) क(cid:7409) लागत के असूचीब(cid:7373)/िनि(cid:7020)(cid:7059)य अिधमान शेयर(cid:7298) का मू(cid:7016)यांकन शू(cid:7008)य पर (cid:7408)कया गया ह ै (cid:6989)य(cid:7298)(cid:7408)क "मू(cid:7016)यांकन सिमित" के मतानसु ार उ(cid:7334) अिधमान शेयर(cid:7298) का अविश(cid:7397) मू(cid:7016)य नग(cid:7003)य ह।ै ख. अिभर(cid:6979)क(एसएचसीआईएल) के साथ हमारी लेखा-बिहय(cid:7298) का िमलान करने पर िन(cid:7388)िलिखत अंतर का पता चला हःै- (i)(cid:32) इ(cid:7408)(cid:7332)टी शेयर(cid:7298) म(cid:7286) (cid:7271). 2.01करोड़ (लागत) िजसक(cid:7409) िब(cid:7059)(cid:7409) हमारे (cid:7367)ारा बिहय(cid:7298) म(cid:7286) (cid:7408)दखाई गई ह ै परंतु खरीददार(cid:7298) के डीमैट खाता अव(cid:7271)(cid:7373) हो जाने के कारण इन शेयर(cid:7298) को जारी नह(cid:7277) (cid:7408)कया जा सका ह।ै (ii)(cid:32) अिधमान शेयर(cid:7298) म (cid:7286) (cid:7271) 0.05 करोड़(लागत), िजसके संबंध म(cid:7286) कंपिनयां जवाब नह(cid:7277) द े रही ह/(cid:7289)जो नकदी क(cid:7409) ि(cid:7021)थित म(cid:7286) ह।(cid:7289) (iii) ऋण प(cid:7074)(cid:7298) और बॉ(cid:7003)ड(cid:7298) के अं(cid:7408)कत मू(cid:7016)य म(cid:7286) (cid:7271).185.63 करोड़ का अतं र ह।ै इसम(cid:7286) से (cid:7271). 127.67 करोड़ क(cid:7409) वसूली हते ु कानूनी कार(cid:6981)वाई क(cid:7409) गई ह ै तथा (cid:7271). 7.87 करोड़ क(cid:7409) चुकौती हते ु कंपनी (cid:7367)ारा पुि(cid:7397)/प(cid:7074) उपल(cid:7011)ध ह।ै साथ ही, (cid:7271). 25.59 करोड़ हते ु पुनस(cid:7304)रचना के प(cid:7391)ात् कंपनी ने जमानत जारी नह(cid:7277) क(cid:7409) ह।ै (cid:7271). 24.50 करोड़ के अ(cid:7008)य अंतर, मोचन रािश के (cid:7079)ाि(cid:7385) न होने, मोचन रािश को बिहय(cid:7298) म(cid:7286) बाद म(cid:7286) लेखे म(cid:7286) िलए जान े अथवा कंपिनय(cid:7298) के (cid:7271)(cid:6991)ण/प(cid:7407)रसमा(cid:7385) इ(cid:7004)या(cid:7408)द होने के कारण ह।ै 6.(cid:32) िनवशे म (cid:7286) िन(cid:7388)िलिखत शािमल ह (cid:7289)-¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 19 (i) पूव(cid:6981)वत(cid:7278) भारतीय यूिनट (cid:7069)(cid:7021)ट अिधिनयम, 1963 क(cid:7409) धारा 19 क(cid:7409) उप धारा(3) के अंतगत(cid:6981) समय-समय पर िव(cid:7021)ता(cid:7407)रत गैर-जमानती अि(cid:7061)म एव ं ऋण। (ii) इ(cid:7408)(cid:7332)टी एवं ऋण जहाँ कंपिनय(cid:7298) (cid:7367)ारा (cid:7079)माण प(cid:7074) जारी (cid:7408)कए जाने क(cid:7409) (cid:7079)(cid:7408)(cid:7059)या म(cid:7286) ह;ै (iii) ऋण(cid:7298) म(cid:7286) िनवशे , िजनके संदभ(cid:6981) म(cid:7286) (cid:7079)ितभूित िनमा(cid:6981)ण (cid:7408)कए जाने क(cid:7409) (cid:7079)(cid:7408)(cid:7059)या म(cid:7286) ह।ै 7.(cid:32) कंपिनयां िजसक(cid:7409) अिधकांश धा(cid:7407)रताए ं एसयूयूटीआई के पास ह,ै िन(cid:7388)ानुसार ह।(cid:7289) कंपनी का नाम एसयूयूटीआई धा(cid:7407)रता यटू ीआई इ(cid:7008)व(cid:7021)े टमट(cid:7286) एडवाइज़री स(cid:7414)वसज़े िल. 91.44% एि(cid:6989)सस बक(cid:7289) िल., 11.54% यटू ीआई इ(cid:7008)(cid:7080)ा(cid:7021)(cid:7069)(cid:6989)चर टे(cid:7331)ोलोजी ए(cid:7003)ड स(cid:7414)वसज़े िल. 100 % 8.(cid:32) एसयूयूटीआई क(cid:7409) संपि(cid:7275) के (cid:7079)बंधन एवं रख-रखाव सबं ंधी काय(cid:6981) एवं त(cid:7004)सबं ंधी मामल(cid:7298) को यूटीआई इं(cid:7080)ा(cid:7021)(cid:7069)(cid:6989)चर टे(cid:7331)ोलोजी ए(cid:7003)ड स(cid:7414)वसेज़ िलिमटेड (कंपनी) को ठेके पर (आउटसोस(cid:6981)) द े (cid:7408)दया गया ह।ै वष(cid:6981) के दौरान, कंपनी न े काय(cid:6981) के (cid:7021)व(cid:7272)प एवं सबं ंिधत सेवा(cid:7312) के िलए एसयूयूटीआई के साथक औपचा(cid:7407)रक करार (cid:7408)कया ह।ै क. एसयूयूटीआई के (cid:7021)वािम(cid:7004)व/अिधकार के अंतगत(cid:6981) आनेवाली िविभ(cid:7382) संपि(cid:7275)य(cid:7298) के (cid:7079)लेखीकरण संबंधी औपचा(cid:7407)रकताए ं को पूरा (cid:7408)कया जा रहा ह ै(cid:6989)य(cid:7298)(cid:7408)क िब(cid:7059)(cid:7409) एक िनरंतर (cid:7079)(cid:7408)(cid:7059)या ह।ै ख. एसययू ूटीआई ने िविभ(cid:7382) कंपिनय(cid:7298) को प(cid:7349)े पर संपि(cid:7275)या ं दी ह,(cid:7289) एि(cid:6989)सम, यूटीआई एएमीस, एनपीसीआई एवं आईआरडीए के साथ औपचा(cid:7407)रक करार (cid:7408)कए गए ह।(cid:7289) तथािप, भारतीय जीवन बीमा िनगम(एलआईसी)के साथ औपचा(cid:7407)रक करार क(cid:7409) (cid:7079)(cid:7408)(cid:7059)या जारी ह।ै 9.(cid:32) उपभो(cid:7334)ा अदालत म(cid:7286) लंिबत (cid:7271). 2.02 करोड़ के मामल(cid:7298) िलए आकि(cid:7021)मक दये ता(cid:7312) का (cid:7079)ावधान नह(cid:7277) (cid:7408)कया गया ह।ै 10.(cid:32) आंकड़(cid:7298) को आव(cid:7019)यकतानुसार पुनःसमूिहत/पुनःवग(cid:7278)कृत (cid:7408)कया गया ह।ै इ(cid:7013)तेयाज़(cid:7195)र रहमान के एन पृ(cid:7005)वीराज मु(cid:6990)य िव(cid:7275)ीय अिधकारी (cid:7079)शासक कृत े अशोक भारतीय एव ंकंपनी सनदी लखे ाकार अशोक भारतीय भागीदार मबुं ई (cid:7408)दनांकः 15 जुलाई, 2016 बी. बाबू राव, मु(cid:6990)य काय(cid:6981)कारी अिधकारी [िव(cid:6980)ापन-III/4/असा./267(41)] UNIT TRUST OF INDIA20 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] NOTIFICATION Mumbai, the 15th July, 2016 INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT The Administrator, Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI), Mumbai Report on the Financial Statements We have audited the attached Balance Sheet of Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) as on 31st March 2016 and also the related Revenue Accounts for the year ended on that date, annexed thereto. These financial statements are the responsibility of the management and have been prepared by the management at centralized office, Mumbai. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. Management’s Responsibility for the Financial Statements The Management is responsible for the preparation of these financial statements that give a true and fair view of the financial position, financial performance of the Specified Undertaking of Unit Trust of India in accordance with accounting standards applicable to non corporate entities issued by Institute of Chartered Accountants of India in accordance with the accounting principles generally acceptable in India. This responsibility includes the design, implementation and maintenance of internal control relevant to the preparation and presentation of the financial statements that give a true and fair view and are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor’s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with the standards on auditing issued by the Institute of chartered Accountants of India. Those Standards require that we comply with ethical requirement and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and the disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditor’s judgment, including the assessment of risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error. In making those risks assessments, the auditor considers internal control relevant to the preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of the accounting policies used and the reasonableness of the accounting estimates made by the management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. And on the basis of the audit indicated herein, and as required by The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002, and subject to the limitation of disclosure required therein and subject to our observations referred in annexure attached hereto and Notes to account referred in Schedule ‘M’, we repot that a.(cid:32) We have obtained all the information and explanation which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit. b.(cid:32) The Balance Sheet and related Revenue Accounts are in agreement with the books of account. c.(cid:32) In our opinion and to the best of our knowledge and according to the information and explanations given to us and read with the Notes as per Schedule ‘M’ and the statement of significant accounting policies : i.(cid:32) the said balance sheet are full and fair containing all the necessary particulars and are properly drawn up in accordance with The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002, so as to exhibit a true and fair view of affairs of SUUTI as on 31st March 2016 ii. the said Revenue Account of SUUTI shows true and fair view of excess of Income over Expenditure for the year ended on that date. Opinion¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 21 In our opinion and to the best of our information and according to the explanation given to us, the aforesaid financial statements give a true and fair view in conformity with the accounting principles generally accepted in India : (a)(cid:32) in the case of the Balance Sheet, of the state of affairs as at 31st March, 2016; (b)(cid:32) In the case of the Revenue Account, excess of Income over Expenditure for the year ended on that date; Report on Other legal and Regulatoty Requirements 1.(cid:32) We report that : (a)(cid:32) We have obtained all the information and explanation which to the best of our knowledge and belief were necessary for the purpose of our audit. (b)(cid:32) In our opinion, proper books of accounts as required by law have been kept so far as it appears from our examination of those books. (c)(cid:32) The Balance Sheet, and Revenue Accounts dealt with by this Report are in agreement with the books of accounts. (d)(cid:32) In our opinion, the Balance Sheet and Revenue Accounts comply with the Accounting Standards applicable to non corporate entities issued by the Institute of Chartered Accountants of India. FOR ASHOK BHARTIA & CO. Chartered Accountants (Firm Registration No. 010318N) Ashok Bhartia (Partner) (Membership No. 89100) Place : New Delhi Dated : 12.08.2016 AUDITORS REPORT (annexure, to & forming part of said Report) 1.(cid:32) The Unit Trust of India Act, 1963 was repealed by the Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and repeal) Act 2002. In exercise of the powers conferred under the Act, the Central Government, vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed Day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz. Specified Undertaking of Unit Trust of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. The accounts of SUUTI, therefore, have been drawn up pursuant to the said Repeal Act. 2.(cid:32) Investments in Debentures and Bonds including terms loans (relating to debt portfolio) include cases sanctioned in earlier years, although the stipulated period has since been elapsed but complete security were not created so far as the matters/companies are under Recovery/BIFR /Liquidation, therefore, the debt portfolio cannot be commented. 3.(cid:32) SUUTI has been selling various properties through UTI Infrastructure technology and Service Limited. The major part of its properties has already been sold out, and what ever remained unsold so far are of mainly defective/disputed title. In our opinion, considering the current market conditions/value of the properties remained unsold as such, it may be considered to sell either as it is where it is basis or the efforts should be taken to remove the defects and settle the disputes. FOR ASHOK BHARTIA & CO. Chartered Accountants (Firm Registration No. 010318N) Ashok Bhartia (Partner) (Membership No. 89100) Place : New Delhi Dated : 12.08.201622 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES A . Income Recognition: I.(cid:32) Dividend income is recognised on the following basis: a.(cid:32) In respect of listed equity shares, dividend income is accrued on the “ex-dividend” date. b.(cid:32) In respect of unlisted equity shares, dividend income is accrued on date of declaration. c.(cid:32) In respect of preference shares, dividend income is accrued on the date of receipt. II.(cid:32) Interest on debenture and other fixed income investments is recognised as income on accrual basis. III.(cid:32) Profit or loss on sale of investments is recognised on the trade dates on the basis of weighted average cost. IV.(cid:32) Unit Scheme 1964 Bonds , which owns the fixed assets, recovers service charges on mutually agreed basis approved by the Board of Advisors , from UTI AMC Ltd. for the usage of the said assets. B. Unit Premium Reserve: In respect of US64, where units are repurchased at a premium over the face value under the special package announced by Government of India, the premium is charged to Unit Premium Reserve. Wherever US 64 units are repurchased under the net asset value (NAV) related prices, the discount is credited to unit premium reserve. C. Expenses: These are accounted for on accrual basis. (cid:46)(cid:68)(cid:109)(cid:118)(cid:32)(cid:110)(cid:101)(cid:116)(cid:73)(cid:115)(cid:101)(cid:116)(cid:32)(cid:110)(cid:115) i.(cid:32) Investments are stated at cost or written down cost. ii.(cid:32) Purchase and Sale of Securities in Secondary market are accounted on trade dates. iii.(cid:32) The cost of investment includes brokerage, service tax ,stamp charges and other taxes. iv.(cid:32) Subscription in primary market is accounted as Investments, upon allotment. v.(cid:32) Right entitlements are recognised as Investment on “ex-right” dates. vi.(cid:32) Bonus entitlements are recognised as Investment on “ex-bonus” dates. vii.(cid:32) Investments in debenture/bonds , loans and deposits are treated and disclosed as current assets from the redemption/due date. (cid:32)(cid:69)(cid:46)(cid:108)(cid:117)(cid:105)(cid:86)(cid:110)(cid:97)(cid:97)(cid:116)(cid:102)(cid:32)(cid:111)(cid:32)(cid:111)(cid:114)(cid:32)(cid:80)(cid:109)(cid:101)(cid:102)(cid:111)(cid:114)(cid:114)(cid:110)(cid:101)(cid:103)(cid:32)(cid:116)(cid:73)(cid:110)(cid:115)(cid:109)(cid:118)(cid:32)(cid:105)(cid:101)(cid:116)(cid:32)(cid:110)(cid:115) I. Equity and Equity related Securities: a. Traded Securities When a security is traded on any stock exchange within a period of 30 days (including the valuation date) and the aggregate volume of trade during such period is more than 50,000 or if the trade value is greater than Rs. 5,00,000 the security is treated as traded security. These are valued at the closing prices on BSE in absence of which closing price of NSE is taken. b. Non traded/Thinly traded/Unlisted securities: Investments in securities, which have not been traded on any stock exchange in the aforesaid manner, are stated at fair value. II. Debentures , bonds, term loans and transferable notes - Debt Securities: a. Traded Securities: Investment in debentures and bonds are valued at the closing market rate as on the date of valuation and, in its absence, at the latest quote available during a period of fifteen days prior to the valuation date provided there is an individual trade in that security in marketable lot (presently Rs.5 Crore) on the Principal Stock Exchange or any other Stock Exchange.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 23 b. Non-traded/Thinly traded securities: Investment in non traded/thinly traded securities is valued as under: i)(cid:32) Rated Debt Securities: Debt securities with residual maturity of greater than 60 days: Investment in securities with residual maturity period of greater than 60 days are valued at the average of prices provided by CRISIL and ICRA. Debt securities with residual maturity of up to 60 days: Investment in debt securities with residual maturity of up to 60 days are valued as on the valuation date on the basis of amortisation. Debt security with put/call options: Securities with call options are valued at the worst (lowest) of the call and securities with put options are valued at best (highest) of the put. Securities with both put and call options on the day are deemed to mature on the put/call day and are valued accordingly. Fully / Partly/Optionally Fully Convertible Debentures: i.(cid:32) Convertible portion of debentures, where the terms of conversion are available, is valued as equity at the closing market price or fair value applicable for, traded and thinly/non traded equity respectively less a discount of 10% towards liquidity. ii. Non Convertible portion of Convertible debentures and the entire amount of convertible debentures where the terms of conversion are not available, are valued as per the norms applicable for non- convertible debentures as per para E(II). ii) Unrated/ non investment grade Debt Securities: Investments in unrated/non investment grade debt securities are valued at a discount of 25 percent to face value while deep discount bonds are valued at a discount of 25 percent to carrying cost. III. Unquoted warrants: Unquoted warrants are valued at the market rate of the underlying equity shares discounted for dividend element, if any, and reduced by the exercise price payable. In cases where the exercise price payable is higher than the value so derived, the value of warrants is taken as nil and where the exercise price is not available or the underlying equity is non traded/unlisted, such warrants are valued at cost. IV. Rights entitlements: Rights entitlements for the shares are valued at the market price of the share, reduced by the exercise price payable, further discounted for dividend element, whenever applicable. V. Money Market Instruments: Investments in Money Market Instruments are valued at cost plus accrued interest up to the valuation date. VI. Unquoted/thinly traded Preference shares: i.(cid:32) In the absence of rating for Preference share, the ratings available for the debt instruments of a company is used for valuation. ii.(cid:32) ‘Unrated’ and ‘Below investment grade’, preference shares are valued at a discount of 25% to the face value. iii.(cid:32) The cumulative convertible preference shares are valued as per the norms applicable for valuation of fully convertible debentures. If the details of conversion are not available, they are considered as ordinary preference shares and are valued accordingly. iv.(cid:32) In case, dividend on preference is not received within 90 days, a discount of 15% is applied in the valuation. If the arrears continue for more than 1 year, the discount applied is 20%. v.(cid:32) If the redemption value is not received within 90 days, 100% provision of the redemption receivable is made. If the redemption is in parts and proceeds are not received within 90 days, in addition to the provision for redemption receivable, the discount as given above is applied on the balance. vi.(cid:32) If there exists provision against a preference share and any other asset issued by the company is NPA such preference shares are valued at zero.24 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] VII. Mutual Fund Units: Mutual Fund Units listed and traded are valued at the closing traded price as on the valuation date. Unlisted MF Units and listed but not traded MF Units are valued at the Net Asset Value (NAV) as on the valuation date. VIII.(cid:32) Corporate Action: Corporate actions such as merger, demerger are referred to the Valuation Committee to discover the prices of such securities. F. Depreciation and Provision: I. Depreciation in the value of investments: The aggregate value of investments as computed in accordance with norms above is compared to the aggregate cost of such investments and the resultant depreciation, if any is charged to revenue account. In case such aggregate value exceeds the aggregate cost or the aggregate value as at the end of the previous year, the appreciation is credited to revenue account to the extent depreciation was previously adjusted. II. Provisions for non-performing asset: (NPA) i. Provision is made in respect of outstanding interest income of the period prior to the date on which asset is classified as non-performing (NPA). An "asset" is classified as non-performing, if the interest and/or principal amount have not been received or remained outstanding for one quarter, i.e. 90 days or more from the day such income/ installment has fallen due. The interest and investment provision is made from the date the asset is classified as NPA. ii.(cid:32) Provision for NPA is charged to Revenue Account iii.(cid:32) Provision made as above is written back on receipt of dues, in phased manner. iv. Provision is made in respect of dividend, where it remains outstanding for more than 120 days from the ex- dividend date. G. Inter scheme transactions (ISTs): Traded equity shares: ISTs of traded securities are effected at the intra-day (spot price) as on the IST date and in its absence, at the latest closing market price available during the last 30 days. H. Custodian: Stock Holding Corporation of India (SHCIL) provides custodial services and their fees are accounted for on accrual basis. I. Fixed Assets : i.(cid:32) Fixed Assets are stated at historical cost less accumulated depreciation, except in respect of land, buildings, premises and building improvements which are stated at revalued cost less accumulated depreciation. In the event of revaluation, the resultant surplus on revaluation is shown as revaluation reserve. Depreciation on the appreciated amount on account of revaluation is charged to Revaluation Reserve. ii.(cid:32) Depreciation is provided on the written down value method at the under mentioned rates except on those assets held for less than six months in the accounting year, where depreciation is provided at half the said rates:- Building and ownership premises 5% Furniture and Fixtures 10% Office equipments, Building Improvements, Software, Computers & Motor Vehicles 33.33% Leasehold land and premises are amortised equally over the period of lease. iii.(cid:32) Building improvements in leased premises are depreciated at 33.33% in case the lease period exceeds eight years. However, in case the lease period does not exceed eight years, the same is amortised over the period of lease and in case the lease is not renewed within the period of eight years, the balance unamortised amount is charged in the last year of lease. iv.(cid:32) Fixed assets, which are installed and put to use, pending final settlement of liabilities are stated on an estimated basis. On final settlement depreciation is adjusted, from the date the asset is put to use. v.(cid:32) On sale of Fixed Assets , the profit/loss arrived at after reducing the written down value of cost and appreciation of fixed asset on revaluation has been accounted in the Revenue account. The balance outstanding in revaluation reserve for assets sold has been transferred to General Reserve.¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 25 J. Reserve funds: In accordance with the provisions of Section 25 B (1) of the erstwhile Unit Trust of India Act, 1963 the two Funds namely Asset Reconstruction Fund and Staff Welfare Fund, established through contribution from the Development Reserve Fund, though belonging to the SUUTI, are accounted under the Unit Scheme 1964 Bonds as a matter of administrative convenience. ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA BALANCE SHEET AS AT 31ST MARCH, 2016 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2016 31.03.2015 ` CAPITAL..............................……………………….…....'A' - - RESERVES AND SURPLUS.................……………....'B' 3,09,598.90 4,35,343.55 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS...……….'C' 3,24,860.45 5,03,909.50 SIZE OF OTHER FUNDS 1,73,737.81 1,61,488.40 CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS OF OTHER FUNDS 73,630.16 76,457.90 OTHER FUNDS..........................………………………..'D' 2,47,367.97 2,37,946.30 TOTAL LIABILITIES 8,81,827.32 11,77,199.35 ASSETS INVESTMENTS..........................…………………….…..'E' 5,27,380.51 5,53,437.23 DEPOSITS .....…………………………………………....'F' 87,495.00 1,84,667.37 CURRENT ASSETS.......………………………..……….'G' 15,381.26 1,96,795.45 FIXED ASSETS.........................……………………...….'H' 4,202.58 4,353.00 ASSETS OF OTHER FUNDS…………..…….…………'I' 2,47,367.97 2,37,946.30 TOTAL ASSETS 8,81,827.32 11,77,199.35 NOTES TO ACCOUNTS………………………………...'M' Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of ASHOK BHARTIA & CO. Chartered Accountants Sd/- Sd/- Sd/- Sd/- ASHOK BHARTIA IMTAIYAZUR RAHMAN K. N. PRITHVIRAJ B. BABU RAO Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer Mumbai Dated : 15th July, 201626 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2015 TO 31ST MARCH, 2016 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR INCOME DIVIDEND 82,291.58 76,856.22 INTEREST 11,868.85 10,925.10 PROFIT ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 23,274.32 9,042.65 OTHER INCOME 539.11 2,073.97 PRIOR PERIOD INCOME (134.75) (83.20) PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME PR YR WRITTEN BACK 9.87 9.13 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT& DEPOSITS WRITTEN BACK 370.07 15.00 PROVISION FOR RECEIVABLES WRITTEN BACK 3.27 1.10 SUB TOTAL (A) 1,18,222.32 98,839.97 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 29.30 52.09 LESS:PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENT & DEPOSITS - - SUB TOTAL (B) 29.30 52.09 TOTAL (A-B) 1,18,193.02 98,787.88 EXPENDITURE OFFICE EXPENSES 829.72 891.34 PUBLICITY EXPENSES - 0.52 CUSTODIAL,REGISTRAR & BANK CHGS 1,676.06 2,006.59 AUDITORS' FEES 27.58 27.31 AMC FEES 1,107.90 1,247.23 DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 64.71 72.81 SUB TOTAL (A) 3,705.97 4,245.80 ADD: LOSS ON SALE/REDEMPTION OF INVESTMENT OTHER THAN IST 175.61 11.20 SUB TOTAL (B) 175.61 11.20 TOTAL (A)+(B) 3,881.58 4,257.00 EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 1,14,311.44 94,530.88 TOTAL 1,18,193.02 98,787.88¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 27 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA REVENUE APPROPRIATION ACCOUNTS FOR THE PERIOD 1ST APRIL, 2015 TO 31ST MARCH, 2016 Rupees in Lakhs SUUTI CURRENT PREVIOUS YEAR YEAR REVENUE APPROPRIATION ACCOUNT EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 1,14,311.44 94,530.88 LESS : PREMIUM ON MATURITY - REDEMPTION (0.75) (0.76) TOTAL 1,14,310.69 94,530.12 BALANCE TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE 1,14,310.69 94,530.12 TOTAL 1,14,310.69 94,530.12 Statement of Significant Accounting Policies forms an integral part of the Accounts. As per our attached report of even date For and on behalf of ASHOK BHARTIA & CO. Chartered Accountants Sd/- Sd/- Sd/- Sd/- ASHOK BHARTIA IMTAIYAZUR RAHMAN K. N. PRITHVIRAJ B. BABU RAO Partner Chief Finance Officer Advisor Chief Executive Officer Mumbai Dated : 15th July, 2016 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2016 Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2016 31.03.2015 SCHEDULE 'A' CAPITAL BOND CAPITAL - - TOTAL - - SCHEDULE 'B' RESERVES AND SURPLUS UNIT PREMIUM RESERVE BALANCE AS PER THE LAST BALANCE SHEET(UPR) 2,79,463.84) (2,79,463.84) PREMIUM COLLECTED/(PAID) DURING THE YEAR(NET) - - TOTAL (2,79,463.84) (2,79,463.84) FIXED ASSETS REVALUATION RESERVE BALANCE AS PER LAST B.SHEET(REVALUATION RESERVE) 2,921.01 3,111.06 LESS: TRANSFERRED TO DEPRECIATION ON FIXED ASSETS 55.34 120.18 LESS: TRANSFERRED TO GENERAL RESERVE - 69.87 TOTAL 2,865.67 2,921.0128 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2016 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2016 31.03.2015 SCHEDULE 'B' (Contd.) GENERAL RESERVE GENERAL RESERVE ON UNIT CAPITAL BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET. 7,11,886.38 7,67,286.39 TRANSFERRED FROM REVENUE APPROPRIATION 1,14,310.69 94,530.12 ACCOUNT TRANSFERRED FROM FIXED ASSET REVALUATION - 69.87 RESERVE REMITTANCE TO GOI 2,40,000.00 1,50,000.00 SUB TOTAL (a) 5,86,197.07 7,11,886.38 GRAND TOTAL 3,09,598.90 4,35,343.55 SCHEDULE 'C' CURRENT LIABILITIES AND PROVISIONS CURRENT LIABILITIES SUNDRY CREDITORS 1,38,418.72 3,13,610.32 PAYABLE TO GOI 43,743.10 43,743.18 APPLICATION MONEY PENDING 211.20 61.17 UNCLAIMED INCOME/INTEREST DISTRIBUTION 1,32,421.04 1,36,183.15 TOTAL (A) 3,14,794.06 4,93,597.82 PROVISIONS PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 600.95 577.51 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & 8,161.35 8,430.08 DEPOSITS PROVISION FOR RECEIVABLES 1,304.09 1,304.09 TOTAL (B) 10,066.39 10,311.68 TOTAL (A)+(B) 3,24,860.45 5,03,909.50 SCHEDULE 'D' OTHER FUNDS (A)STAFF WELFARE FUND (SWF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 34,592.41 31,029.50 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 3,720.73 3,602.32 UTILISATION OF FUND 48.96 39.41 SIZE OF THE FUND - SUB TOTAL (a) 38,264.18 34,592.41 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 0.22 0.27¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 29 SUB TOTAL (b) 0.22 0.27 TOTAL 'A' = (a+b) 38,264.40 34,592.68 (B) ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) BALANCE AS PER LAST BALANCE SHEET 1,26,895.99 1,14,096.32 INCOME/INTEREST RECEIVED DURING THE YEAR 8,786.77 12,963.50 UTILISATION OF FUND 209.13 163.83 SIZE OF THE FUND -SUB TOTAL (a) 1,35,473.63 1,26,895.99 CURRENT LIABILITIES & PROVISIONS SUNDRY CREDITORS 766.26 998.90 PROVISION FOR DOUBTFUL INCOME 5,424.34 5,450.84 PROVISION FOR DOUBTFUL INVESTMENTS & DEPOSITS 67,439.34 70,007.89 SUB TOTAL (b) 73,629.94 76,457.63 TOTAL 'B' = (a+b) 2,09,103.57 2,03,353.62 SIZE OF OTHER FUNDS - TOTAL I 1,73,737.81 1,61,488.40 CURRENT LIAB. & PROVN. OF OTHER FUNDS-TOTAL II 73,630.16 76,457.90 OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 2,47,367.97 2,37,946.30 SCHEDULE 'E' INVESTMENTS DEBENTURES AND BONDS 0.01 0.01 PREFERENCE SHARES 1,089.23 1,089.23 EQUITY SHARES 4,96,229.36 4,95,879.38 MUTUAL FUND UNITS 30,061.91 56,468.61 TOTAL 5,27,380.51 5,53,437.23 QUOTED (AT COST) 4,46,774.55 4,46,696.50 UNQUOTED (AT COST) 80,605.96 1,06,740.73 'A' 5,27,380.51 5,53,437.23 QUOTED (MARKET VALUE) 51,07,944.27 57,88,872.95 UNQUOTED (AT VALUATION) 88,997.90 1,23,946.75 'B' 51,96,942.17 59,12,819.70 APPRECIATION/(DEPRECIATION) IN VALUE OF INVESTMENT TOTAL ('B' - 'A') 46,69,561.66 53,59,382.47 SCHEDULE 'F' DEPOSITS DEPOSITS WITH BANKS 87,495.00 1,83,080.00 OTHER DEPOSITS - 1,587.37 TOTAL 87,495.00 1,84,667.37 SCHEDULE 'G' CURRENT ASSETS BALANCE WITH BANKS IN CURRENT ACCOUNTS 1,109.39 1,966.43 SUNDRY DEBTORS 8,401.89 1,82,664.48 OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 5,845.11 12,140.11 ADVANCES,DEPOSITS ETC 24.87 24.43 TOTAL 15,381.26 1,96,795.4530 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULE ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2016 (CONTD…..) U S 64 BONDS SCHEDULE ' H ' FIXED ASSETS (Rupees in Lakhs) GROSS BLOCK AT COST DEPRECIATION NET BLOCK As on 31st Additions/ Deductions/ Total as on As on 31st Deductions/ Dep. On cost Dep. On Transferred from Total as on As on 31st As on 31st March, 2015 Adjustments Adjustments 31.03.2016 March, Adjustments for revalued Revaluation 31.03.2016 March, March, 2015 1.4.15 to Cost 1.4.15 to Reserve 2016 2015 31.03.2016 31.03.16 LAND (LEASEHOLD) 111.39 0.00 111.39 0.00 92.85 92.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18.54 LAND (FREEHOLD) 835.45 0.00 2.56 832.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 832.89 835.45 BUILDINGS 254.90 0.00 0.00 254.89 137.01 0.00 0.82 3.36 2.54 140.37 114.52 117.89 OFFICE PREMISES (LEASEHOLD) 15.55 0.00 15.55 0.00 15.55 15.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 OWNERSHIP PREMISES 8357.63 0.00 7.27 8350.36 4985.40 3.67 63.01 115.81 52.80 5097.54 3252.82 3372.23 OFFICE EQUIPMENTS 1.39 0.12 0.00 1.51 0.85 0.00 0.15 0.15 0.00 1.00 0.51 0.54 COMPUTERS 960.08 0.00 0.00 960.08 957.31 0.00 0.92 0.92 0.00 958.23 1.85 2.77 10536.39 0.12 136.77 10399.73 6188.97 112.07 64.90 120.24 55.34 6197.14 4202.58 4347.42 ADVANCE TOWARDS PURCHASE OF CAPITAL ASSETS 5.58 0.00 5.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.58 TOTAL 10541.97 0.12 142.35 10399.73 6188.97 112.07 64.90 120.24 55.34 6197.14 4202.58 4353.00¹Hkkx IIIµ[k.M 4º Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k 31 ADMINISTRATOR OF THE SPECIFIED UNDERTAKING OF THE UNIT TRUST OF INDIA SCHEDULES ANNEXED TO AND FORMING PART OF THE ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31ST MARCH, 2016 (CONTD.) Rupees in Lakhs SUUTI 31.03.2016 31.03.2015 SCHEDULE 'I' ASSETS OF OTHER FUNDS (A) ASSETS OF STAFF WELFARE FUND (SWF) EQUITY SHARES - 500.00 MUTUAL FUND UNITS 2,460.31 3,939.77 OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 3,698.02 262.75 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 6,158.33 4,702.52 CURRENT ASSETS SUNDRY DEBTORS 32,106.07 29,890.16 SUB TOTAL ( b ) 32,106.07 29,890.16 TOTAL A = (a+b) 38,264.40 34,592.68 (B) ASSETS OF ASSET RECONSTRUCTION FUND (ARF) DEBENTURES AND BONDS 46.91 71.91 EQUITY SHARES 5.93 5.95 MUTUAL FUND UNITS 21,828.15 21,828.15 TERM LOANS - - OTHER DEPOSITS/DEPOSITS WITH BANKS 11,809.64 923.64 INVESTMENT AT COST SUB TOTAL (a) 33,690.63 22,829.65 CURRENT ASSETS OUTSTANDING AND ACCRUED INCOME 5,475.95 5,502.45 SUNDRY DEBTORS 1,69,936.99 1,75,021.52 SUB TOTAL ( b ) 1,75,412.94 1,80,523.97 TOTAL B = (a+b) 2,09,103.57 2,03,353.62 ASSETS OF OTHER FUNDS TOTAL (A+B) 2,47,367.97 2,37,946.30 SPECIFIED UNDERTAKING OF UNIT TRUST OF INDIA NOTES FORMIMG PART OF ACCOUNTS FOR THE YEAR ENDED 31st MARCH, 2016 Schedule “M” 1.(cid:32) The Unit Trust of India Act, 1963 has been repealed by Government of India viz. “The Unit Trust of India (Transfer of Undertaking and Repeal) Act, 2002”. In exercise of the powers conferred under the Repeal Act, the Central Government vide its notification dated 15th January 2003 had notified 1st February 2003 as the “Appointed day” for the purpose of transfer and vesting the undertaking of the erstwhile UTI into two entities viz Specified Undertaking of Unit Trust Of India (SUUTI) and UTI Mutual Fund. These financial statements are drawn up for SUUTI, pursuant to the said Repeal Act. 2.(cid:32) The Books of 2 Funds namely Development Reserve Fund (DRF) and Post Redemption Fund (PRF) have been merged into US 64 Bonds. In the previous years, these Funds were shown under US 64 Bonds. 3.(cid:32) The Government of India announced limited repurchase facility at the specified assured prices for US 64 and financial package for assured return schemes. The difference between the net asset value (NAV) and the applicable repurchase/assured price had been compensated by the Government. This deficit have been accounted for as ‘Inflow from GOI Special Packages’ under the Unit Premium Reserve and the amount received in advance in respect of short fall is accounted under the head ‘Sundry Creditors’ in the case of US 64 and for other schemes the deficit shown under ‘General Reserve’ have been made up by the DRF which has been accounted for all Govt. grant received as ‘Grant Received from GOI’. 4.(cid:32) The application money available under various schemes amounting to Rs. 2.31 crore ( previous year Rs.2.31 crore). 5.(cid:32) a. The unlisted /non traded preference shares costing Rs.10.88 crore (previous year 10.88 crore) have been valued at NIL as in the opinion of the ‘valuation committee’ the said preference shares have very negligible residual value.32 THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART III—SEC. 4] b. The reconciliation of our Books of Accounts with the custodian (SHCIL) has revealed the following difference:- (i)(cid:32) Rs. 2.01 crore (cost) in equity shares for which sale of equity shares effected in books but the shares could not be released as buyers demat account is blocked. (ii)(cid:32) Rs. 0.05 crore(cost) in preference shares where the companies are not responding /are under liquidation. (iii)(cid:32) Difference of Rs. 185.63 crore of face value in debentures and bonds. Out of this for Rs. 127.67 crore legal action is taken for recovery of dues and for Rs.7.87 crore the confirmation/letter evidencing servicing of dues from company is available. Further for Rs.25.59 crore, the companies have not issued security subsequent to restructuring. Other differences of Rs. 24.50 are on account of redemption proceeds not received, redemption receipts accounted subsequently in books or the companies are sick/liquidated etc. 6.(cid:32) Investments include,: i) Unsecured advances and loans extended from time to time as provided under sub section (3) of section 19 of the erstwhile UTI Act 1963; ii) Equities and debts where the certificates are yet to be issued by the companies; iii) Debt exposure in respect of which security creation is in process. 7.(cid:32) Following are the companies where SUUTI has substantial holding. Name of the Company % holding of SUUTI UTI Investment Advisory Services Ltd. 91.44% Axis Bank Ltd. 11.54% UTI Infrastructure Technology and Services Ltd. 100% 8.(cid:32) The work relating to management and maintenance of property belonging to SUUTI and related matters has been outsourced to UTI Infrastructure Technology and Services Limited (Company). During the year, the company has entered into formal agreement with SUUTI relating to the scope of work and related services. a.(cid:32) The formalities relating to documentation for various properties under the ownership/possession of SUUTI are being completed as the sale is a continuous process. b.(cid:32) SUUTI has given the properties on lease to various companies. Formal agreement has been entered with EXIM, UTI AMC, NPCI & IRDA. However, the formal agreements with LIC is in process. 9.(cid:32) Contingent liability not provided for cases pending with Consumer Forum Rs.2.02 crore. 10.(cid:32) The figures are regrouped/reclassified wherever necessary. (cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32) (cid:65)(cid:73)(cid:77)(cid:84)(cid:73)(cid:89)(cid:82)(cid:65)(cid:85)(cid:32)(cid:90)(cid:82)(cid:65)(cid:77)(cid:65)(cid:32)(cid:72)(cid:78)(cid:32) (cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:75)(cid:32)(cid:78)(cid:32)(cid:80)(cid:82)(cid:32)(cid:73)(cid:86)(cid:72)(cid:73)(cid:82)(cid:84)(cid:65)(cid:32)(cid:74)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32) (cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:46)(cid:32)(cid:66)(cid:65)(cid:66)(cid:66)(cid:32)(cid:32)(cid:85)(cid:82)(cid:65)(cid:79) (cid:105)(cid:101)(cid:67)(cid:104)(cid:32)(cid:99)(cid:70)(cid:102)(cid:79)(cid:101)(cid:105)(cid:110)(cid:32)(cid:97)(cid:110)(cid:102)(cid:101)(cid:32)(cid:105)(cid:114)(cid:102)(cid:99)(cid:32) (cid:32) (cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:118)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:105)(cid:32)(cid:111)(cid:65)(cid:114)(cid:115)(cid:32)(cid:32)(cid:100)(cid:32)(cid:32) (cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:105)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:32)(cid:101)(cid:69)(cid:105)(cid:102)(cid:67)(cid:99)(cid:104)(cid:120)(cid:118)(cid:117)(cid:116)(cid:101)(cid:79)(cid:101)(cid:32)(cid:102)(cid:99)(cid:102)(cid:101)(cid:105)(cid:114)(cid:32) For and on behalf of ASHOK BHARTIA & CO. CHARTERED ACCOUNTANTS ASHOK BHARTIA Partner MUMBAI DATED: 15th July, 2016 B. BABU RAO, Chief Executive Officer [ADVT.-III//4/Exty./267(41)] Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.